一 商业银行贷款风险的概述
商业银行贷款的涵义
商业银行贷款风险的表现形式
二 分析商业银行贷款形成的的原因
针对企业而言
管理质量差
缺乏创业资本
财务杠杆比率过高
销信增长过快
激烈竞争
银行自身存在的问题
银行制度不规范，权责利界定不清，缺乏防范和抵御风险的机制
银行经营管理机制不健全，效率低下，风险隐患多
缺乏风险缓冲机制
三 贷款风险管理的具体措施方法
贷款风险的防范
加强对借款人的信用管理
建立健全贷款的保障体系
贷款风险的分散
贷款风险和转移
结束语
内 容 摘 要
银行是经营货币的信用机构，风险是客观存在，不可避免的。所有的银行都得面临风险。其中贷款风险是发生的可能性，危害性最大的一种风险，贷款风险形成的原因很复杂，但从很行本质上说是由于各种经济主体为实现各自的利润而相互竞争引起的。企业的银行的主要客户，企业经营得好与坏是银行贷款风险形成的主要原因，但银行自身存在的问题也不可忽视。从贷款风险的成因可以看出，我国商业银行的基础甚为簿弱，而且从我国加入WTO后，需面临前所未有的巨大的挑战，因此商业银行贷款风险的控制，转移和分散是优化信贷资产存量，提高资产质量，保证贷款安全，为保证国有商行参于激烈的市场竞争打下坚实的基础，
浅淡商业银行的贷款风险
银行是经营货币的信用机构，而信用活动本身就存在风险，所以对于银行来说，风险问题是一个永恒的课题。如果很行一点风险都不承担，就不可能取得盈利，银行风险即是银行资产损失的可通能性，与银行的经营收益有着密切的关系，风险越高收益越高，反之则相反，银行风险这一问题具有一定的普遍性和共性，这就是说，所有的银行都得面临风险，银行的每一项经营活动都存在风险，也就是说资产会受损失的可能性，总之银行风险是客观存在的，不可避免的，处理好风险和收益的关系，在承担既定风险的同时尽可能取得高收益，从而保证的促进银行业务的稳健经营的安全，所以，确保资产的安全性，流动性，盈利性是银行风险管理的主要任务。
一 商业银行贷款风险的概述
商业银行贷款风险的概述涵义
商业银行贷款风险通常是说银行贷出去的资金，借款人由于种种原因无力到期清偿贷款本息，形成不良贷款，使银行有蒙受损失的可能性。贷款风险是客观存在，不可避免的，但贷款风险不等同于贷款损失，贷款损失是贷款风险的可能性已转变为现实，已经使银行的资产受到损失，是一种现实性的东西，而贷款风险是损失的可能性而不是现实性，所以两者不等同。贷款风险的风险贷款也不能混为一谈，虽然两者都是说明风险的问题，但贷款风险是从广义上说明各种贷款的风险性，是贷款损失的可能性，这个可能性或大或小，而风险贷款就是贷款存在着高风险，是那些风险特别大的贷款，所以两者不等同。
银行贷款风险是从各种经营活动中表现出来的
1、贷款资产流动性差时贷款存在风险。也就是说贷款风险有表现在银行信贷资金被长期占用，周转缓慢。比如“三项资金”占肜量大，“三角债”困扰严重，企业的自有资金不足，亏损增多，资金周转不灵，还款能力下降，这样银行贷款资金被长期占有，在短期内收不回来，致使贷款资金在高风险的环境中运行。
2 、当贷款资产的资本充足率下降时能体现风险的存在。这主要体现在不良贷款比例过高，贷款难以及时收回导致不良贷款率急剧上升而造成损失严重，银行长期挂账的未核销呆账贷款，事实上已经侵蚀了银行的资本金，只是未做减缩资本金的会计处理而已。2006年3月1日，中国人民银行农村信用社改革试点专项中央银行票据发行兑付考核评审委员会第四次例会决定，对92个县（市）农村信用社发行专项中央银行票据，总额度为50亿元。2006年6月1日，中国人民银行农村信用社改革试点专项中央银行票据发行兑付考核评审委员会第五次例会决定，对江苏等6个省（市）辖内的18个县（市）兑付专项票据，额度为9.8亿元，农村信用社改革试点专项票据兑付工作正式启动。同新疆等3个省（区、市）辖内34个县（市）农村信用社发行专项票据，额度为3.4亿元。扩大银行的资本金，但随着信贷资产的扩张，有些银行的资本充足率又低于8%的标准。9月4日，中国人民银行农村信用社改革试点专项中央银行票据发行兑付考核评审委员会第六次例会决定，对江苏等6个省（市）辖内60个县（市）农村信用社兑付专项票据，额度为35.78亿元。同时，对新疆等2个省（市）辖内8个县（市）农村信用社发行专项票据，额度为3.26亿元。11月30日，中国人民银行农村信用社改革试点专项中央银行票据发行兑付考核评审委员会第七次例会决定，对江苏等7个省（市）辖内82个县（市）农村信用社兑付专项票据，额度为49亿元。这样可暂时缓解银行业的资金困难,但从长远来看，靠国家财政资金改善资本充足率是暂时和有条件的。资本充足率长期低于标准，满足不了客户的贷款需求，这样银行很难维持经营。
