一、城市信用社面临的严峻形势
二、城市信用社的经营现状
三、城市信用社面临的问题
四、城市信用社改革取向
内 容 摘 要
随着金融体制改革的不断深入,国家相继出台了多个扶持中小金融机构发展的相关政策，使部分中小金融机构在整个金融市场中发展壮大。而县级城信社的改革和发展始终处于“停滞”状态，加之自身在管理和经营手段上的缺陷，已经很难适应激烈竞争的金融市场。目前，城市信用社面临着存款减少、资产质量低下、经营效益下滑、社会信誉降低等困难。因此，降低和化解城市信用社的支付风险，成为各级政府、各级人民银行和城市信用社自身共同关心的焦点问题。本文针对齐市地区县级城市信用社经营风险状况；城市信用社面临严峻的形势；城市信用社面临的问题；城市信用社改革取向等方面进行了深入的研究和探讨。
关键词：城市信用社；支付危机；改革取向
城市信用社改革问题探析
----以齐齐哈尔城市信用社为例
随着金融体制改革的不断深入,国家相继出台了若干个扶持中小金融机构发展的相关政策，使部分中小金融机构在整个金融市场中发展壮大。而县级城市信用社的改革和发展始终处于“停滞”状态，加之自身在管理和经营手段上的缺陷，已经很难适应激烈竞争的金融市场。目前，城市信用社面临着存款减少、资产质量低下、经营效益下滑、社会信誉降低等困难，经历几次大的风波之后，抗风险能力大大降低，如果再遇到风吹草动，很可能出现支付危机。因此，降低和化解城市信用社的支付风险，成为各级政府、各级人民银行和城市信用社自身共同关心的焦点问题。城市信用社如何才能走出困境，本文结合齐市地区县级城市信用社经营风险状况，发表几点粗浅的看法。
一、城市信用社面临的严峻形势
在当前竞争较激烈的金融市场中，城市信用社的发展，无论是在经营体制上，还是在金融市场经营中，都面临着很多新情况、新问题、新挑战，城市信用社面临严峻的形势，迫切需要改革。
从体制上看。县级城市信用社是在人民银行领导下成立的，有他的特殊性。随着金融体制的改革，城市信用社脱离人民银行的直接领导，独立自主经营。由于历史的因素和落后的经营管理体制，在几年的经营过程中，亏损严重，经营举步维艰。形成体制上缺陷的原因是：一方面，经营体制不完善，城市信用社独立自主经营后，形成了单一的法人社，没有明确的上一级法人机构，市场上没有准确的定位，把管理权限交由农村信用社代管，但实际上是代而不管，人民银行、监管部门监管。在业务经营中，城市信用社处在“三不管”、的境地，基本成为了管理上“真空”地带。另一方面，各家城市信用社均为一级法人社，法人代表集业务经营、信贷管理、财务管理于一身，一个人说了算，缺乏一整套完善的内部相互制约机制，加之没有上级法人社的管理和制约，城市信用社的经营管理随意性较大，给业务经营和管理带来了巨大的负面影响，严重阻碍了城市信用社的发展。
从金融市场看。目前，城市信用社业务经营不容乐观，面临着新的挑战。一是城市信用社的社会地位不被人们所重视，在金融市场经营中就不被人们所认识，缺乏了解，因此，离开社会及广大人民群众的支持，城市信用社很难生存与发展；二是经营形势严峻，缺乏市场竞争力。面对各家商业银行、农村信用社的业务经营与管理，城市信用社的市场份额、市场占有率、经营管理、服务品种、技术手段、自有资金等方面都不能与各商业银行、农村信用社相题并论，难以在金融市场经营中立足。如果在业务经营中一旦出现经营风险，城市信用社难以应对，势必给国家造成经济损失，因此，国家有关部门要尽快制定城市信用社的改革方案，确定城市信用社的归属问题，并给予一定的政策支持，解决城市信用社经营困境，有个自己的家，名正言顺，使城市信用社不断发展壮大。
二、城市信用社的经营现状
目前，齐市辖内九家城市信用社一直处于低谷运行，不良贷款居高不下，亏损严重，九家城市信用社均为资不抵债社。城市信用社经营举步维艰。
(一)业务经营管理不善，亏损严重。至2005年12月末，齐齐哈尔市辖区的9家城市信用社资产总额为29,639万元，比上年同期增加了6,778万元；贷款余额15,854万元，比上年同期增加了2,392万元；负债总额36,349万元，比上年同期增加了7,465万元；存款余额共计33,914万元，比上年同期增加8,959万元，其中储蓄存款余额为30,401万元，比上年同期增加了7,046万元；所有者权益为-6,710万元；实际所有者权益为-14,650万元。2005年齐齐哈尔辖内城市信用社经营累计亏损690万元。全部为严重资不抵债信用社。城市信用社的资不抵债额之高，经济效益之差，很难走出经营低谷。
