一、我国商业银行贷款风险管理的现状和问题
（一）信贷风险管理分散
（二）信贷风险管理文化未能与时俱进
（三）信贷风险管理方法落后，量化管理明显不足
（四）风险管理信息系统不完善
二、贷款风险产生的原因
（一）来自于银行方面
（二）来自企业方面
（三）来自于政府、政策等其他方面
三、贷款风险管理的防范措施
（一）转变风险管理制度
（二）强化风险意识，建立科学高效的信贷风险防范机制
（三）建立健全信贷资产风险管理的转化机制
（四）建立健全信贷资产风险管理的补偿机制
（五）建立和健全人才培训与任用机制。
内 容 摘 要
金融是现代经济的核心，随着市场经济的不断发展，商业银行作为金融业的中间力量，商业银行的各类贷款业务广泛渗透社会经济生活的诸多方面，商业银行的发展、高效和稳健运作有力助推国民经济持续、快速、健康发展，但是从近年来看，商业银行有关信贷案件犯罪数量日趋上升，在很大程度上妨碍了商业银行的快速发展。商业银行存在的贷款风险一直是一个亟待解决的焦点问题，其种类和成因均有多种表现形式，本文通过对商业银行贷款风险的种类加以归纳，指出商业银行贷款风险管理制度的现状与实际，找出其成因，探讨了防范商业银行贷款风险的一些方法和手段，如何及时解决各类贷款风险，化解各种隐患，增强商业银行抗御风险的能力。
论我国商业银行贷款风险管理制度
贷款风险是指商业银行的信贷活动中，由于各种事先无法预料的因素，使信贷资金遭受损失的可能性。主要表现为不能按时、足额收回贷款本息及贷款贬值。商业银行是贷款风险的承担主体，风险是商业银行经营管理永恒的主题，经济活动中众多不确定性因素，使风险的存在成为客观现实。商业银行在经营过程中，为了尽量规避风险，以免危及社会、经济的稳定，要恰当的把握这个问题，需要对商业银行经营中，关键是要进一步建立有效的商业银行信贷风险管理体系。
一、我国商业银行信贷风险管理的现状和问题
（一）信贷风险管理分散。目前我国商业银行对于不同类型的信贷风险由不同部门负责，各个业务部门各自为政，分头管理，缺乏统一协调管理部门。过去信息化程度低，总行没有办法及时了解各支行运作和放贷的情况，决策效率和决策能力低下，管理指令和各项政策没有及时落实，导致各种风险未能在恶化前识别和化解。现在我国主要国有商业银行正初步实现了客户数据、交易信息的“大集中”。但由于这种集中仍属于粗放、初级的简单整合，且缺乏足够的我国企业信用等级及其变化的历史数据，给信贷风险的度量增加了难度，而且难以应用国际上高级的风险评估与计量方法。
（二）信贷风险管理文化未能与时俱进。风险管理文化是一种整合现代商业银行经营思想、风险管理理念与风险管理环境等要素于一体的文化，是商业银行文化体系特有的组成部分。适应银行经营环境、结合现代科学技术手段、目标导向且富有针对性的风险管理文化，将成为银行的坚强后盾，为银行可持续发展提供强大推动力。而落后、不科学、缺乏有效监管的风险管理文化，则会成为银行发展的绊脚石。近十年来我国商业银行渐进式的改革已经初见成效，如建立了较为完善的绩效考核机制，经营业务范围不断拓宽，抵御风险能力持续提高，但风险管理本身是一项技术依赖性、经验导向、系统综合性极强的工作，一般员工难以平衡风险控制与利润目标之间的矛盾。因此，全体银行从业员尤其是高层管理者从重计划到重风险管理的管理理念的转变极为重要。必须自上而下地贯彻风险管理时时抓的观念，确保信贷风险管理文化深入人心。
（三）信贷风险管理方法落后，量化管理明显不足。长期以来，我国商业银行重视定性分析，定量风险分析不够。传统的信贷风险度量模型分为三类：专家方法、评级方法和信用评分方法。专家系统方法是一种最古老的风险分析方法，主要依赖基于主观分析或定性分析方法来衡量企业贷款的信用风险。专家系统一般采用5种要素法：①借款人的道德品质、②还款能力、③资本实力、④抵押品和⑤周期形势共五项要素。其缺点是评估会出现主观性、随意性和不一致性。评级方法是指对每笔贷款进行评级，以此来评估贷款损失准备的充分性。目前国外很多银行都开发了贷款的内部评级方法，分为1-9或1-10个级别。银行行业应对业务作出全面综合的评价才能正确评估风险的大小。信用评分模型则依赖大量历史数据资料，并考虑了借款者经营的主要方面，对违约概率进行了预测。此预测是建立在经济发展稳定且借款者的经营环境和经营状况变化不大的情况下。否则，预测误差就会很大。
