一、现代商业银行经营中的风险
二、我国商业银行经营中的风险及其管理
1、我国商业银行经营中的风险主要表现
2、我国商业银行经营中的风险形成的原因
3、我国商业银行经营中的风险防控措施
三、我国商业银行风险管理的主要手段
四、我国商业银行应如何加强内控控制制度
五、如何正确处理我国商业银行经营中的风险
六、总结
七、参考资料
内 容 摘 要
现代商业银行与其说在经营货币，倒不如说在经营风险。因此，现代商业银行管理的核心就成了风险管理。而目前商业银行管理的主要手段就是加强内部控制。一个银行风险管理水平的高低，决定着它未来发展的前途。特别是近几年来国际银行业的发展趋势表明，良好的风险管理能力是建设现代化商业银行的必要条件，是商业银行核心竞争力的基石。
银行经营中的风险
银行自产生以来，风险就与之形影不离，相伴而生。风险既是一种挑战，也蕴藏着机会。银行因为有效管控风险而生存和繁荣，也因为风险管控不力而衰败和消亡。作为经营风险的行业，银行能否正确认识风险，有效地管控风险，将决定着银行的生存与发展。因此，风险管理是银行最重要的职能。
一、现代银行经营中的风险
根据巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》和《巴塞尔新资本协议》，通常将银行面临的风险划分为八大类风险，即信用风险，市场风险，操作风险，流动性风险，国家风险，声誉风险，法律风险，战略风险。信用风险是指银行借款人或交易对手无法按照协议条款偿还债务的可能性。市场风险是指因为市场价格（利率，汇率，股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。流动性风险是指银行无力为增加资产和偿还到期债务提供融资和变现资产而造成损失或资不抵债的风险。国家风险又称为国家信用危险，是指经济主体与非本国居民进行国际经贸往来时由于别国经济，政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。声誉风险是指银行经营，管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行的负面评价。法律风险是指银行因违反法律或法律不完善，不明确的情况下发生交易行为导致银行不能履行合同，发生诉讼或其他法律纠纷，对银行造成不利影响和损失的可能性。战略风险是指不适当的未来发展战略，或者与该战略有关的假设条件参数，目标以及其他特征发生了负面改变，导致银行损失的可能性。总之在银行的经营中，风险无时不在。商业银行发放贷款会产生信用风险，参加市场交易会产生价格风险，违规经营会导致操作风险，用人不当还会导致道德风险……现代银行的经营特点决定他的脆弱性，而这种脆弱性必然要求银行经营以安全性为前提，只有首先保证安全性，才能确保银行的生存和发展。实施严格的风险管理及内部控制，是确保银行各项业务稳健运行以及经营安全的最主要途径，亦是增强银行盈利能力的重要保障。
二、 我国商业银行经营中的风险及其管理
近年来，我国商业银行在大力发展业务的同时，投入了巨大的人力物力，加大了对内部控制制度的建设，并作为企业文化进行提高，完善，有效地增强了风险防范能力。但在风险管理的体制、制度、技术和人员等多方面与国际现代银行的标准仍有较大的差距，尤其在内部控制和风险管理方面存在不健全之处。如：有些基层国有商业银行在内控制度上套用上级制度，与本行实际情况存在偏差，约束力不强；对内控制度重要性的认识不够，忽视了内控制度是业务运作过程中环环相扣的动态监督机制。仅仅把内控制度当作上级对下级的管理手段，未能认识到内控制度对防范风险的作用；制度建设滞后于新业务的发展，在一定时间内存在内部控制盲点等问题。
（1）、我国商业银行经营中的风险主要表现在：1、贷款户过分集中，不利于分散风险。风险过分集中，一旦遇上产业结构调整，或者市场冲击而导致贷款户经营亏损，将直接影响了银行的资产质量和经济效益的提高。2、不良贷款数额占比较大以及利息的拖欠制约了银行的发展。3、业务部门执章不严，存在风险隐患由于业务人员责任心不强，执行规章制度不严，有章不循，缺乏风险意识，从而造成案件风险和责任不明，不利于银行资金的安全。4、监督检查力度不够。监督检查是防范风险的必要手段，是强化我国各商业银行的内部管理，确保各项业务正常开展的关键所在。目前我国商业银行对业务执行情况的检查宽度不够，形式单一，监督检查和职能部门在检查过程中存在畏难情绪和碍于情面的思想，发现问题的惩罚力度不够，不能引起员工的足够重视，致使有些老问题屡查屡犯，不能有效地解决问题。
