一、当前农村信用社信贷存量的现状、原因分析及意义
二、从措施上保证存量质量
三、从投向上优化信贷结构
四、从制度上杜绝不良贷款前清后增
五、从风险防范上提高信贷资产质量
六、从环境上助推清收盘活工作
内 容 摘 要
搞活信贷存量一直是金融行业工作的重点和难点。清收盘活工作做好与否，直接关系着农村信用社改革工作的顺利完成。作为农村信用社，在清收盘活资金方面应实施“五收一制”措施，即招标清收、社员清收、曝光催收、党政协收、依法诉收和分帐经营、分工负责制，通过采取内外结合的办法奋力攻坚，依靠社会力量协助清收，着实创出盘活资金实效；要通过优化贷款投向，加大贷款营销力度，从投向上优化信贷结构；要强化信贷管理，健全信贷制度，从制度上杜绝不良贷款前清后增；要做好风险防范工作，提高信贷资产质量；要积极依靠党政部门的支持，构建良好的金融环境。
论搞活信贷存量
搞活信贷存量一直是金融行业工作的重点和难点。笔者持多年在农村信用社工作的经验和见解，在此就农村信用社如何搞活信贷存量谈以下几点：
一、当前农村信用社信贷存量的现状、原因分析及意义
据笔者结合当前农村信用社实际情况调研，农村信用社不良资产比率在50%以上，有的地方甚至更高。不良贷款的大量存在，导致农村信用社信贷资金周转不畅，信贷资金资源难以合理配置，农村资金分流严重。究其原因，笔者认为原因有七点：一是体制变更，农村信用社承担了部分改革成本；二是政策因素，导致农村信用社背上了沉重的“坏帐”包袱；三是信用环境差，逃废债务现象比较突出；四是管理薄弱，贷款的发放和管理缺乏有效控制；五是信用社工作人员素质不高，导致其在信贷操作过程中注入了道德风险等因素，使得农村信用社信贷资产在运作过程中产生了多种多样的风险；七是法制不健全，农村信用社的合法权益得不到有效保障。
当前，农村信用社正处于深化改革的关键时期和实质性阶段。深化改革的目的就是充分发挥农村信用社作为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带作用，为“三农”和县域经济发展提供更好的金融服务。清收农村信用社不良贷款是维护最广大人民群众利益的重要举措，对维护农村稳定，巩固党在农村的执政地位具有十分重要的意义；清收农村信用社不良贷款是最终获取中央银行专项票据资金扶持，化解历史包袱，增强资金实力和抗风险能力的现实选择；清收农村信用社不良贷款是打击逃废债行为，建设和改善金融生态环境，提高地方经济发展的核心竞争力的必然要求；清收农村信用社不良贷款是对道德风险的警示，有利于加强经营管理。同时，这次信用社改革，国家发行专项中央票据置换农信社过高的不良贷款，叫做“花钱买机制”，这是中央对农信社改革的支持，将会有效改善农信社的抗风险能力。在这次改革工作中，清收不良贷款是这次改革的重点，也是难点，完成不良贷款下降任务是争取央行专项票据的重要条件之一。因此，做好清收盘活工作，真正达到“花钱买机制”对于目前农村信用社各项工作来说，乃是重中之重，它是关系着农村信用社改革工作是否顺利完成的关键因素，起着决定性作用。
二、从措施上保证存量质量
清收盘活工作一直是农村信用社各项工作的重中之重，抓好此项工作是农村信用社取得业务发展，实现扭亏增盈的必由之路。作为农村信用社，在清收盘活资金方面应实施“五收一制”措施，即招标清收、社员清收、曝光催收、党政协收、依法诉收和分帐经营、分工负责制，通过采取内外结合的办法奋力攻坚，依靠社会力量协助清收，着实创出盘活资金实效。
