论文摘要（中文）…………………………………………………………………… 2
一、商业银行贷款风险的内涵及种类………………………………………………3
（一）商业银行贷款风险的内涵
（二）商业银行贷款风险的种类
二、我国商业银行贷款风险管理的现状及问题……………………………………4
（一）贷款风险识别和量化手段落后
（二）贷款风险防范和预警机制缺乏
（三）贷款风险控制和管理手段落后
三、构建贷款风险管理体系，防范和化解贷款风险………………………………6
（一）建立和完善贷款风险测评体系
（二）建立和贷款风险预警体系
（三）加强和完善贷款风险外部监管与市场约束体系
参考文献………………………………………………………………………………9
内 容 摘 要
防范、化解银行风险是金融业永恒的主题。银行业风险应更加给予重视。目前，我国商业银行面临四大风险，包括信用风险、利率风险、操作风险和流动性风险。其中信用风险是我国商业银行所面临的最大风险，而贷款风险是最主要的信用风险。这是由于我国以间接融资为主导的金融制度还未发生根本转变，存贷款业务依然是我国商业银行的主要业务，贷款资产仍是我国商业银行的主要资产，也是收益的主要来源。贷款管理水平的高低将直接关系到我国商业银行核心竞争力的高低和战略目标的实现。因此，加强对贷款风险管理对于我国商业银行来说具有非常重要的意义。最后结合我国商业银行的风险管理体系提出不足，并结合各种经营风险提出商业银行应该怎么防范贷款风险。
[关键词] 商业银行；贷款风险；风险管理
论我国商业银行贷款风险管理
在现代经济发展过程中，金融安全是国家经济安全的重要内容之一。20世纪90年代以来，金融危机相继爆发，这些金融危机大多与这些国家金融体系的不完善、银行风险管理薄弱有关，可见银行的风险管理不仅是自身经营发展的需要，更是金融稳定、社会稳定和健康发展的基础。中国金融业以银行间接融资为主导，贷款收益是商业银行的主要收入来源，这使得企业经营的风险过多地集中于银行体系，一旦企业经营出现问题，无法偿还贷款，企业的风险就会转嫁给银行，形成银行的不良资产。因此，贷款风险仍是商业银行而临的主要风险。我国商业银行要增加收益，提升竞争力，必须推进贷款风险管理在体制、方法和技术等方面的改革和创新。
一、商业银行贷款风险的内涵及种类
(一) 商业银行贷款风险的内涵
风险是指由不确定性因素所引起损失产生的可能性，它包含了损失和不确定性两个非常重要的因素。而商业银行风险，则是指由于商业银行在日常经营中存在着无法控制的不确定性因素，从而使其遭受损失的可能性。贷款风险，从广义上说，是指贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性包括两个方面：一方面是贷款资产盈利的不确定性，由于贷款合约利率在一定时期内一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔贷款资产的实际盈利就会受到影响，贷款资产的收益就会出现不确定性。另一方面是指贷款资产损失的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款本金和利息是全部收回，还是部分收回，或者零收回；又包括时间上的不确定性，表现在贷款的本金和利息能否在约定的期限内按时收回的不确定性。在现实生活中，人们更关注的是贷款资产损失的可能性。因此，我们通常使用的是狭义的贷款风险概念，即贷款资产在未来损失的可能性。
综上，贷款风险是由于各种因素发生变化而对商业银行贷款资带来负面影响，导致银行贷款盈利不确定或资产发生损失并最终引起贷款资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。
(二) 商业银行贷款风险的种类
目前贷款风险可以分为三类风险：违约风险、敞口风险和追偿风险。
1、违约风险
违约风险是违约事件发生的可能性，这种可能性可以根据一定时期内违约发生的概率进行衡量。违约概率不能直接衡量出来，但可以使用与之有关的历史统计数据。这些数据可以在内部收集或者向评级机构或政府当局获取。违约风险取决于市场前景、竞争环境、公司规模、管理水平、股东偏好等诸多因素。