（2）、我国商业银行经营中的风险形成的原因 ：
我国的商业银行经营中风险成因主要是风险管理理念的欠缺我国的商业银行经营中风险成因主要是风险管理理念的欠缺与不成熟、风险管理制度制订的不严密，风险管理方向的定位不准确造成的。具体情况阐述如下：
1、风险管理理念问题
我国商业银行的大部分员工们对风险管理理念不成熟，甚至漠视风险，片面追求利润最大化的粗放式经营观念和行为仍然存在。目前我国商业银行风险管理工作最根本，最重要的问题就是要加快建立起员工的风险管理理念，应该结合风险管理体系建设和业务流程再造等具体工作，对风险管理问题的进行梳理，争取使正确的风险管理理念在每一个机构和每一名员工工作中扎根，为本行经营目标提供保障。
2、风险管理制度问题
我国商业银行的风险主要是指在我国商业银行经营中，由于各种不确定因素而导致资产或收益损失的可能性，管理在防范金融风险有着特殊重要的地位，因此加强风险管理工作是我国各商业银行事业发展的基础。而加强风险管理工作的重中之重就是建立一套合理，严密的规章制度。
近年来，虽然我国人民银行制定发布了许多规章制度，但各商业银行的执行情况却并不十分理想，有章不循，违章不究的现象依然存在，风险管理制度形同虚设，这也是产生风险的根本原因。加强内控制度的建设，健全内控机制成为了我国商业银行亟需解决的问题。
3、风险管理方向问题
实施与经营发展战略相结合是目前我国商业银行的风险管理目标。而正确的风险管理目标又是我国各商业银行业务稳健发展的前提保证。也就是管理目标都必须通过正确的经营发展战略才能以实现。因此，我国各商业银行的的风险管理目标必须具体，明确。
（3）、我国商业银行经营中的风险控制措施
1、我国商业银行应该在经营中加强对贷款风险以及贷后管理工作的监控，同时，要增加对经营效益好，有发展前景，担保手续齐全的中小企业的贷款投放力度，分散贷款集中的风险。
2、我国商业银行须制定合理的、切实可行的的清收措施，积极清理不良贷款，加大清收工作力度，对有偿还能力的企业依法诉讼，维护债权，对清收无望的企业申报核呆，依靠自身利润逐年消化历史包袱。
3、我国商业银行在加强内控制度建设、健全自律内控机制的同时，应把消除违规行为、防范风险列为自己的都等大事来抓。
4、加强对贷款业务各环节的风险控制。这是和我国商业银行防范外部风险和内部风险的关键。重点是规范各环节的操作。为此，要制定实施规范的贷款操作手段，明确贷款调查，审查，发放，贷后管理以至清收等一整套标准化操作方法、步骤。
5、我国商业银行应加强对从业人员进行人生观、世界观、价值观以及法制和道德教育，开展各种形式的专业培训工作，增强员工自身能力，使之适应岗位的需要，切实防范操作风险。
三、 我国商业银行风险管理的主要手段
加强内部控制制度建设，确保银行依法合规经营是我国商业银行风险管理的主要手段，健全的内部控制制度，可以促使我国商业银行各项业务有章可循，各项权利授之有限，各种岗位职责分明和相互制约，学习现代内部控制度理论和方法，转变经营观念，增强控制意识，提高管理水平，依法合规经营，是加速我国商业银行良好的公司治理机制建设和确保我国银行业整体股改上市的基本前提。
四、 我国商业银行应如何加强内部控制制度
今天，面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何建立起一套行之有效的内部控制系统，并在实际工作中运用自由，是我国商业银行所面临的重要课题，为了更好的加强内部控制制度建设，依法合规经营，我国商业银行应该着重做到：（一）、建立和完善内部控制制度。
加强内控制度建设，依法合规经营，必须要以党中央，国务院关于我国商业银行改革战略思想为指导，以国家有关法律法规和各项规章制度为依托，再此基础上建立起一套符合我国商业银行实际经营的规章制度，这是目前完善我国商业银行内部控制制度的基础工作。
