一、形成贷款风险的原因
（一）政府和政策方面的因素
（二）企业方面的因素
（三）银行方面因素
二、如何防范化解信贷风险
（一）健全“两制”，把好“三关”，明确“四责”
（二）运用五种方法
（三）抓好内控一个关键
三、防范和控制贷款风险的建议
（一）正确地进行贷款决策
（二）完善信贷管理方法，提高信贷人员整体素质
（三）建立和完善金融风险机制，降低银行贷款风险
（四）加强债权管理，参与企业产权改革
（五）采取以物抵贷的方式保全信贷资产
（六）依法收贷、收息，维护银行合法权益
内 容 摘 要
随着经济体制改革的不断发展，银行贷款投入逐年增加，业务范围不断拓宽，资产负债总量迅速增长，金融业得到较快发展。充分发挥了调节经济、革新技术的杠杆作用。但现有的部分信贷资产质量下降，已使许多商业银行超负荷经营，资产周转缓慢，清偿能力不足，经济效益低下，信贷资产质量高低逐渐成为衡量国有商业银行经营成败的主要标准。因此，如何提高信贷资产质量，控制信贷风险已成为当前金融业必须分析研究的重大课题。
论我国商业银行贷款风险管理
随着经济体制改革的不断发展，银行贷款投入逐年增加，业务范围不断拓宽，资产负债总量迅速增长，金融业得到较快发展。充分发挥了调节经济、革新技术的杠杆作用。但现有的部分信贷资产质量下降，已使许多商业银行超负荷经营，资产周转缓慢，清偿能力不足，经济效益低下，信贷资产质量高低逐渐成为衡量国有商业银行经营成败的主要标准。因此，如何提高信贷资产质量，控制信贷风险已成为当前金融业必须分析研究的重大课题。
造成商业银行不良贷款累累上升的原因是比较复杂的。有历史积累形成的，也有政策性因素；有企业方面的，还有来自政府方面的行政干预；有经济形势变化的影响，也有银行自身制度不健全、贷前把关不严、贷后监督不力造成的。下面我就控制信贷风险谈几点看法：
一、形成贷款风险的原因
随着金融体制改革的不断深化，银行信贷资产质量的优劣已成为关系商业银行生存与发展的关键因素。提高信贷资产质量、支持国民经济快速健康发展既是金融界及社会普遍关注的焦点，更是银行业内人士经常探讨的重要课题。
银行经营效益的主要来源是高质量的信贷资产，要提高银行经营效益，就必须提高银行信贷资产质量，这样才能增强抵御各种风险的能力。但目前商业银行的资产质量状况并不尽如人意，一是非正常贷款资产比重大，严重影响了信贷资产的安全；二是贷款利息不能如期收回，挂账利息不断增加，使银行贷款的效益性无法实现，造成银行信贷资产质量下降，形成风险。
（一）政府和政策方面的因素
财政和金融关系未理顺，信贷资金财政化的现象仍然存在；政府部门通过会议、现场办公等形式，要求银行发放启动生产贷款；地方政府从本地区的局部利益出发，干预银行贷款，分配资金。
（二）企业方面的因素
企业经营管理不善，出现经营亏损或虚盈实亏，导致银行贷款无力偿还；企业机制的弊病造成短期行为，企业多头建户，使银行监督失控；贷款企业破产倒闭，银行贷款收回无望；企业有意逃、废银行贷款。
（三）银行方面因素
贷款决策失误，对企业只注重定性分析，忽视定量分析，注重表面现象、书面材料，忽视深入调查研究，使决策缺乏科学依据，从而导致贷款风险；管理意识淡薄，在日常工作中重贷轻管，贷款发放后没有及时进行跟踪检查，直至发生风险；内部协调、监督机制不健全，使一些可以及时追回的贷款成为风险。
二、如何防范化解信贷风险
（一）健全“两制”，把好“三关”，明确“四责”