3 、银行资产负债总量控制失衡，支付危机依然存在。据统计，近些年银行存款超长增长，有43%左右属于派生存款，有的甚至高达60%，此时，贷款增长也达到了几年来最高水平，大超过国民经济的增长幅度，有相当部分没有物质保障，以货币资金参与信贷资金周转。在资产负债结构平衡上，存在着期限短，流动性强的资产被期限长，流动性差的资产所占用的问题。如果这样的状况不改变，一旦遇到经济形势或货币政策发生变化，就会陷入支危机中。这种陷入支付危机的可能性就是存在的风险。
4 、银行自身没有一套科学的信贷风险监督与管理机制，防范各承担风险能力差，如一些 分支行严重违发违规经营，对贷款的评估，审批也缺乏周密细致的调查，存在盲目性。牟取小团体甚至个人私利，使银行自有资金减少，资本充足率下降，抗险能力削弱。另外，银行呆账准备金制度不健全，有些银行长期的资金不足，资金紧张状况得不到缓冲，在这样的情况下，银行缺乏贷款风险内在的自控能力，贷款风险就显而易见。
5、 资金投向单一，难以在结构上实现优化组合。如各类贷款占总资产的比例偏大，我国银行资金投向一般有75%用于贷款，25%为库存现金和中央银行存款，其中法定存款准备金占有9.5%，但这部分法定存款准备金一般是不能支配的，而在美国，银行的各类贷款占全部资产的55%左右。同国外银行相比，我国商业银行的资金都用于贷款，资金结构过于单一，金融工具品种少，这使资产流动性与安全性低，风险就赤裸裸地呈现出来。
二 商业银行贷款风险形成原因
商业银行贷款风险是由各种不良因素的长期积淀而成，导致贷款风险的原因十分复杂，有不少可控制的宏观经济体制，管理政策等的外部环境的原因，也有可控制和避免的银行内部原因，如信贷政策，信用分析不完善等因素，尽管形成贷款风险的原因很复杂，但从商业银行本质上说不过是在一定宏观背景之下各经济主体为实现各自的目标函数而相互博击的结果。
(一) 银行行的主要客户是企业，因而企业状况的好坏，就直接关系到银行信贷资金使用好坏和效益高低，对银行风险大小有着重要的影向。
1 、企业管理质量差。多数企业倒闭是管理不善所造成的，主要原因是管理人员的知识缺乏必要的深度的广度。据调查，在五万户企业中，国有资本金得到保全并有所增值的只占20%，减值的占57%，已夸空的占23%。这些企业大部分的流动资金都是靠银行来维持，如果银行不贷款给这些国有企业，企业就会面临倒闭的危机，事实上，国有企业资产这种流损，使银行的贷款债权无法保证到期偿还，使银行贷款风险增加，损失的可能性也加大。
2、缺乏创业资本。某些企业在开业不久就会因为创业资本不足而陷入困境，企业经理对于开业的成本估计不足，而对获利的速度又估计过高，当实际情况与预期不相等时，才意识到投资权益没有预想的那样好。但这时企业的小额创业资本已经耗尽了，则借款人就无力清偿银行的到期债务。银行的贷款就会面临损失的可能性了。
3、财务杠杆比率过高。在企业产权制度改革不到位和不完善的情况下，国有企业对资金的需求是没有约束和节制的，这样会是呈现出需求无限扩张。如果一家企业有大量的未偿还债务，而且在总资本中，固定资本的比例过高，它的财务杠杆比率就很高。那么，当销售量下降时利息负担会过重，在这种“资不抵债”的情况下，企业无力偿还贷款本息，甚至“借新款还旧款”“以贷付息”或者一直拖延。这种情况使银行形成大量的不良贷款债权，扩大了银行信用风险。
4、销售增长过快企业的利润主要是来自销售产品所获的利润，因此，企业为了获得更多的利润就盲目地扩大产品的销售。当市场购买力需求扩大时，存货的周转速度会变慢，如果借款人是通过自风险较高的客户出售商品，使企业销售货款不能及时收回，但企业为了获得利润仍然在促进生产，加在销售。在需要生产成本的同时，应收帐款收不回，这样呆帐和其他间接费用啬，超过了企业销售收入。导致企业净收益减少，无力到期偿还贷款平息。银行也会面临贷款损失。