1、招标清收。对一些呆滞贷款，可根据呆滞时间的长短，面向社会公开进行招标，凡有清收能力、信用程度高的社会人员均可参与招标，对中标人员协助信用社收回的贷款，可按比例提取相应的手续费。呆滞贷款时间越长，提取手续费的比例就越高。此项措施的实施，将有效调动社会力量，使广大群众都能积极参与到信用社的信贷盘活工作中。
2、社员助收。发动入股的社员帮助清收“双呆”贷款，向社员宣传信用社的社员不是客户，而是信用社的股东，使他们明白，信用社的兴衰直接关系到社员的自身利益，从而调动起社员帮助收贷的积极性。
在具体盘活工作中，该社还依靠社员代表，筑起一道防范墙。一个自然村都有一名社员代表，农户购买化肥、粮食，个体户做生意，他们的信用程度、家庭经济状况，社员代表均了如指掌。因此，农户申请小额借款都需先经社员代表签注的审查意见决定贷与不贷，从而降低了信用社风险贷款的发生，提高了新发放贷款质量。
3、、曝光催收。利用电视、广播、板报等宣传媒体对一些贷款长期不还的贷户进行媒体曝光，给贷户思想上施加压力，激发其还贷的积极性，促使其偿还贷款。实施“曝光催收”措施，信用社还可通过与当地电视台协商，把一些收回贷款希望涉茫的“钉子户”、“赖帐户”的名单、金额在电视上予以曝光，一些贷户看到电视后，会因脸上无光而迅速筹集款项归还老贷款。
4、党政协收。依靠党政部门，实施有效盘活。信用社应主动及时向当地乡党委、政府汇报，取得他们的理解和支持，由地方党组织和政府协助催收贷款。为使地方政府积极支持信用社的工作，还可主动邀请乡党委领导主持召开行政村村长参加的“盘活”工作会议，通报各村逾期、呆滞、呆帐贷款的具体欠贷户和本金，并把帮助信用社清收非正常贷款任务落实到村干部，作为村级干部工作目标管理责任制的一项考核内容。对一些“钉子户”，信用社应请求地方党政部门出面，找贷户协调，讲明其利害关系，给贷户以行政上的压力，促其还款。这样不但拔掉了一个钉子户，还扫除了清非工作中的“拦路虎”，起到了敲山震虎的作用，为盘活工作铺平了道路。另外，对那些经营不景气、管理不善的企业，在及时取得地方党政等部门的支持上，引导其参与兼并或债务重组，以落实债务。
5、依法诉收。农村信用社应把依法收贷作为管好信贷资金的重要措施。一是对“赖债户”、“钉子户”诉讼法庭，既制服了“赖债户”，也教育了“观望户”，一些平时还款观念差的贷户，也能主动上门还款。二是聘请司法人员直接协助催收贷款。由于司法人员工作角度不同，能够发挥信用社职工无法替代的作用，效果非常明显。三是靠自己收回贷款，敢打硬仗。对一些清收难度大的贷款，信用社信贷员对贷户应进行逐一清理摸底，对每户的收入、支出和内外债情况做到心中有数，对外债较多的贷户，实行先下手为强的办法，帮助他们收割、打场，打完场后估价以粮还贷。
6、分帐经营、分工负责制。如何使大量的沉淀资金死而复活，是金融系统面临的普遍难题，作为农村信用社，应运用超常规的化解风险策略，大胆尝试实行分帐经营、分工负责的盘活不良资产新举措。具体作法就是：成立“正常经营”和不良信贷资产保全“两个内部机构，实行社主任分工负责制，对外一块牌子，对内分别管理，并指派专人专门负责和承担双呆贷款的清收和盘活工作。在具体实施过程中，强化经营管理，实行帐务分设，试行单独核算，根据资产保全组专门经营双呆贷款这一特点，又实行特殊的全额工资挂钓，以效定酬。以强硬的管理手段和有效的盘活机制，创出盘活资金新成效。
三、从投向上优化信贷结构