1、健全“两制”。首先，健全贷款审批发放机制，实行贷款“三查”分离和审贷分离，加强贷前调查和贷后监督管理工作，在审批发放中，突出体现集体智慧，强化监督制约机制。一是基层行成立由行长及有关部门负责人、主管信贷员参加的贷款审查委员会；二是信贷部门成立由科长、调查组长和信贷员参加的贷款审查小组：三是将现有信贷人员按业务职责和专长进行岗位交叉，实行调查岗和管理岗。贷前调查由信贷员双人双次负责进行，并提交调查报告，然后由信贷审查小组提出审查意见，交支行贷款审查委员会终审裁决。其次，健全贷款风险管理机制，一是建立风险评估制度，包括对存量贷款的风险评估和增量贷款的风险评估。存量贷款的风险评估必须按月进行，通过对不同贷款形态、贷款方式和企业信用等级确定不同的风险系数，计算出企业贷款的风险度，以此作为决策依据。增量贷款的风险评估应在贷前调查时做出；二是建立风险预警制度，对贷款安全影响较大的事件及时做出预警预防，这是贷后监督管理的一项重要工作，信贷员必须按月报告企业贷款风险度的变化，特别是对风险度上升的企业，应查明情况，分析原因；三是建立风险处置制度，对风险度增大和发生风险呆滞后的贷款，应采取相应的措施：(1)压缩收回部分或全部贷款；(2)对担保贷款立即从担保单位账户进行扣收；(3)对抵押贷款要诉诸法律进行追索；(4)实行贷款风险保险，实现风险转移。
2、把好“三关”。一是调查预测关，这是防范风险的基础环节，必须对贷款的风险程度、可行性做出预测，为贷款决策提供依据；二是审查决策关，这是防范风险的关键环节，通过对调查情况质询。科学界定贷款的风险程度，从而做出决策；三是管理监督关，这是防范风险的重要环节，通过对企业资金流向、经营状况等采取跟踪检查或定期检查的办法，对逾期贷款采取查明原因、严格扣收或诉诸法律等办法实施贷款的管理监督，避免风险的发生。
3、明确“四责”。一是调查者的责任，信贷员负责贷前的调查及每笔贷款风险度的评估，因调查情况不实或弄虚作假导致错误决策而形成风险的，信贷员负主要责任。贷款发放后，因监督管理不严。发现问题不及时或措施不力，坐失良机造成贷款风险的，同样由信贷员负主要责任。二是会计员的责任。记账员应严格扣收逾期贷款或按信贷部门要求提前扣收已形成风险的贷款，如因有款不扣、漏扣而造成贷款风险的，记账员负主要责任。三是初审者责任。信贷部门的负责人作为贷款的初审者，对信贷员调查失误负领导责任；对由审批小组审批的贷款失误负主要责任；对由审查委员会审批发放的贷款失误负次要责任。四是终审者责任，行长作为终审者，对由审批小组审查发放的贷款失误负领导责任；对由审查委员会审批发放的贷款失误负主要责任；对信贷部门已经汇报的，在贷后管理工作中发生问题，不及时采取措施造成失误的负主要责任。
（二）运用五种方法
如何有效地规避、防范、降低信贷风险，各商业银行的经营者都在思考着这个问题。笔者认为应从以下五个方面入手：
1、全面实行资产负债比例管理，改善资产负债结构，提高资金营运能力。由于信贷资金所特有的偿还性和付息性要求，决定了凡是经营信贷资产的银行都必须讲求经营的安全性、流动性和盈利性，而资产负债比例管理正是谋求信贷资产安全性、流动性和盈利性三者最佳结合的一种方法，它有利于商业银行自我约束和自我发展。因此，国有商业银行要认真贯彻实施《商业银行法》，全面执行贯彻实施资产负债比例管理，改变目前银行资产单一的现状。增加资产品种，优化资产组合，增强抗风险的能力。在具体工作中要严格按照总量平衡原则和结构对称原则实现自求平衡，保持资产与负债的结构对应，降低资产风险，提高经营效益。主要内容是改善负债结构，在信贷方面完善信贷资产的质量分类和考核办法。借鉴国际资产质量管理的先进经验，实行贷款五级分类和考核办法，按照资金优化配置的原则，根据企业经营业绩的好坏，结合企业信用等级评估的结果，实行扶优限劣的信贷倾斜政策，优化信贷结构，防止出现新的不良贷款。