1、梳理工作流程，建立岗位责任制。合理有效的岗位分工是实施内部控制制度的基础，岗位分工是根据劳动组织形式来确定的，对于一些不相容的岗位，必须实行岗位分离，已达到相互制约，预防风险的目的。而岗位责任制是明确每个岗位工作人员的工作范围，职责和权限，实现各司其职，各负其责，分工协作，互相监督。
2、突出重点岗位，实施重点监控。
建立敏感岗位，风险岗位强制休假制度，岗位定期轮换制度。选择对在一个业务流程中起着重要作用的那些控制环节，要进行重点监控。如会计手工扎帐单与计算机产生的扎帐单核对，金库管理员的同进同出，定时与不定时进行库存现金和重要空白凭证的检查核对等等，都是内部控制的重点。对风险岗位的通过强制休假，轮岗换岗达到突击检查的目的，及时发现问题，防范金融风险。
3、实行授权授信控制
授权授信是指各行各部门在处理经济业务时，必须经过授权授信批准以便进行控制。
4、建立事前，事中，事后监督体系
为了能对前台业务出现差错及时发现和纠正建立事前，事中，事后监督体系。事中，事后不能做到面面俱到，要有选择有重点对重点各位进行补偿性的控制，以保证内部控制机制的高效性和可靠性。
（二）、建立内控监督机构，加强内控队伍的建设。内控监督机构对每个岗位，每个部门和各项业务实施按监督反馈机制，实现与行政管理交叉控制。
（三）、建立违规必究，有绩必奖的奖惩机制。建立对事不对人的的奖罚制度，在同行内实行统一标准。对在工作中遵守各项规章制度，自觉防范风险成绩显著，事迹突出的员工要给予标准和奖励。对各个环节出现的违法违纪问题要严查到底，查明原因并作为反面教材对相关人员教育，。对各类违纪人员，视情节轻重应坚决按照标准处罚。对玩忽职守，严重违规，触犯法律的行为要依法严肃处理。
（四）、加大科技投入，提高内控技术含量。现代内控制度的建立，要便于计算机化，以利于规范存储，检查分析和综合评价。通过软件开发，将内部控制的一些规定编入程序，由软件程序进行控制，可以使员工有意或无意的错误都将被电脑程序发现而无法通过。例如：柜员密码的定期更换，柜员操作权限的控制，重要业务换人复核和授权等等。以及对重要岗位实施电视监控和和录像，满足实时和非实时现场监督的需要，对提高员工自觉执行制度将起到积极影响。
（五）、实施以德治行。法制和德治是相辅相成的，在强调按制度办事的同时，应该注意加强思想道德教育，提高员工职业道德水平，建设企业文化。用先进分子的人格力量去感召人，提高每位员工执行内控制度的意识和自觉性，特别是领导干部对内控制度的自觉性意识和行为，是做好内控工作的根本。按照巴塞尔协议的原则和银监部门的要求，理顺内部控制的关系，建立和完善岗位授权机制，明确各级岗位的职责和权限。要明确从事内控建设工作的机构、岗位、人员，自觉接受内控职能机构的指导和监督。加强合规管理工作，促进合规文化建设，发展形式多样的违纪学习和警示教育，提高合规经营的意识，依法治行。
五、 如何正确处理我国商业银行经营中的风险
近年来，我国商业银行内控制度建设迈出可喜的一步，对化解经营中的风险、确保依法合规经营起到了很大的作用，但仍然有很大的不足之处，因此我们需要正确处理好中间出现的问题。首先，应该正确处理好投入产出的关系。这是指在“控制”的过程中，控制的成本不能超过因实施控制而获得的利益。其次要正确处理好业务开拓与强化管理的关系。业务开拓必须与管理并举，为了防范风险，内控制度须优先。再次，应正确处理好外部审查与内部审查的关系。两者都是帮助寻找问题，纠正违规，防范风险。应当认识到，内部审查能帮助我们提早发现问题，将隐患消灭在萌芽状态。现在普遍存在重外审，轻内查的现象，这种做法实际上是轻视内部控制的作用，必须引起警惕。
六、 总结
当前，加强内控制度的建设，防范金融风险，是确保银行依法合规经营的前提条件，是中国现代商业银行健康发展的需要。我国商业银行经营中的风险及其控制将随着内部控制机制建设的不断深入，而随之得到丰富与完善，同时也将推动中国银行业的进一步地向前发展。
参 考 文 献
王万才《商业银行业务经营风险管理研究 》2006-01
张洁光《商业银行操作风险识别与管理》 2007-06
甘当善《商业银行经营与管理》 2009-06
陈德胜《商业银行全面风险管理》 2009-09
刘红林《商业银行合规风险管理实践》 2008-12