（二）经营管理弱化，结算渠道不畅。一是受城市信用社的体制的制约，没有各负其责的上级主管机构，自身管理能力不强，整体经营管理水平弱化；二是信息网络技术落后。辖区内网络 汇划业务不能很好地开展，电子化程度低，通存通兑业务实现不了，因此，社会及广大人民群众对城市信用社的认知程度差，影响城市信用社的业务发展。
（三）城市信用社的经营品种单一，金融服务滞后。一是城市信用社自有资金不足，信贷规摸小，贷款对象只是个人、个体工商业户及个别工业企业；二是优质客户占比偏低，且贷款份额不高，优质客户群体少，一般或劣质客户贷款比重较大，不良贷款占比过高，信贷资产流动差；三是其他消费贷款、网络汇划及中间业务等服务品种没有开办，品种单一，金融服务滞后，难以赢得人民群众的认同，很难促进城市信用社的发展。
（四）信贷资产质量差。截止2005年12月31日，不良贷款总额为9,626万元，比上年同期增加了311万元。9家城市信用社不良贷款实行的“一逾二呆”管理，不良贷款余额为9,626万元。不良贷款分布情况为：逾期贷款本期余额为535万元，逾期贷款占不良贷款5.56%；呆滞贷款本期为2,428万元，呆滞贷款占不良贷款25.22%；呆帐贷款本期余额为6,663万元，占不良贷款69.22%。
由于城市信用社可动用资金有限，除保障正常支付外，能用来发放贷款的资金比较少，对于城信社这样小规模金融机构发放贷款又存在相当大的风险，为规避风险，只能严格控制其贷款，致使城市信用社几乎无任何生息资产，最终导致城市信用社进入负债经营的恶性循环。
三、城市信用社面临的问题
随着金融体制改革的不断深入，金融业的市场竞争日趋激烈，特别是农村信用社增资扩股给城信社的经营带来了压力与挑战，城信社的经营将面临着“五难”。
一是城信社经营难。目前城市信用社执行的各项规章制度有的是在人民银行管理下制定的，没有结合城市信用社实际情况进行创新，形成一套有利于城市信用社自身发展的、科学规范、便于实际操作的、切实可行的经营管理制度，这样为城市信用社的经营管理埋下了巨大的隐患。比如：贷款“三查”制度不健全，管理不规范。由于缺少有效的监督、制约机制，在经营与管理上主要是主任的“一揽子”工程，因而导致城市信用社贷款垒大户，不良贷款居高不下、风险不断加大。抵押贷款不按贷款制度执行，形成了抵押贷款手续不全，抵押贷款抵押值不足，贷款对象不符合要求，无效担保贷款等等，损失大量资产。
二是信用环境差，贷款营销难。随着经济体制改革，县级工业企业改组、改制、出售等多种形式的企改己基本完成，有规模、有市场、有前景、经济形势看好的企业资金需求大，城信社的自有资金少，贷款形成不了规模，而国家对城信社又没有政策支持，城市信用社就无法解决企业有效资金需求，势必会影响城信社的发展。过去一些企业借转制、破产，重组之机，逃废、悬空城信社债务，使城信社大量信贷资金被压死，经营亏损严重，银企关系恶化。很多重组企业有资金需求目的，但因企业信用问题，城信社“惧贷、恐贷”心理较严重，贷款营销顾虑重重，形成了企业及个体业户贷款较难，城信社难贷款，供求双方很难达成共识。
三是筹措资金难。首先经营思想传统化，经营理念落后。城信社在经营思想、经营理念与国有商业银行很难抗衡，而国有商业银行在人力、物力及业务素质优于城信社，其知名度、地位低，随着金融业的发展，一些优质企业、乡镇企业及民营私营企业逐步看好商业银行，城信社存款份额占比下降。其次城信社业务品种单一，汇路不畅，结算体系落后，已经不能适应新形势下金融竞争的需要，导致一些客户的流失，影响了存款业务发展。第三是城信社软硬件设施相对比较落后，员工素质不高，服务设施和服务手段上很难和商业银行与农村信用社抗衡，抗风险能力差，这些都影响城信社存款业务的发展。
四是抓降扭亏难。城信社的自有资产少，大量信贷资金被压死，加之连年亏损，可用资金大大减少，手中有的余钱不能适时、适度、准确投向市场，两呆贷款盘活难，贷款利息收不上来，各项费用支出大，导致城信社经营亏损严重。就目前情况看，在短时间内扭转亏损局面的可能性不大，摆脱困境十分艰难。
五是素质提高难。城信社的职工队伍有他的特殊性，大部分为人民银行职工子女，以初中毕业生为主。工作后，有部分职工采取函授的形式取得了较高文凭，文化素质有了提高，但工作水平不见长进，业务素质还是难以提高。首先是城信社没有上一级的法人机构，没有人组织他们学习新技术、新知识、新业务，使之新知识、新业务难以提高。其次是这些职工的文化素质偏低，对新的金融业务知识很难驾驭，适应不了新形势下金融业务的发展需要。三是年龄结构偏高，部分职工上进心不强，不求进取，只盼有归宿早日退休，繁重的储蓄任务使他们产生厌倦的心理。