2、以清收“三项贷款”为重点，盘活贷款存量。“三项贷款”存量的数额及其结构在很大程度上决定着商业银行的信贷风险度。因此要化解信贷风险，就要最大限度地清收“三项贷款”。对此．一是行领导要带头清收，攻难点。二是要开展专项清收，抓重点。三是要依法清收，拔“据点”。具体措施为：第一，对扭亏有望的企业，认真分析亏损原因在企业制定好切实可行的亏损措施后，及时予以贷款支持，促使其扭亏为盈。第二，对连年亏损、扭亏无望和严重资不抵债的企业，要尽快采取向法院起诉，使其破产等手段，清理银行贷款本息。第三，对虽然扭亏无望，但资大于债的企业，要与有关部门协商，采取合并、出租、转让、股份制改组等各种手段，强化企业管理，增加企业收入，收贷收息。第四，对有能力归还而多头开户拒不归还的企业，要请人民银行协助解决，清理多头开户，清收贷款本息。
3、坚持把好贷款收息关。一是要千方百计清收表内外应收利息，并将利息清收列入行长目标责任制考核指标；二是要加强与欠息户的沟通，采取一户一策，落实措施，逐户逐笔进行清收；三是制定落实信贷员收息责任制，并将清收工作层层分解，明确目标，责任到人，严格考核；四是对欠息企业原则上不发放新的贷款，对转制企业发放贷款时，必须落实所欠利息。
4、切实加强贷款证管理。贷款证制度既是人民银行加强金融监管、完善服务功能的一项重要举措，又是市场经济下实现贷款安全性的有效手段，对于防范信贷资产风险具有十分重要的作用。因此，各金融机构必须统一认识，把贷款证实施后的管理提高到防范和化解金融风险的高度来认识，并常抓不懈。
5、加强对开户企业的多重监管，由于银行与企业不仅只是单纯的借贷关系，而且有财务、信息、管理上的多重关系，因而现阶段商业银行对企业的监管应转向对其信贷、结算和现金等方面的多重监管。一是要经常对企业贷款使用情况进行监管，严禁贷款被挤占、挪用，杜绝信贷资产流失，确保贷款本息按时收回；二是加强对转账结算的监管，企业之间的经济往来，除按现金管理规定允许的范围内采取现金结算外，其余货币收支都必须通过银行转账的方式来清偿，这样有利于银行摸清企业生产经营资金的来龙去脉，的；三是要加强对开户企业现金收支和库存情况的监控，以加速现金周转，节约现金使用。
（三）抓好内控一个关键
加强和完善内部控制对防范金融风险，维护金融秩序具有十分重要的意义。随着市场经济的发展，是否拥有健全的内部控制机制已成为商业银行竞争成败的关键。因此，在信贷管理业务中建立健全内部控制机制更显重要。
1、基层行应加强职责分离控制。在信贷部门内，业务职能和管理职能应相互分离，业务职能负责调查企业的全面情况，保证提供资料的真实和完整，准确测定贷款的风险度，明确对贷款的意见，并及时反馈信息。管理职能负责审查贷款合同的完整性、合法性，申请单位和担保单位的资格，担保和抵押手续的合法性，期限的连续性，贷前风险度测定的准确性。通过审查贷款投向是否符合国家产业政策，风险度是否超过上限，确定贷与不贷，并会同计划部门审查资金来源运用及银行头寸情况，确定贷款额度、期限和利率。