（四）风险管理信息系统不完善。商业银行发展风险管理方法的一个很大障碍来自于风险管理信息系统建设滞后。“十一五”计划国家号召大力发展信息化，以带动各工业部门发展。银行是信息化高度集中和高度依赖的部门，西方金融机构的成功很大程度上取决于他们拥有持续投资、研发的强大银行信息管理系统。如摩根士丹利曾经从IBM手中收回全部外包的信息系统实行自主开发，汇丰银行建立机构庞大的全资软件公司来为其开发每年数以万计的IT应用。越早应用IT系统可以得到越充足的历史数据，从而可以应用先进的资产组合管理模型等高级管理模型。而我国银行信息系统起步晚，不少商业银行早期系统软件和应用程序由不同公司开发，各系统之间难以整合以共享信息，软件研发投入少，管理层不给予足够重视，实际操作仍过分依赖经验、定性分析，数据挖掘程度低，几乎没有商务智能的应用。很难应处理现今极其多变的IT和商业环境，有效地处理海量的客户数据和满足复杂的来自业务一线的需求。
二、贷款风险产生的原因，主要体现在以下三个方面
（一）来自于银行方面的原因
1.金融体制改革滞后，理论认识和观念上存在误区。尽管商业银行进行了金融体制改革，实行了“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营方针，但因长期受计划经济体制的影响，商业银行一直给人的感觉是企业但又不象企业，不是行政机关又象行政机关，往往以政府“帐房先生”或“出纳员”的角色出现，大部分银行从业人员商业意识、风险意识比较淡薄，信贷活动没有完全按照市场经济规律办事，常常带有明显的计划经济痕迹。一个明显的例子就是目前正在进行的国有大、中型企业改革，国有商业银行承担了国企改革绝大部分贷款，作为国有商业银行，帮助国有大、中型企业走出困境，迎接即将入世的挑战，具有不可推卸的责任和义务，但这种责任和义务应该建立在市场经济条件下，商业银行应有自己的主动权和选择权，而不应完全根据政府政策的意图实行偏好性的倾斜贷款，这样做往往是怀着美好的愿望，造成更大的问题。使商业银行在其经营活动及自身的发展过程中，背上了沉重的包袱和不安全的隐患。
2.商业银行的经营管理工作仍需进一步加强。由于我国金融制度的不完善，各商业银行之间彼此之间进行了盲目、无序的竞争，如放弃原则为企业多头开户，致使企业逃避了信贷资金的监督。同一银行内部，还没有完全形成一个强健、高效、充满活力的有机整体，如信息部门未能及时、准确、全面地了解和掌握相关信息，即便是所掌握的信息，也未能被有关部门和决策领导采用；信贷部门对信贷管理不严，在信贷过程中，贷款审批职责模糊不清，“三查”制度没有严格落实，只是流于形式，对信贷对象缺乏深入、细致的了解，在贷款发放后，未能及时实施有效的跟踪监督；会计结算部门发现银行贷款被挪作他用未能够及时予以阻止，超过期限的贷款该扣留的也未予以扣留；稽督部门对贷款的运行情况没有进行全面的稽查、监督，使一些本来可以追缴回来的贷款沦为风险贷款。
3.商业银行缺乏高素质人才，是导致银行产生信贷风险的又一个内部因素。信贷管理工作需要大量既憧银行业务又了解企业生产经营，既有深厚而渊博的经济、金融、法律知识，又有较强的社会活动能力，既要有较强的业务能力，又要有良好的政治思想素质的人员。
（二）来自企业方面的原因
1.企业认识上出现偏差，长期以来，受计划体制的影响，许多企业领导片面地认为企业是国家的企业，银行是国家的银行，银行贷款就是国家的贷款，赚了钱是国家的，亏损也是国家的，生产经营活动完全不按照市场经济规律办事，理所当然地认为，企业盈利是由企业创造的就应该由企业来支配，一旦企业亏损，就依赖政府，依靠银行贷款来维持企业的正常运转，根本不考虑企业是否有能力偿还贷款，只要能从银行拿到资金，就可以给职工发工资、搞基本建设，根本不考虑成本的高低，长期负债经营。银行则背上了企业转嫁过来的包袱。