（一）把握贷款投向。牢固树立贷款支农的信念，全力支持农民增收、农业增产和农村经济发展。就国家的产业政策来讲，农业一直是我国国民经济的根本，党中央国务院对支农工作十分重视，国家领导人多次强调农村信用社的支农任务和使命，为农村信用社指明了支农工作方向，为发展农业贷款提供了政策依据。从信用社的贷款形态看，呆账贷款占比最低的是农业贷款，呆账贷款的主体为乡镇企业贷款；从农村信用社自身的信贷管理来讲，最有优势的行业应该是农业，最有优势的地区是农村。基层信用社的员工绝大部分来自农村，对所在农村的人文环境十分熟悉，对农业生产的过程比较了解，在贷款的考察、管理、回收等方面有着许许多多的有利条件；党的十六大提出了全面建设小康社会的宏伟目标，中央农村工作会议进一步指出：“实现全面建设小康社会的宏伟目标，最繁重、最艰巨的任务在农村。”作为农村金融的主力军，农信社应积极响应这一号召，背负起这一神圣使命，从实践“三个代表”重要思想和支持农村小康社会建设的高度，深入开展信用户、村、镇创建活动，大力改进和提高支农服务水平，为全面建设小康社会做贡献。
（二）树立支农贷款营销观念。近年来，尽管支农力度逐步加大，但农民贷款难和信用社难贷款矛盾仍然存在。信贷员作为支农贷款最直接的操作者，须认真摸清农户贷款需求和资信状况，有的放矢地培育黄金客户，积极拓展农户小额信用贷款、农户联保、农村消费贷款、助学贷款业务，积极主动去营销贷款。要深入落实信用贷款证、贷款专柜等措施。同时，继续深入开展“一联三送两促进”活动，积极为农民提供“三产”（即产前、产中、产后）和“三上门”服务（上门办理贷款手续、上门送款、上门收贷），切实解决农民生产生活中的资金不足、技术缺乏、信息不灵等问题，全方位为农民提供综合服务。
四、从制度上杜绝不良贷款前清后增
1、信贷投放把好“三关”。信贷投放、管理工作，信贷员是最直接的操作者。因此，信贷员管理工作不显得尤为重要。在实际工作中，通过培训、教育等手段，使信贷员能够过好“三道关卡”，确保贷款合规运行。（1）人情关。在工作中一些亲友或熟人托人情找贷款屡见不鲜，在这时候，就需要信贷员坚持原则，遵守规定，过好人情关。（2）贿赂关。要求信贷员坚持做到送礼不收，请客不到。一名全国优秀信贷员常说：“只有己正，才能正人；只有做到一尘不染，才能在催收贷款时理直气壮。”（3）领导关。有些县、乡领导，常常打电话或写条子，要给某人或某单位贷款。对于这些“指示”，信贷员不能盲目服从，要坚持按贷款原则政策衡量，该贷的贷、不该贷的不贷。
2、规范经营强化信贷管理。如何达到规范经营，在信贷管理工作中务必遵循“贷前必查，贷时实审，贷后严管，收贷务勤”。“贷前必查”，就是发放每笔贷款业务之前，必须对贷款人进行认真细致调查。不论发放信用、担保、质抵押贷款，短、中长期贷款，还是大、小额贷款，都必须坚持“贷款调查”制度。调查借款户和申请事项是否属实，确保贷款具备“八性”。对小额信用贷款，要以农户为单位，以土地为基础，以个人信用为保证，依靠乡、村组以自身的调查了解，卡准评定标准，切实保证质量。“贷时实审”，就是根据借款户申请解决贷款的事项，通过调查了解情况确认后，再审查调查材料的完整性、合规性、合法性和准确性，实实在在的审查质押、抵押物是否真实，合法有效。“贷款严管”，指贷款发放后严格加强跟踪检查，监督管理。如：贷款发放后，信贷员要对借款人经营的项目进行跟踪调查或不定时检查；落实各项制度，从贷户申请、贷前调查、贷款合同签订、贷时审查、贷后检查、到期贷款收回等环节都要严格遵守规定，认真落实。