一、农村信用社经营外部环境分析
二、农村信用社经营内部环境分析
三、发展策略选择
从崇左各案看农村信用社经营环境及发展策略
一、外部环境分析
(一）经济环境
金融是经济的核心，经济是金融的基础，经济的发展决定金融的发展。地处西南边陲的广西崇左市，近年来经济一直保持着持续、稳定、健康发展的良好势头。
一是宏观形势喜人，增长势头强劲。2004年末，崇左市GDP实现128.8元，比2001年增长34.22％，提前一年完成“十五”计划。工业生产、企业经济效益近几年来保持良好增长势头，至2004年末，规模以上工业企业实现增加值52.6亿元，比2001年增长68.59%，实现利润总额6.2亿元，是“十五”以来增幅最大的一年。固定资产投资增长强劲，2004年末完成固定资产投资39.9亿元，同比增长22.96%，利用外资大幅提高，随着中国—东盟自由贸易区的逐步建立，崇左市位于自贸区结合部的区位优势将日益凸显，崇左的经济发展潜力更为明显。
二是农村经济稳定发展，城乡一体化程度不断提高，经济结构进一步优化。三大产业比例由2001年的42.7:19.6:37.7调整为2004年的37.11:26.9:35.99。农村经济产业化步伐不断加快，产业结构已逐渐转变到以一、三产业为主，第二产业增幅加快的状况。
三是社会信用环境不断改善。近年来，随着市场经济体系的逐步建立和规范，对逃废债等行为的打击力度加大，以及企业信贷登记系统等社会征信系统的建立和逐步完善，社会的信用环境得到了一定的改善，也相应降低了农村信用社的经营风险。
崇左经济良好的增长势头，以及农村经济的稳步发展，为背靠崇左经济和地处广大农村地区的农村信用社的发展提供了广阔的发展空间。但是，崇左的经济、社会发展也出现了农村经济、农民收入增长相对缓慢，地区、产业发展及收入差距拉大等特点。据统计，2004年崇左全市农村居民人均纯收入2056元，比上年增加129元，增长6.8％。崇左农村居民收入与桂东南等高收入市县的差距很大。因此，以农村地区为主要阵地、以服务“三农”为宗旨的农村信用社必须相应地调整自身的发展步伐，才能抓住发展机遇，实现持续、快速、健康的发展。
（二）市场环境
近年来，随着我国金融开放和金融体制改革的深入，金融监管水平的不断提高，以及各类金融机构自身经营管理的日益规范，金融市场的竞争环境不断得到改善；同时，资本市场、货币市场等各种金融市场取得长足发展，金融工具、产品创新加快，银行、证券、保险等各种金融业务交叉程度不断提高，分业经营的界线日益模糊。这种市场环境的变化一方面促进了包括农村信用社在内的整个崇左地区金融业的健康和快速发展，金融市场竞争日益加剧，给农村信用社造成了较大的竞争压力。目前，崇左市范围内的各类金融机构主要有国有商业银行和邮政储蓄。其中，工、农、中、建四大国有商业银行机构多，规模大，整体实力强，加之近年来，中央财政出资帮助其剥离了部分不良资产，自身体制也经过了大的改革，各项业务更是得到了长足的发展，金融总量踞于前四。各家金融机构之间的竞争已经日趋激烈，任何一家金融机构都难以在某一地区形成垄断的局面。随着城市化和区域经济一体化的加速，农村信用社正面临阵地遭“蚕食”的危机和如何在激烈的竞争环境中巩固自身阵地、突围而出的严峻考验。在部分欠发达地区，近年来，随着经营战略的调整，四大国有商业银行相继退出了部分乡镇级农村金融市场，使农村信用社的发展空间有所增加，竞争压力相对减轻。农村信用社得到的只是一些经济环境相对较差，运营成本高的乡镇市场。而且，邮政储蓄凭借其结算网络上的优势，不断抢占农村金融市场，一些地方邮政储蓄的增长大大超过了农信社存款的增长速度，市场份额大幅提高，对农信社的经营发展构成了很大的威胁。
(三）政策环境
近年来，国家对农村信用社改革日益重视，对农村信用社的政策也逐渐明朗，农村信用社改革的步伐不断加快，力度日益加大，使农村信用社的经营管理在政策层面上有了一个不断改善的外部环境。但是，仍存在政策、改革不到位，措施不配套等问题。