5、激烈竞争。在“国家一企业”层面上，国家负担了太多的社会义务，国家的保护下自下而上，完全没有危机感，缺乏竞争淘汰机制。同时也家困难重重，扩大财政赤字，比如在失业救济与保险，企业破产等问题。国家统管过高，这不利于企业增强活力，不适应经济环境变化，没有改善现有经营状况。没有开发新产品适应经济变化。与比同时，会有的竞争对手进入市场，开发新产品来，这就使得缺乏竞争力的企业销售额下降，成本上升，收益减少。而这些陷入破产境地的企业继续靠贷款的支持，生产积压产品，债务进一步恶化。这些情况反映到银企信用关系上，就是不良债权债务扩大化，风险和资金损失加大。
（二）银行自身存在的问题，当前，国有商业银行正处于由专业银行向商业银行转轨时期，从风险的角度看，就国有商业银行本身而言，主要存在以下几方面。
1、银行产权制度不规范，权责利界定不清，缺乏防范和抵御风险的机制。国有银行
作为国家的独资银行，但实际上只能由国家作为全民利益的代表来行使对银行的所有者职能。由此多个部门都可以作为所有者的代表来干预国有银行，但所有的部门也都可以因为不是国有资产的代表而不对国有银行的资产负责。也就是这些政府部门不对银行任何一些损失的资产实际承担所有责任。
2、银行经营管理机制不健全，效率低下，风险隐患多。由于商行的经营管理机制不健全使商行经营效率低下。如激励机制残缺，职工缺乏工作积极性和责任心，职工多干不能多得，相反，可能多干多得罪人，多承担责任，多冒风险。与激励机制残缺相对应，国有商业银行职能机构单一，缺乏相互的约束和制衡。分支行决策者要保住“乌纱帽”就被迫要在职位效用与经济风险的可替换区间做出最优的选择，那注重完成考核指标，而不太在意风险积聚。
3、缺乏风险绶冲机制。虽然我国建立了呆账准备金制度，但也存在一些问题，例如呆账准备金提取比例偏低，不能满足核销呆账坏账的需要，而且抵押担保贷款没有提取呆账准备金。因紫呆账准备金制度的风险缓冲作用并没有完全发挥出来。任何风险都有一种不确定性。除了事前防范、化解外还需要健全在风险无法控制的事全补偿机制。以减少有关当事人的风险损失，但目前我国还没有建立起存款保险制度，银行风险的事后补偿机制缺乏，虽然现正在研究这个问题，但离建立健全制度和机构尚需要一定的时间。
三、贷款风险管理的具体措施方法
通过对国有商业银行风险的成因分析，我们可以看出，我们国有商业银行的基础甚为薄弱，加上中国加入WTO后，中国商业银行将面临前所未有的巨大挑战。此地，商业银行需力争在外资银行进入中国的“缓冲期”内。基本化解各种风险，初步形成现代商业银行体制的框架，为国有商业银行参于激烈的市场竞争打下坚实的基础。因此，商业银行贷款的控制、转移和分散是优化信贷资产存量，提高资产质量，减少资产风险，保证贷款安全的重要措施。（一）贷款风险的防范。商业银行贷款风险的重点主要在于境量贷款风险的事前防范控制，要充分行使银行的主动权和自主权，就必需对发放贷款前进行细密的贷前调查和严格的贷中审批。主要有以下几方面：
1、加强对借款人的信用管理。事实上，借款人的经营活动是在不断变化的，而且许多因素是封锁法用数量进行定量处理，必需定期对借款人进行信用等级评定。主要是从借款人财务报表数据进行静态分析。例如借款人的履历，借款人有无破产记奶录，有无应还未还的银行贷款，尤其是商业银行纪录与事实是否相符。有些企业为了能取得贷款而制造假账给银行审批.也有些企业取得贷款后，违反借款协议，私下改变贷款用途，将贷款不是用在原来声称的投资项目，而是用于投机性交易或用于其它风险投资。还有更肯定的是借款企业为了私人利益而滥用借入资金，将资金投入到对于企业来说根本是无利可图的项目。这样的话，银行很有可能长期收不回贷款。因此，对借款人的定期监督，加强对借款人的信用管理工作是必要的，而且银行必须对借款人的业务了解深入认真细密地监测借款者的情况。定期与借款人联系。密切关注，掌握借款人的财务数据，尤其是现金流量的变化。银行通过对这些方面的调查反映，以便能及早发现问题并寻求对策。