2、实施信贷人员素质控制。在信贷管理中，人员素质控制包括两方面内容：一是信贷人员的选拔。选拔信贷人员首先应考虑信贷人员的业务能力和知识水平。信贷工作涉及面较广，需要掌握包括经济、投资、财务管理、法律等专业知识，因此在选择信贷人员时，应注重员工专业知识水平的考核。其次要求员工具备高度的敬业精神和良好的职业道德。信贷工作的成绩一般难以及时评价，因此要求信贷人员提高工作责任心，发扬敬业精神，踏踏实实地做好调查工作，除了深入调查分析，掌握信息外，信贷人员还必须参与各种经济、社会活动，应具备一定的社会活动能力。二是信贷人员的培养。实施信贷人员素质控制还要注重人员培训，随着社会经济的发展，知识结构不断更新，客观上要求信贷人员不断学习，以适应不断变化的经济环境，要定期举办信贷人员培训班，使人员培训制度化、经常化。只有强化信贷队伍建设，才能从根本上控制风险，确保信贷资产安全，促进金融事业健康发展。
三、防范和控制贷款风险的建议
（一）正确地进行贷款决策
首先要识别借款人的风险。采取对借款人信用等级进行评估的方法，即在贷款发放过程中重视对贷款人的贷前调查，如果调查中发现与评估时状况有重大差异的，要对借款人信用等级即期评估，以确保信用等级符合借款人在申请贷款时的实际状况。其次。要把握好贷款方式。贷款方式是构成贷款风险的重要因素，对信用状况好的借款人，贷款方式适当放松；对信用状况一般的借款人，则要求有相应的担保；而对信用状况较差的借款人，则要求高品质的担保，如有价证券质押等。再次，利用风险度量化指标决策法。信贷部门在发放贷款时，应对贷款进行风险测算，通过量化指标控制风险贷款的发生。
（二）完善信贷管理方法，提高信贷人员整体素质
信贷管理应重视从宏观、微观各个角度的分析，充分考虑到企业贷款风险的概率。即从现行的财务分析为主的方法，转向既重视财务的定量分析又重视市场经济管理的定性分析方法上来，增大定性分析在信贷管理中的比重。细化和规范贷款的定性分析。根据管理工作的特点，把企业管理、市场营销、企业诊断等一些基本原理和方法，充实到贷款“三查”、信用评估和贷款台账等内容。增加影响企业生存和发展的关键职能因素的分析，综合评价企信用。信贷队伍应普及企业管理和市场营销知识，努力消除信贷人员知识上的“盲点”，提高信贷人员整体素质。
（三）建立和完善金融风险机制，降低银行贷款风险
一是要增加风险意识，树立风险观念；二是建立预警监测体系，加强风险预测；三是健全和完善评估体系；四是推行“高效低险”投放区的办法，控制和防范风险贷款的投放。
（四）加强债权管理，参与企业产权改革
一是根据我行的实际情况，认真贯彻国发(1997]10号文件精神，规范企业兼并、破产行为；二是债权转股权。这种方法就是银行将难以收回的债权转为企业的股权，成为企业的股东，变为投资，既减轻了企业负担，又保全了我行的债权；三是贷款转为企业的债券，或将一部分转为财政债券，通过向社会发行债券，收回资金，从而减轻企业债务，转化贷款风险。
（五）采取以物抵贷的方式保全信贷资产
依据《商业银行法》规定，借款人到期不归还担保贷款的，银行依法享有要求保证人归还贷款本息或就担保物优先受偿的权力。对濒临破产的企业，为了防止其资产继续流失，给银行造成更大的损失，银行与企业协商签订“财产抵贷协议”，取得企业有效资产，再寻机出售或转让，最大限度地保全信贷资产，遏止风险贷款的发生。
（六）依法收贷、收息，维护银行合法权益
随着市场经济体制的确立和法律的逐步完善，法律对借贷双方的约束越来越强，依法清收贷款本息成为银行转化风险贷款的有效途径。银行对难以收回的贷款，要运用法律手段，做到应收尽收，依法维护自身的合法权益。
参 考 文 献
1、《金融参考》
2、《商业银行经营与管理》
3、《中国信合》
4、《金融时报》