收贷务勤。放贷是基础是关键，收贷是继续是结果。在收贷时不仅要有好的工作伤风、方式、方法，不要有吃苦耐劳的精神，做到手勤、脚勤、心勤、德勤“四勤”。就是经常到欠款户了解情况，掌握经济来源状况和生活习惯，勤跑路，多记录。对待欠款户要以诚相待，主动找他们交心谈心，动之以情，晓之以理，教育宣传。同时，在放、收贷期间，做到廉洁奉公，公而忘私，不徇私舞弊，办事公道，牢固树立为“三农”服务的崇高品德，为广大农户发家致富出发，为信用社利益着想。
3、严格制度，优化贷款增量。根据农村信贷风险性大的特点，重点落实好“贷款管理实施细则”、“贷款通则”、“贷款担保抵押制度”、“贷款审批制度”等，切实加强信贷资金管理，提高贷款使用效益，使信贷资产的管理制度化、科学化、规范化。为防止非正常贷款前清后增现象发生，要正确把握新增贷款投向，促进贷款质量提高。首先建立贷款第一责任人制度。按照审、贷、查三岗分离要求，明确了贷款审批人、调查人、经放人和管理人的责任，每笔贷款做到责任分明，追查有据，终身负责。其次，实行“三优先四不贷”信贷原则。即：效益好、业务往来正常的企业优先；有实力、重信誉的信用户优先；有房产、有可靠经济收入的个私工商户优先；无抵押、质押物的不贷；非信用社社员的不贷；违反信贷纪律(人情、自身、跨区)的不贷；有旧贷未还的不贷。第三，采取“集中管理、集中处理、集中起诉、集中执行、分帐管理、分别考核、工效挂钩”的办法，建立起“包放包收、权责结合、奖罚挂钩”的责任管理制度，严格控制新贷风险。
五、从风险防范上提高信贷资产质量
在贷款活动中，有些贷款项目的风险比较明显，并且风险系数较大。信用社如能采用有效方式予以控制，就可能获得可观的收益；反之，则会遭受重大贷款损失。控制贷款风险的方式包括：
1、合理确定贷款利率。贷款利率的高低，应由信用社在国家基准利率基础上允许浮动幅度内，视具体贷款基础上的风险度大小而定。风险大的项目，利率则趋高；反之，利率则趋低。因此，信用社在发放贷款时，在对贷款风险作出确认之后，对于风险明确、风险度大的贷款项目，在确定利率档次时应考虑风险损失因素，确定使贷款收益足以抵付风险损失的适度利率水平。
2、合理确定贷款期限。贷款期限愈长，潜大的风险就越大；反之，则风险就越小。在较长的贷款期内，制约贷款项目成败的不确定因素与日增多，因此，为减少贷款风险，信贷员在发放贷款时，应当根据贷款项目相关的生产和经营周期，合理确定贷款期限，昼量缩短贷款期限，以减少风险损失。
3、正确确定贷款收回方式。与借户资金回流过程相协调，信贷员应及时有效地清收贷款。这样既能增强信贷资金的流动性，提高贷款周转率，又减少因借款户有意拖欠或将还款资金来源转作其他用途的风险，因此，信贷员在发放贷款时，应当确定正确的贷款收回方式。对于贷款额度大、期限长、风险大的项目，应当采用分期还本付息方式，逐期收回贷款，亦即自贷款项目投放营运，产生利润收益之日起，分阶段按计划收回贷款本息。这种方式既可以分阶段检验借款人的贷款使用效果，又可以抓住时机顺利清收贷款，避免一次性集中还款所潜在的风险，从而最大限度地减少或避免风险损失。
4、正确确定借款投放方式。为了防止借户随意将贷款转移用途，信贷员需要视贷款项目的风险程度与实施性质，正确确定贷款投放方式。对于额度小、期限短的流动资金贷款项目，则采用一次申请、一笔贷款方式。采用一次申请，逐笔核贷、分次发放方式，亦即由借户按施工项目的工程进度确定还款计划，提交给信用社，随后由信用社按工程周期与相应的用款计划逐笔贷款给企业，这样可以避免借户只用贷款的部分资金而将闲置部分转作他用或塞入私囊。考虑风险损失因素，应确定使贷款收益足以抵付风险损失的适度利率水平。
