一、我国商业银行贷款风险管理的现状及缺陷。
二、西方商业银行贷款风险管理的先进经验。
三、我国商业银行贷款风险管理的发展方向。
内 容 摘 要
一般意义上，银行面临的贷款风险是银行贷款过程中的不确定性，这种不确定可能产生盈利，也可能产生损失。风险管理就是通过风险识别、风险度量、风险接受、风险缓解等各个过程，防范可能发生的损失，争取盈利最大化的过程。
由于各种原因，我国商业银行贷款的风险管理与国外先进银行相比较，在管理的理念上和方法上都处于较低的水平，银行的抗风险能力较弱。入世之后，我国商业银行面临外资银行的激烈竞争，承受着比以往更大的竞争压力，本文试图通过对我国商业银行贷款风险管理的现状和西方商业银行贷款风险管理先进经验的分析，探讨我国商业银行贷款风险管理的发展方向。
论我国商业银行贷款风险管理
贷款风险是商业银行与生俱有的，银行开展任何业务都是有风险的，风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，积极寻找、发现防范风险的办法，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。由于各种原因，我国商业银行贷款风险管理与西方商业银行相比还比较滞后，严重的制约了商业银行的健康发展。随着2006年中国银行业的全面开放，我国商业银行面临更大的竞争压力。我国商业银行贷款风险管理以后的路该怎么走，向什么方向发展，这是一个非常值得探究的问题。
一、我国商业银行贷款风险管理的现状及缺陷。
（一）风险管理意识有待提高
我国商业银行对风险管理的认识还不充分，甚至在某些方面还存在着偏差，主要反映在以下几点：
1、在我国商业银行的发展中，重规模，重速度，轻资产质量的现象仍然存在，也就是所谓的规模偏好和速度情景。重规模，重速度，必然要在风险管理上作出让步，也就产生了许多非理性的行为；轻资产质量，对银行这种高风险行业来说，风险无疑就会加大，对银行的发展是非常不利的。到2003年末，境内银行的主要金融机构平均不良率为17.8％，其中国有独资银行和政策性银行分别是20.36和17.39％，股份制银行也达到了7.92％）,不良率与世界先进银行相比应该是相当高的，我认为这与重规模、重速度、轻资产质量有很大关系。
2、认为风险管理只是风险管理部门的事，与业务部门无关。出现这种思想，业务部门自己会放松对贷款风险的防范，将风险防范完全推给了后台的风险管理部门，这样一来，对该笔贷款而言风险就已经产生，其次还会加重风险管理部门防范风险的压力，因为业务部门是最早接触贷款项目的，对贷款项目的了解要比后台的风险管理部门多。如果业务部门根本不关心贷款的风险防范，甚至有意识的对风险管理部门隐瞒，后果可想而知了。
3、认为风险控制与业务发展是对立的。一方面，一些基层人员或业务人员往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，不能正确地评价风险，不能正确地看待风险，认为风险管理是阻碍业务发展的。另一方面，部分风险管理人员不能研究业务、研究市场、研究效率，简单认为少发展业务就可以控制风险，通过否定业务逃避承担风险，使很多该发展的业务发展不了，反而降低了银行的整体抗风险能力。
（二）整体风险控制的制度建设相对薄弱，风险管理部门的定位出现偏差。
风险管理部门应该是处于总揽整个授信业务风险的位置，对全行的授信资产质量进行监控，而在我国商业银行，风险管理的大部分工作是停留在授信政策和授信风险基本规章制度的制定和监督执行上。授信业务检查也只是表面的合规性检查和复核工作，很少站在整体风险承受能力的角度从整个授信资产的层面上主动去优化授信资产结构。此外，说明我们控制整体风险主观能动性不足，整体风险控制乏力。风险管理部门的职责过于概括、原则和宽泛，评价缺少量化标准，导致各业务部门的职责界限不清。从某种角度说，风险管理部门的工作可以说无所不包，无所不扩。这种现象成金字塔型放大，越往基层越明显。一定程度上，把风险管理部门变成综合统计部门，致使风险管理工作偏离了目标和宗旨，使风险管理职能相应削弱。此外，我国商业银行的风险管理部门还存在独立性不够的缺陷。
（三）风险管理的内容、方式方法等单一。