2.企业经营管理不善、经济效益低下、社会负担过重、设备老化，经营管理仍然走外延扩大再生产的老路子，以粗放式经营为主，市场应变能力、市场竞争能力、抵御市场风险的能力比较有限，所有诸多方面的原因，导致企业经济效益低下，资金使用效益不高，产品积压，难以销售，亏损严重，银行贷款无力偿还，积累了大量的不良债务，从而形成信贷风险。
（三）来自于政府、政策等其他方面的原因。
1.政府干预。行业主管部门和地方政府出于本位主义的角度，片面地追求发展规模、发展速度，争贷款、争投资、争项目，运用各种手段，乃至是行政手段来寻求银行的信贷支持，银行被迫执行“行政贷款”、“条子贷款”，这些贷款往往无法收回，形成滞帐、呆帐。甚至在银行依法追缴贷款的过程中，一些地方政府不同程度地存在地方保护主义，干涉司法程序，导致银行贷款无法追偿。
2.国家政策、经济发展的环境变化和运行态势，也对银行的信贷资产造成不同程度的影响。国家在经济发展过程中，根据国民经济发展的实际水平，根据国内和世界的经济、政治环境，在不同时期采取相应的货币、金融等经济政策，银行信贷行为一旦与经济政策的变化或经济环境的变化无法完全适应，也容易形成不良信贷，让我们来看看货币政策时紧时松的情况：货币政策宽松时，容易导致信贷管理出现忽视贷款的质量而大最放款的现象；在货币政策紧缩时，信贷管理又不得不压缩正常贷款，“一刀切”的货币紧缩政策，使许多运营良好的企业生产资金严重短缺，无足够的资金来购买原材料，企业无法正常生产，甚至被迫停产，资金正常运转也受到阻碍，贷款到期不能归还，同时由于货币紧缩，市场购买力下降，企业产品大量积压，占用大量资金，从而影响贷款的效益。
3.战争、自然灾害等其他意外事件的影响。因自然灾害，如地震、火灾、洪水、干旱等不可预测的原因，破坏企业生产，造成企业财产损失，从而影响贷款安全。
三、商业银行贷款风险管理防范措施
（一）转变风险管理制度
各项商业银行监管、管理制度应该内含风险管理的功能，将大量的单项风险管理过程细则围绕“提升银行资产的市场价值”这个核心目标，相互联系、相互配合，有机地整合成系统性多头风险管理制度。科学划分管理层次和部门，如赋予从信贷管理部门中分离出的公司部、授信部、放款中心、监控部、资产保全部、法律合规部等部门以风险管理的详细职责，形成贷审分离、贷管分离、职责明确和流程完善的风险管理体系。
（二）强化风险意识，建立科学高效的信贷风险防范机制
1、坚持贷款原则，处理好贷款的安全性、流动性、盈利性之间的关系，寻求三者的最佳平衡。把“三查”制度落实到实处，稳健经营，通过对贷款地域、对象、期限的搭配分散风险，优化贷款结构，可采取一些规避风险的措施。如：集团性公司，依靠企业规模效益来确保自身效益的实现。
2、完善企业信用评估体系，提高评估结果的准确性和真实性。一是建立贷款档案管理制度，积累信贷基础资料。档案内容应有统一口径、具有可比性且规范完整，合法有效，真实准确，应对企业信用状况进行跟踪调查，及时修正信用等级，补充、更新贷款档案内容，动态监督，贷款档案中不仅应有已投放贷款的企业资料，还应有未投放贷款，但市场前景看好，具有潜在发展潜力的企业资料，以便对此类企业进行观测，待时机成熟时抓住房客户。二是坚持信用评估工作的相对独立性。信用评估工作至关重要，它关系到即将投放贷的质量及安全性，是筛选项目的环节，应引起高度重视。负责信用评估工作的人员应较高的业务素质及道德修养，保证评估结果的客观、公正。对于信贷人员素质不高的行，可聘请专门的评估机构来进行项目评估。