2、建立健全的贷款保障体系。银行业是一个不断变化，迅速发展的行业。业务不断创新。为了适应银行生存和发展的内在要求，必须有一套严密的监管保障体系。商业银行的业务性质要求每一项业务至少应有两个或两个以上部门参与记录、核算和管理。各职能部门能明确清晰的职责分工，减少银行出差错的可能性。其中，会计控制体系是最关紧要的。会计凭证是否真实、全面。及时地记载每一笔经济业务必须正确进行核算才能使银行健康发展。另外，严格的授权审批制度也不可藐视的。商业银行经营以安全性为主，每一项交易要有不同的部门进行审查和批准。如在一定余额范围内的由本行审批，不得越权审批。还有，商业银行发入贷款必须坚持贷款政策、应集中对贷款增长的领域作出限制，更不应超过银行经营范围。银行信贷人员切不可违背信贷政策，擅自向不太了解的领域授入贷款。商业银行如果在贷款政策指导下进行完整的信用分析，还是可以减少贷款出现风险的频率的程度。
3、对贷款进行防范只会防范贷款风险的程度，使其风险尽量的降低，闭幕式不能阻止风险的产生，一旦银行确认某笔贷款有风险，就必需采取措施，控制风险恶化，这最常用的是分散和转移贷款风险。
（二）风险的分散。风险分散的原理在于减少各项贷款相关性，使贷款风险程度降到最低，基本途径是实现贷款资产结构的多样化，不要太过于集中某个企业或某一贷款方式。如果把贷款都集中于某一行业上，则万一这一行业出现恶习劣情况，经营不善，则银行发放在有关这行业的贷款就没有保证能收回，如果分散在其它多种不同和行业，则其中有些行业经营不妥，还有其它的行业贷款有保障。一般的市场环境下，在实际经济活动中，同一行业，同类性质，同类特征企业借款人常会遇到相关因素的问题。尽管分散给了不同企业，但这些企业是同质的，同性质的企业的命运是相同的。最终银行的贷款还是没有保障。还有，分散风险的量越接近平均值，风险损失的可能性就越小，银行行应避免大额贷款，又有收益的诱惑，银行可以采取银团贷款的方式发放贷款。将贷款风险分散给多家银行。
（三）贷款风险的转移。借款企业不能按合同期限还清全部贷款本息，贷款已发生逾期，呆滞或呆账。在银行信贷资产面临损失的情况下，可将风险转移给他人，力求风险降到最低，对于商业银行不良贷款要落实清收措施。首先将贷款风险向企业转移，完善企业经营机制。让企业实行组织结构或产品结构重组，由经济效益好的企业兼并借款企业，把债务转移到经济效益好的企业，也可以调查企业争取各级政府的支持，让政府在政策上扶持借款企业，如减税等。通过实行种种措施最终使借款企业清偿债务。若是最终借款人仍无法清偿债务的，可拍卖抵押品来弥补损失。
其次，风险可向第三人转移。如果银行在发放贷款时，是有第三人作担保的，则在借款人无力偿还贷款时，可向保证人要求偿还贷款。
再次，银行可以在开展风险贷款保险，在安排贷款发放的时候，银行规定对其拥有的财产向保险公司投保，作为贷款的保证条件。借款人无力偿还贷款时，由保险公司赔偿责任。
最后，商业银行在金融创新中，总结出很多风险转移的途径。例如可发放浮动利率贷款，一揽于贷款证券化等的手段降低风险度，浮动利率贷款就是说银行发放贷款时一般只限于一段时间的利率，在规定时间内，可根据当时的市场利率调整，上浮或下浮某个百分点。这样就可避免利率变动或通货膨胀给银行贷款收益带来损失。一揽于贷款证券化就是银行将一组贷款项目转让给某些专业金融机构。而这些资金。这样一来。就把原来缺乏流动性的、非市场化的、可能造成为银行损失的贷款变成了具有市场流动性的证券，放款银行原来要承担的风险，通过这种证券市场及早地转移出去。
对于商业银行来说，贷款风险是客观存在的，不可避免的。这就要求商业银行必需加强贷款风险的管理，通过贷款风险管理，将贷款风险控制在一定的界限内，既保证了信贷资产的安全，又取得一定收益。
参 考 文 献
1 赵其宏，《商业银行风险管理》，2001年1月北京第一次印刷。
2 戴相龙，《商业银行经营管理》，2001年8月第六次印刷。
3 曹永刚，《现代金融风险》，2000年6月出版。
4 中国信合网（://.rccc.com.cn/）。
5 中国人民银行网（://.pbc.gov.cn/）。