目前，我国商业银行对贷款的风险管理还只是着重于信用风险，而对市场风险、操作性风险重视不足，重视不足的后果会使怎么样的呢？今年三月份央行作出加息决定，此次加息的主要目的是针对房产，由于对市场风险的重视不够，我国商业银行的房贷产生了不小的影响。至于操作风险，巴林银行就是一个典型的例子，操作的风险也能使一个银行破产倒闭。我国商业银行风险管理方法和手段还比较简单，一些银行风险管理还主要以直接管理为主，如审批授信项目、清收不良资产等。此外还有风险管理的对象大多是针对单个企业或单笔贷款，缺少对关联企业或整个行业的风险分析。
（四）风险管理人员的知识水平、业务能力有待提高。
风险管理人员的水平也是和银行的整个风险管理水平有关的，我国商业银行的整体风险管理水平与西方先进国家的商业银行相比有很大的差距，在这种情况下，风险管理人员的水平就受到了限制，同时，我国商业银行的风险管理起步较晚，经验欠缺，这也使得风险管理人员的水平受到限制，更何况我国现阶段风险管理人员与国内商业银行总体的风险管理水平还不匹配。
（五）风险控制激励机制不全。
目前我国银行的贷款风险管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过份以责任制来制约贷款管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险；为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。
（六）风险管理要求的外部环境不成熟。
在我国，商业银行风险管理所需要的外部环境还不成熟。原因是多方面的，其中尚未建立信用体系是其中重要的原因。我国还处于市场经济发展的初级阶段，市场经济的社会诚信体系建设刚刚起步，政府、企业、个人的市场信用意识总体看来，有待提高，对这些市场参与主体的信用数据库建设还很不完善，社会的信用数据共享机制没有建立起来，不仅造成了银行进行客户信用审查的成本极高，而且也造成了社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范，直接给银行风险管理带来了难度。此外，外部监管和市场约束的作用还远远没能充分发挥。这些问题，有待于逐渐去建立和完善。
（七）信息技术在风险管理上的应用滞后
目前，我国商业银行的风险管理信息系统建设严重滞后，风险管理所需要的大量业务信息缺失，银行无法建立相应的资产组合管理模型，无法准确掌握风险敞口，风险管理信息失真，直接影响到风险管理的决策科学性，也为风险管理方法的量化增添了困难。
二、西方商业银行贷款风险管理的先进经验。
西方先进商业银行风险管理经过几十年的发展和实践，积累和总结了许多先进的理念和方法，他们重视从全球范围管理银行面临的所有风险，强调风险管理贯穿于银行业务的整个过程，并且大量利用数理模型等工具对风险进行定量分析，从整体上衡量银行对风险的承受能力。在这些银行内部，风险管理正在从高深的理论变为所有从业人员的自觉意识和行为。
（一）健全的、垂直独立的风险控制体制
欧洲商业银行不仅建立了健全的风险管理体制，而且基本都具有从董事会、风险管理部门到风险管理官在内的较为独立的风险管理体系，这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理等方面。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行“四眼原则”(Four Eyes Principal)，即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。这种“四眼原则”并不是简单地理解为一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批”，而是强调有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，只有这样才能确保受外界因素干扰较少，独立性较强，因而对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。