一是农村信用社体制改革推进较慢。长期以来，农信社体制改革都没有定论，从农行行业托管，到人民银行身兼二任，农信社的管理模式几经波折，其性质、定位始终处在不断的变化之中。
二是政策任务重，政策扶持少。一方面，农村信用社长期承担“支农”任务。中国是农业大国，农业的发展事关国家稳定发展大局。农信社定位农村金融，长期以来一直承担着政策性“支农”任务。截止2004年末，崇左农村信用社农业贷款余额占全市农业贷款的87.8％，及时填补了其他金融机构压减支农贷款的缺口。但是，由于农业是弱质产业，是高风险产业，支农资金投放成本高，风险大，并不符合商业化经营的目标。国家对农村信用社的政策扶持资源缺乏，在对农信社的保护和扶持机制建设上尚为法律空白，直接影响了农村信用社在市场经济中的竞争力。
三是政策限制过多、过严。首先是机构设置受限。在撤并机构方面，从经济发展和稳定的大局出发，农村信用社不能完全根据市场规则进行机构撤并，仅从经济方面考虑而撤销一些长期亏损的网点；在设置新机构方面，受传统的定位影响，农信社一般只能申请在农村或城市的边缘设置网点，申请在城市中心地带增设网点则比其他金融机构困难。这也在一定程度上降低了农信社的竞争力，影响了农信社的发展。其次是新业务发展受限，业务拓展空间狭小。农信社不但不能享受到优惠政策，还常常不得不面对一些歧视性规定。三是资金运用、日常业务开展受限。
二、内部环境分析
近年来，崇左农村信用社充分发挥点多面广、根基扎实的优势，“不等体制、动机制”，不断加强内部管理，积极进行各项经营机制改革，经营管理水平不断提高，经营规模快速增长，资金实力日益增强，经营效益不断改善，企业形象不断提升，为农村信用社的进一步发展奠定了坚实的内部基础。截止2004年末，崇左农村信用社存、贷款规模分别占全市金融机构的19.15％和35.36％，崇左地区农信社的资金实力逐年增强。但是由于历史和体制的原因，农信社当前的发展仍受到不少不利因素的影响，阻碍了农信社的进一步发展，主要表现在以下几个方面：
1、体制不顺，管理不畅。在深化农村信用社改革试点前，崇左农村信用社在管理上实行多级法人制度，缺乏统一的行业管理体系。由于缺乏自己的统一体系，信用社的经营管理形不成整体合力和行业优势，致使发展先天不足，公共基础设施建设较落后，没有自身独立的联行体系，资金难以相互调剂，制约了农信社竞争力的提高和业务的拓展。
2、历史包袱较重。农村信用社长期担负支农重任，以及为防范化解地方金融风险累积了较大的历史包袱，资产质量不高，生息资产不足，致使一些农信社经营发展难有所突破。
3、结算手段落后，结算渠道不畅。结算手段落后，结算渠道不畅是长期制约农信社发展的一大瓶颈。农村信用社没有独立的联行体系，削弱了农村信用社的市场竞争能力。加上农村信用社电子化建设起步晚、普及率不高。尽管崇左农信社近年来加快了电子化建设的进程，但仍然无法满足日新月异的现代经济发展的需求。
4、金融服务质量不高，金融产品品种单一。农村信用社大多起点较低，人员素质不高，金融创新意识和能力较弱。在这种情况下，不仅直接导致农村信用社金融产品品种单一、金融服务质量不高，难以满足消费者的需要，而且市场竞争力不强。目前，农村信用社所能提供的服务主要集中在信贷方面，不能满足地方经济和农民的需要。因此，农村信用社虽然身处竞争环境相对宽松的农村，但是盈利能力和市场竞争力比较弱。在2006年外资银行进入中国门槛全面取消以后，国内金融竞争将日趋激烈，服务质量不高和产品品种单一已成为制约农村信用社进一步发展的瓶颈。