六、从环境上助推清收盘活工作
1、党政部门的支持。实施“三代一法”措施是发挥地方党委、政府作用的有力抓手，它将会增加清欠工作的权威性，在社会上形成有力影响，为农信社清欠工作的扎实开展创造良好的社会环境和有利空间。“三代一法”举措，是指地方政府针对拖欠信用社贷款其数额大小、行政待遇、偿还能力、欠贷原因等多种情况，因类施别清欠贷款的有力举措。它包括财政代还、财政代扣、部门代交，依法清欠四个方面的内容。财政代还指针对部分乡镇包袱大、财政吃紧，仅能解决工资问题，还贷能力差这一实际困难，由县财政拿出优良资产通过抵债的方式用以置换，这样可以减轻各乡镇的负债包袱，同时也为信用社清收贷款出力解难。财政代扣指对县、乡财政供给人员拖欠信用社的贷款，县委、政府发文，限期全额归还。不能按期归还者，按干部管理权限，由所在单位实施“双停”政策，从财政局工资帐户中等额扣减，用以归还拖欠贷款。部门代交指针对非财政供给人员，由单位一把手负责督促其按照全额归还本息。逾期不还者，要求其所在单位扣发工资，用以归还拖欠贷款。“一法”指依法清欠，即地方政府成立清收不良贷款、打击逃废债工作组，公检法三部门各司其职，通力合作，着重对具有偿还能力、故意逃废债务的拖欠大户通过扣压、查封等形式，依靠法律的威力，推动清欠工作。
2、推进企业改革。提升公司治理水准，按照现代企业制度要求，真正成为自主决策、自主经营、自负其责、自负盈亏的法人主体，提高资金的使用效益，进而提高还贷能力。从某种意义上讲，这是决定银行控制和化解不良贷款的关键所在。
3、发挥积极的财政政策作用。加大对国企改革的支持力度，包括历史包袱的化解、大型技术改造的投入、下岗或离退休职工的安置等等，同时对其他社会保障体系要有足够的投入，以进一步减轻企业负担，保证企业有足够的资金投入生产经营活动。
4、构建良好的社会信用环境。需要有关各方通力协作、合力倡导与监管，真正拧成一股绳，下好“维护银行债权、盘活资金存量”这盘棋，实行标本兼治。一是要通过舆论宣传与监督，增强全民的维权守法意识，根除制度性的“信用缺失”行为，大力倡导诚实守信的职业道德，提升“重合同、守信用”的良好素质，进一步巩固信用在现代市场经济活动中的基础性地位和作用。二是要规避行政干预，促进司法公正，要把维护良好的信用秩序作为整顿市场经济秩序的一个重要内容，特别是在企业改制中，经常研究和帮助金融部门解决维护债权难题，共同打击逃废银行债务行为。三是社会中介（评估）机构要强化自律，保持独立、公平、公正的评估水准，为银行处置不良债权提供可靠基础。要遵守市场规律，充分考虑可能的风险和损失。四是银行之间要建立信息资源共享等联动机制，从对客户授信额度、信用等级、经营状况、企业管理者素质到是否违约或发生逃废行为等均要做到及时沟通，严防不良客户利用银行间竞争因素多头借贷或拐骗资金的现象发生。五是有关部门要尽快完善或修改滞后于社会经济发展的法律法规，从法制上确保金融债权的管理和处置，给逃废银行债务以法律制裁。
参 考 文 献
1、吴振奋：“对信贷资产质量评估方法的现实思考”《福建金融》2002年第6期。
2、张坚红：“中外银行信贷管理的比较与启示，”《南方金融》，第5期。
3、沈沛龙、任若恩：“现代信用风险管理模型和方法的比较研究”《经济科学》，第3期。