在德国商业银行的每个业务领域、每个分行(地区分行和二级分行)，都有相应的风险控制部门，都设有相应的风险控制官。通常，地区分行设有并列的三个总经理，其中必定有一位是专职负责风险控制的总经理，他要对整个风险控制过程和结果负责。同样，每一条业务战线，都有一个负责风险控制的首席官员(部门首席风险控制官)，在全行，则只有总行一级设一个风险控制委员会(Risk Management Committee。)这个委员会由全行风险控制系统的官员和专家组成，全行的首席风险控制官(CRO-Chief Risk Officer)担任这个委员会的主席，其他的高级管理人员，包括首席执行官(CEO)、首席营运官(C00)、首席财务官(CFO)等都不参加这个委员会。
（二）风险窗口前移，贯穿各个业务环节
西方商业银行十分注重贷款风险的早期防范，将防范风险作为整个贷款业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范风险，使得风险管理意识必须贯穿到全行全员，贯穿到业务拓展的全过程。主要的措施有：通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户；通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛运用于贷款管理的各环节；通过动态评占资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险；通过不定期的风险测试，提前做好突发事件的应对工作等。
（三）建立合适的风险控制奖惩制度
在银行的业务发展过程中，风险控制至关重要，因而对风险控制官的奖惩也一样重要。考核风险控制官业绩好坏的主要指标当然是银行的资产质量，而资产质量是由分散的单笔资产业务组成的，因而全行总体资产质量状况如何、单笔贷款的质量如何是清清楚楚地被记录的。对历来风险控制严格、尺度把握准确的风险控制人员，银行在激励措施上要做相应的安排。如果经过审计和调查，一笔贷款在运作过程中，市场拓展人员或风险控制官员有故意过失，则会视情节轻重给予相应的处罚，从扣发奖金、降职、调离岗位、开除出行到司法讼诉(送到监狱)不等。
（四）现代信息技术应用广泛
在西方商业银行的风险管理中,各类现代信息技术得到了广泛和深入的运用。数据库技术、网络技术、人工智能技术及其他一些信息处理加工技术,如金融工程技术、系统动力学技术、运筹学技术、决策预测技术等为银行的风险管理提供了强有力的武器。
二、我国商业银行贷款风险管理的发展方向
客观上讲，我国商业银行的风险管理无论是在理念和认识上,还是在风险管理体系上和风险管理机制上,无论是在风险管理范围上和深度上,还是在风险管理技术手段上和队伍建设上,与世界领先银行相比还存在着相当大的差距，需要改进和提高的方面还有很多。通过吸纳世界领先银行的一些贷款风险管理的先进理论和操作，对我国商业银行贷款风险管理提出以下几个发展方向：
（一）培育统一的风险管理理念
1、一致性理念。即银行应确保其风险管理目标与业务发展目标相一致。从长远的角度来看，银行发展的最终目标就是利润最大化，而进行风险管理则是为了减少失败的概率，降低经营活动中的不确定性，从而确保银行实现更多的利润。由此可见，银行的风险管理目标与业务发展目标在本质上是一致的。
2、全面性理念。即银行首先应确保其风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险，即所有风险都有专门的、对应的岗位来负责。非常重要的一条就是“对于新产品、新业务，银行应确保这些产品、业务在被引进之前就已经制定出适应的风险管理程序和控制方法”。即人们常说的“制度先行”。
3、独立性理念。即风险管理战略的制定与实施之间、专门负责风险管理的部门和风险管理评估监督部门要相对独立。独立性理念的实质就是要在银行内部建立起一个职责清晰、权责明确的风险管理机制。因为清晰的职责划分是确保风险管理体系有效运作的前提。
4、权威性理念。即银行应确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性，尽可能不受外部因素的干扰，以确保其客观性和公正性。银行的风险管理势必要渗透到业务部门的运作中，因而很容易受到抵触。如果风险管理部门没有强于业务部门的权威性，风险管理工作将难以顺利执行下去，必要的监督可以确保各个岗位职责的充分实现。