5、人员素质整体偏低，发展受限制。企业要发展，人员素质是关键。农信社由于历史原因，近亲繁殖现象严重，造成整体素质低下，职工的经营意识、业务能力、政策水平、服务质量皆难以与市场经济和现代金融发展的客观要求相适应。人才素质的低下，特别是金融人才的缺乏，决定了农信社的经营管理水平和决策水平难以上台阶。由于人员素质达不到要求，一些地方的新业务无法开展，业务创新能力低下，已经严重地影响了农信社的发展。农村信用社现有的人才素质状况已经使得农村信用社未来的发展受到了“人才瓶颈”的制约，着力提高农村信用社职工的素质成为农村信用社未来发展的必经之路。
6、内控制度不健全，经营管理不规范。目前，由于不少农信社的领导干部受自身素质所限，对于加强内控的认识不充分，内控意识不强，导致不少地方内控制度建设长期滞后，经营管理极不规范，整体管理水平不高。
三、发展策略选择
面对新的环境、新的挑战，农村信用社必须根据自身发展的需要和环境变化的要求，“对症下药”，内抓管理、外补政策，“在改革中发展、在发展中创新、在创新中提高、在提高中求强”，方能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
(一)内抓管理、苦练内功，在发展中改革，在改革中发展。
农村信用社改革的稳步推进需要良好的外部环境，更需要坚实的内部基础。发展才是硬道理，农信社只有苦练内功，制定、实施经营发展战略，增强自身实力，才能逐步化解改革发展中遇到的困难和问题。
1、明确产权关系，完善法人治理结构，规范内部组织运行机制。农村信用社既然是自主经营、自负盈亏的企业，就应建立现代企业经营机制，而产权明晰是现代企业制度的关键。产权明晰了，才能做到权责分明，形成产权激励与产权约束相结合的经营机制，才能完善法人治理结构，实现企业经营权和所有权分离的科学管理。鉴于全国农信社发展的不平衡性，产权制度改革应按照国务院深化农村信用社改革试点方案精神分类进行。即不论农村信用社实行两级法人、一级法人，还是改建农村合作银行，都要明晰现有产权，妥善处理历史积累和包袱，扩充股本金，购建新型产权关系。在此基础上，完善法人治理结构，健全“三会”和“三长”分设制度，建立决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制。
2、以服务为导向，改善服务工具，不断提高服务水平和竞争实力。一是尽快建立省辖电子联行系统，加速资金异地划拨，解决结算渠道不畅的问题。二是开展通存通兑业务，实现全省乃至全国的储蓄存款通存通兑，以高效、安全、方便的高科技服务赢得客户。三是加快电子化网络化建设步伐，实现办公自动化，不断提高农村信用社服务水平和市场竞争力。
3、以效益为导向，创新业务产品，实施资产多元化的经营机制。农信社要根据实际情况，发挥自身优势，找准自身的市场定位，而不宜一味地跟随国有商业银行，同国有商业银行争抢大客户。应该把重点放在探索如何为中小型企业、个体工商户等分散经济组织提供金融服务上，了解他们的资金需求情况，有针对性地开发出符合这一部分客户群体需求的金融产品，服务种类。一是增加贷款种类和创新贷款方式。农村信用社应根据农民和中小企业的不同需要，在搞好工、农业生产和商业贷款等传统业务的同时，不断创新贷款方式，增加贷款种类，大力发展农村消费信贷、住房按揭贷款、助学贷款等新业务，分散和降低农信社的经营风险。二是大力拓展中间业务方面。农村信用社应在加大票据贴现、票据承兑力度的同时，积极加强与证券、保险业的业务联系，试办代理收付、买卖中介、个人理财、投资咨询等新业务，提高整体服务水平和竞争实力。