四、城市信用社改革取向
当前城市信用社的资产和负债都比较单一，经营成本高，风险集中，难以适应形势发展的需要。长此以往，发展之路势必越走越窄，最后只能退出市场。因此，城市信用社必须在稳健经营的基础上大胆创新，不断开拓业务领域，丰富业务品种，大力开展代收代付等中间业务，开展多元化投资，降低资金成本，分散资金风险，提高盈利水平，在夹缝中摸索出一条和自身情况的健康发展之路。
（一）国家给予一定的政策，减轻他们的历史包袱，需要加快对城市信用社管理体制改革的速度,以保证城市信用社经营稳定，促进地方经济的健康发展。一是扩大资金来源，防范出现清算与支付风险。二是国家应尽快制定城市信用社改革方案、出台政策，早日解决城市信用社归属问题，应比照农信社改革政策，予以减税、资金扶持等优惠政策支持，在此基础上结合各地实际采取成立上一级法人机构，划归农村信用社管理等多项改革方案，使城信社的业务经营管理名正言顺。三是采取市场收购方法。对于有能力并愿意收购城市信用社的其他金融机构，上级主管部门应尽快出台相关政策，给予政策支持。
（二）政府部门要给予信用社创造一个良好的外部经营环境。一是在贷款回收上给予一定的支持。二是要根据城市信用社的经营状况，在税收上给予一定支持和照顾。对政府干预的贷款业务减免城信社的税收。三是城信社要适时扩大信贷营销力度，增加信贷营销及网络汇划等服务品种，抢站城镇居民小额消费阵地和优良客户群体，把城镇小额消费贷款及优良客户群体这篇文章做大做强。
（三）努力抓降减亏，人民银行在再贷款上给予城市信用社以大力支持，帮助城市信用社解决资金短缺，信贷资金不足的问题。建议城信社继续加大贷款营销力度，在贷款营销上，要灵活多样；在防止贷款风险的同时，尽力多投放，提高效益；努力减少费用支出，对一些费用要严格控制，把费用控制在最低点。
（四）盘活不良资产，增加营运资金。目前城市信用社要根据自身的不良贷款的实际情况，认真总结近两年来的清收经验，制定出切实可行的清收计划。要把每一笔不良贷款的收缴任务都落实到人，清收人员要克服头脑中“事不关己”、“清收困难”的消极思想。城市信用社要鼓励广大职工积极参与不良贷款的清收工作，努力盘活不良资产，要把清收不良贷款和利息作为长期的经常性的工作来抓。在清收过程中，建立完善贷款管理制度，对原贷款手续不全的要尽快补全手续；对有偿还能力的欠款单位要尽快补办抵押手续；对于有偿还能力而拖延不还的单位和个人，要借助法律手段促其还款，以达到清收的目的。
（五）改善经营手段，提高服务质量。城市信用社要在经营管理手段上加大改革力度，加快电子化改革进程，对经营的品种进行创新，如通存通兑业务，代办工资，代收各项服务费等业务，不断缩短与其他商业银行的差距。同时还要加大宣传力度，通过宣传单、宣传手册和广播、电视媒体等多种手段进行广泛宣传。让全社会都清楚城市信用社的办社宗旨和经营方式。在经营过程中要坚持“顾客之上，信誉第一”的原则，不断加强管理，提高服务水平，真正把城市信用社办成一个现代化的优质服务的、有信誉的金融机构。要敢于创新，不断开拓新的业务领域，大力开展中间业务，实现资产多元化。因此，城市信用社必须在稳健经营的基础上大胆创新，不断开拓业务领域，丰富业务品种，开展多元化投资，降低资金成本，分散资金风险，提高盈利水平，在夹缝中摸索出一条和自身情况的健康发展之路。
（六）加强管理，完善各项制度。目前，城市信用社急需加强内部管理，完善各项规章制度。要建立一套科学合理、便于操作的内控制度。并使每一项工作制度都要落到实处，让每位职工都能熟知相关的规章制度，并能自觉遵守。要通过加强内部管理、完善各项制度，为城市信用社营造一个健康、良好的营销环境。
（七）提高职工素质，建立考核制度。首先，城市信用社在招工上，要向先进的商业银行学习，尽快建立一套“公平、公正、公开”的人才招聘机制。对招收人员要进行业务考核。其次，要打破铁饭碗，采取职工考核上岗的内部竞争机制，给职工施以一定的压力，充分调动其工作的积极性和主动性，促使职工自觉提高自身素质，以免被淘汰。第三，城市信用社要大力推行“以人为本”的管理理念，尊重知识、尊重人才。重用有知识、懂业务、工作能力强的员工，把他们安排在重要的工作岗位。
参 考 文 献
1、程民生，《加强区域金融生态环境建设的实践与思考》，《中国金融》，2006年5月
2、"城市信用社"课题组，《城市信用社改革面临的风险与对策》
3、马壮，《城市信用社监管报告》，2005年
4、刘贵生，《整体推进农村金融改革》，《中国金融》，2006年4月
5、同2
6、张跃武，《齐齐哈尔市2005年金融形势分析》，2005年