5、互通性理念。要求银行建立一个完善的信息系统，进而在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道，即风险管理部门与风险管理评估监督部门直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，各相关部门之间要保持信息的互通渠道。风险战略的出台很大程度上依赖于其所能获得的信息是否充分。而风险战略能否被正确执行则受制于银行内部是否有一个充分的信息沟通渠道。因而，信息系统是有效风险管理的基础和前提。
6、分散与集中相统一理念。为了提高风险管理的效率和水平,不同类型的金融风险应有不同的部门来负责，即风险的分散管理。与此同时，不同的风险管理部门最终都应直接向高层负责，由管理层统筹规划，即实现风险的集中管理。风险的分散管理有利于各相关部门及最终力量将各类风险控制好。风险的集中管理则有利于从整体上把握银行面临的全部风险，从而将风险策略与商业策略统一起来。风险管理过于集中往往使该部门力不从心，不能专心于某类风险；风险管理过于分散则往往容易造成管理真空，甚至违背银行的发展策略。
（二）建立有效的风险管理体系
完整的风险控制体系包括良好的内部控制体系，风险识别体系与评估体系，职责分工与控制措施，管理信息系统，检查监督体系等方面的内容。
1、健全风险管理体系。要求对银行各业务单位，各类风险（信用风险、市场风险、擦操作风险）进行全面管理，将承担这些风险的各部门纳入统一的管理组织框架，建立风险识别、计量和控制的全面风险管理体系。对风险管理的决策和宏观管理层面必须进行集中统一，统一全行的风险管理政策、制度、程序，用统一的标准和先进的技术方法进行测量并加于控制风险，对整个银行的所有机构，所有业务，所有过程中蕴含的各种风险加以辨别，在通盘考虑各种风险的状况和影响的基础上，采用相应的风险管理与控制措施。面对风险管理的微观操作层面，实行分散化，分层管理，即将风险管理的决策，管理操作职能分别负于不同层次的机构，形成金字塔型的组织构架。
2、是建立和完善全行风险识别与评估体系。通过对风险定性分析和定量测算，正确评估风险的状况与程度，为风险控制和监管提供基本依据。要建立和完善内部风险评级系统，加快风险管理信息系统建设步伐，开发应用现代风险管理技术与方法等，以建立和完善风险监测和评估体系，对信用风险、市场风险、操作风险进行科学的测量、评估与控制。建立风险与内控管理评价制度，即对各级机构的风险与内控管理工作动态考评，并将考评结果作为确定或调整法人授权权限大小、财物资源分配的重要依据。
（三）大力引进和开发风险管理的技术
风险管理是当代世界各国，特别银行业互相探索的一个前沿的东西。像德意志银行，花旗银行全球风险管得好的银行，他们已经形成了自己的一套风险管理的技术。而对这些新的风险技术的问题，我们现在还没有掌握，因此，我们不妨向先进的西方商业银行引进这类技术。此外，我们还要依托自己的力量努力去开发风险管理的信息技术。
（四）提高风险管理人员业务素质。
其次，人是生产关系中最具有能动作用的因素，是我们的事业成功的关键。对我们来说，风险管理业务是一个全新的领域，迫切需要培养与之相适应的专门人才。现阶段，我们风险管理人员的知识水平、业务能力还远远达不到现代风险管理的需要。要对风险管理人员分阶段、分层次、有重点地进行全面培训，通过多种方式和渠道鼓励员工学习现代风险管理理论和实务，为我们今后的工作打下坚实的基础。
（五）建立良好的激励制度。
优化用人结构，建立良好的员工激励机制,保证能充分调动全行人员的工作积极性。既要有严密的奖罚制度,又要注重人性化的管理方式。
（六）要加快社会信用体系建设步伐，尤其是要推动企业征信体系和个人征信体系的建立；要进一步完善信用立法，制定相关法律法规，加大对失信行为的制裁、打击力度，提高失信者成本，让失信者得不偿失，不敢冒失信的风险。
参 考 文 献
1、李扬等，《银行信贷风险管理：理论、技术和实践》，经济管理出版社，2003年。
2、姚益龙、毛小锋；《中外商业银行风险控制比较研究-兼论我国商业银行风险控制手段的选择》。
3、徐健哲，《信贷风险形成的内部原因及其防范措施》，《深圳金融》2004年第9期。
4、陈四清，《我国商业银行风险管理的发展方向》。
5、贺力平，《银行风险管理中的两个重要问题》，《金融时报》2005年2月7日。