4、以人力资源为导向，完善劳动用工制度，提高员工素质和竞争意识。人是决定因素，整个队伍中人员素质普遍偏低是制约农村信用社发展的根本原因。要想改变目前农村信用社的落后面貌，必须下决心整顿队伍，在提高人员素质上下功夫。要通过各种渠道，采取各种措施，努力提高农村信用社干部职工的政治素质、业务素质和事业心、责任心。一是以“德才兼备”为标准招考、选调、聘用人员，严把进人关。注重从人才市场上选用人才，特别是高级管理人才，并逐步调整信用社的文化结构，提高高学历职工比重。二是深化农信社劳动用工和工资制度改革，通过优胜劣汰，减员增效，打破“铁饭碗”，让优秀员工有成就感、一般员工有急迫感、平庸员工有危机感，充分调动员工的积极性和创造性。三是要花大力气抓好职工岗位培训与在岗继续教育，推行干部岗位轮换、交流和挂职锻炼制度，营造良好的人才竞争机制，把实际技能提高与理论水平提高结合起来，千方百计追加新知识、新技术。四是要不拘一格选人才，任人唯贤，打开进人渠道，招聘社会有识之士和高素质人才到信用社工作。五是要建立与市场用人机制相适应的劳动用工与工资报酬制度，完善业绩考评体系，以改革促进要才的脱颖而出和工作活力的显现。六是建立严格的责任追究制度。
5、以风险管理为导向，建立健全各项规章制度，完善内控机制。建立科学的风险防范机制，规范、统一各项业务的操作流程和办法，建立部门、岗位间相互制约、相互监督的内控机制，加强规章制度执行情况的监督检查，从制度上控制风险发生。特别是要建立和完善大额贷款、财务支出审批委员会，实行审贷分离、授权授信等制度，加强风险分析、评估、控制，并实行风险责任追究制度，堵住风险源头。
(二）外补政策，为农村信用社发展创造更加良好的外部环境。
农信社单单依靠自身的力量，难以在发展上实现质的飞跃。因此，农信社在自力更生的基础上，还要大力争取央行和各级政府的政策扶持。
1、争取有利于农村信用社消化不良贷款的扶持政策。一是要争取政策化解历史包袱，轻装上阵。对由于历史的原因形成的不良资产采取一定的方式予以剥离。同时，地方政府要加大打击逃废债行为的力度，切实维护农村信用社的金融债权。二是要争取税收优惠政策。尤其是对粮、棉、油等纯粹性政策性业务部分，应争取国家贴息和税收减免政策。同时，还要争取提高呆账准备金比率和呆账核销比例，增强风险补偿能力。
2、争取有利于农村信用社健康发展的保障政策。一是推动国家相关部门借鉴国外合作金融的行业管理办法，尽快出台《合作金融法》，明确农村信用社的性质、地位、作用、职能及国家的政策和产业倾向，将农村信用社应享受的优惠政策以及国家应对农村信用社给予扶持、保护的其他政策以法律的形式确定下来，减少政府干预和行业歧视，使农村信用社的依法经营得到法律的保护。二是鉴于农业属弱势产业、农民属弱势群体、信用社属弱热势行业，国家应尽快为农村信用社建立必要的存款保险制度，建立风险防火墙，以提高社会公众在农村信用社存款的信心，增强农村信用社筹资竞争力。
3、争取有利于农村信用社健康发展的外部政策。一是争取政府根据农信社的不同类型在一定时期内给予不同程度的税收减免优惠。对经济欠发达地区的农信社实行免缴所得税，对资不抵债的农村信用社和贫困乡镇的农村信用社实行低税率政策，对纯农业贷款免征或低税率征收营业税，缓交或免交城建税、房产税等相关税负，使农信社得以休养生息，增强支农后劲。二是争取中央银行给予农村信用社优惠的货币信贷政策：(1)降低农村信用社的存款准备金利率，增加农村信用社生息资产比率。(2)针对农信社的特点经营，对农信社存放央行款项实行优惠利率，实现保本微利，降低财务风险。(3)放宽农村信用社再贷款条件，降低再贷款利率，加大对农村信用社支农再贷款、保支付再贷款和专项再贷款的支持力度。(4)扩大农村信用社的利率改革试点范围和利率浮动幅度。(5)适当提高农村信用社的存贷比率，增加农村信用社可贷资金和生息资产规模。(6)放宽农村信用社的业务市场准入条件，扩大农村信用社的业务范围，拓宽资金运用渠道，给农信社一个更广阔的发展空间。
参 考 文 献
李志刚，《中国农村信用社市场竞争力研究》，《金融理论与实践》，2005年第1期
马素玲，《农村信用社改革之路》，《金融理论与实践》，2004年第10期
赵海翔，《农信社应调整经营理念和服务方式》，《金融理论与实践》，2004年第4期
何振立，《农村信用社经营亏损因析》，《金融理论与实践》，2003年第4期
华彦勇，《重视农村信用社发展中的矛盾》，《金融理论与实践》，2003年第3期