3、加强内部控制，增强自我约束能力、建议以三道防线为核心的内部控制体系，一是针对业务操作层，要提高基层信贷人员的素质，做到思想好，业务精，懂经营，会管理，能放得出，收的回。建立贷款责任约束机制，从强化制约的角度出发，对信贷业务各岗位，各环节进行约束，做到职责明确，权利与责任相协调相互制约；明确责任人及其相对应责任，把不良贷款的事后催收责任与事前的防范责任相结合，对责任的认定公开、公正；要有一套有效的激励机制来维护信贷队伍的高效，使之能上能下，能进能退、绩效挂钩、奖罚得当。二是业务管理层要时常进行定期不定期的检查，加强自律监管。对基层贷款通则执行情况、抵押、担保制度的推行情况，贷款审批权限，贷款档案管理制度等进行自查自纠，及时发现问题，解决问题。三是审稽部门应加强风险监督审计，加大对贷款质量的考核和干部在任期的年度考核及离任审计，规范信贷行为，打击犯罪，抑制道德风险。
4、严格贷款的依法管理，强化信贷人员的法制观念。认真学习及贯彻执行《担保法》、《商业银行法》、《合同法》、《贷款通则》、《破产法》及有关的金融法律法规，提高信贷人员依法受理及保护信贷资产的意识，严格按照有关规定签定借款合同，对担保人依法审核，同时充分发挥法律顾问的作用，确保合同的合法有效，保护银行的债权。
（三）建立健全信贷资产风险管理的转化机制
1、对风险系数较大的贷款实施重点监控，蹲点指导，全面了解企业的动太经营管理情况，遇有重大问题及时采取有效措施，保证信贷资金安全，也可采取封闭性贷款，局部注入资金，力求把风险降到最低。
2、强化风险贷款债权约束，杜绝企业利用改制，破产之机逃废银行债务，与政府协调，力争使企业多重组，多规范、少关闭、少破产，对有问题但仍可救助的企业，要对症下药，分别采取增资扩股、兼并，债转股等到方式救助，对经营管理不善而造成亏损的，银行应主动协助其加强管理，利用银行点多面广的系统优势，帮助企业收集信息，调整产品结构，生产适销对路产品，减亏增盈，落实银行债务，对确有能力偿还银行贷款本息而又不愿偿还的“赖帐户”可诉诸法律手段；对确有资产又不愿改为抵押贷款的亏损企业，可向法院申请“财产诉前保全”，还可推行抵押返租等形式，保全银行资产。总之针对不同客户情况，采取灵活措施。
（四）建立健全信贷资产风险管理的补偿机制
1、实行银行信贷资产风险保险。银行在发放贷款时，应要求借款企业以银行贷款额度为标的，向保险公司投保，并以此作为取得贷款的必要条件之一。在银行与保险公司签定合同并交纳规定的保费后，保险公司对保险范围内的不能按期收回的贷款本息负责偿还，以保证银行资产完整。
2、建立风险损失准备金制度，对经过核实的风险损失及时进行补偿。一是建立贷款风险识别制度，如实反映贷款风险程度，充分估计其内在损失，把它作为计提准备金比例，虽然现在不良贷款种类提取相应的准备金比例不能一步到位，但应逐步提高，并据风险变动情况及时调整。二是银行应协助企业建立健全风险基金制度，根据企业负债情况，确定其贷款风险率，按此比率提取风险后备金，由银行专户存储，若企业贷款本息按时归还，银行则全额返还，否则从中扣收。三是结合企业财会制度改革，督促企业补充自有流动资金，并与信贷规模、利率水平挂钩，借以促进企业提高自我抗御风险的能力。
（五）建立和健全人才培训与任用机制。
商业银行防范贷款风险，更长远的一项措施是建立一套行之有效的人才培训与任用制，应充分利用一切可以利用的条件，多渠道、多形式、全方位地对银行从业人员进行培训，如思想素质培训、岗位培训、知识更新培训、业务知识竞赛等活动，提高银行从业人员的总体素质和水平。只有这样，才能在激烈的竞争中保持长期、稳定、协调发展。
总之，只要商业银行发生信贷业务，信贷风险一直会存在下去，但我们可以通过分析风险原因，加强风险防范、管理等一系列的办法，控制风险，在经营业务时，促进商业银行贷款业务的健康、稳定发展。
参 考 文 献
1、牟援朝、孙伟、杨勋萍。我国商业银行信用风险管理体系研究。科技和产业。第6卷第12期2006年12月。
2、黄青、彭家瑚。我国商业银行信贷风险管理系统的构建。金融论坛。
3、陈玉帆。商业银行信用风险管理方法研究。财政金融。2006年总第910期。
4、孔令学。商业银行信贷风险管理方法转变浅析。济南金融。第12期
5、严浩坤.中国商业银行信贷风险现状分析[J].生产力研究，2008，（15）：38-39. 中国论文联盟