2、敞口风险
敞口风险是未来风险金额的不确定性产生的风险。对于具有预定还款计划的贷款，其敞口风险几乎不存在。但是其它种类的贷款就并非如此。例如透支服务，银行承诺借款人在银行规定的限额内根据其需要随时支用这些额度。这样一来，客户透支的余额随客户的意愿而变化。敞口风险还会随衍生金融工具而产生。因为衍生金融工具的变现价值是由市场的变动所决定，如果变现值为正数，银行就会有贷款风险，因为如果对应方违约，这些正价值就要失去，所以对于金融衍生工具而言，不确定性的来源就不是客户行为，而是市场变动。
3、追偿风险
违约事件的追偿额是难以预计的，它们取决于违约的类型、是否存在担保或抵押物及其类型、违约发生时的背景等诸多因素。与实施以及对风险管理过程的监督和效果的评价
二、我国商业银行贷款风险管理的现状及问题
随着金融体制改革的不断深入，我国商业银行经过自身不断摸索以及对西方先进管理经验的借鉴，对原有的贷款风险管理方法进行了一系列的改革，对贷款风险的管理无论从理念还是手段来看都取得了长足的进步，但是仍然存在一些问题。从贷款风险的识别、衡量等方面看，我国商业银行贷款风险管理仍着重于定性分析，事后纠偏，静态分析及局部分析；从贷款风险预警机制来看，近几年来部分商业银行已着手开展了贷款风险预警方面的研究工作，这些研究主要集中在行业贷款风险预警和区域贷款风险预警两个方面，通过对行业环境和区域经济诸多因素的系统分析，得出了综合的行业风险预警指数和区域预警指数，但还未形成完善的综合贷款风险预警体系，并且无法预测贷款风险的未来发展变动趋势；从贷款风险管理手段来看，贷款风险的控制与处理的机制还很薄弱，手段方法还很单一；从贷款风险补偿来看，我国商业银行贷款风险补偿机制还不完善，普遍存在呆账准备金提取不足、呆坏账不能得到及时的核销以及资本金补充渠道不畅等问题。
(一）贷款风险识别和量化手段落后
长期以来，我国商业银行贷款风险测量主要为定性的分析方法，主观性太强。国有商业银行习惯于根据以往的经验、感觉等这些带有一定主观色彩的方法来进行贷款风险的管理。贷款风险的分析方法采用文字性叙述的定性的分析方法较多，带有浓厚的主观色彩和对贷款风险度量的模糊性，不能客观准确地反映贷款风险的实际状况。即使采用定量的分析方法，一般也是静态的定量分析，受限于对财务效益和清偿能力的调查分析。而且在调查分析中，我国商业银行只注重贷前的信用分析和财务分析等静态的定量分析，而未注重通过建立各种数理分析模型和专用的软件工具来对贷款的风险数量化、具体化，进而进行全过程的动态的监测和控制，并根据贷款企业的经营状况的变化来准确地识别贷款风险，采取相应的控制措施
(二）贷款风险防范和预警机制缺乏
国内商业银行贷款业务长期以来都是基于手工操作的。信息层层上报、指令层层下达的迂回式操作流程已经严重制约决策层对贷款业务的有效管起。亟待由传统贷款管理向集约化、科学化、现代化管理转变。但是由于管理体系、技术条件和人员素质等方面的原因，商业银行对于事前风险控制工作显得较为薄弱，很难将“贷前审查、贷中检查、贷后复查”工作真正落到实处。大部分商业银行都没有启用风险监测和预警系统，对于早期风险的防
范近乎一片空白，主要通过贷款风险度、单个贷款比例和不良贷款比例等反映和监控贷款质量的一系列指标来约束各商业银行及其分支机构的贷款行为，从而达到对商业银行贷款规模和贷款质量的控制。但这种监控偏重于对粗放型银行经营行为的质量约束，己逐渐不适应国内银行经营管理模式的转变，并且不符合现代化银行风险管理的发展趋势。
(三)贷款风险控制和管理手段落后
在我国，贷款风险控制与处理的机制还很薄弱，手段方法还很单一，一般传统的做法是进行抵押贷款或提供第三者担保贷款。抵押或担保贷款虽是银行防范及转移贷款风险的重要手段，但抵押或担保并不一定能确保贷款得以偿还。虽然近几年银行逐渐增加了抵押贷款，但在实际操作中，办理抵押贷款难度很大：一是抵押手续繁琐；二是对于一些短期流动资金贷款来说，办理财产抵押所交纳的费用大；三是由于国内市场不健全，抵押物的处理难以实施。而对于担保贷款，银行虽然可以控制一个潜在的还款来源，但并不能确保这一潜在的还款来源就能产生足够的现金来偿还贷款，而且，由于执行中的不规范还会出现企业间相互担保、多头担保、或担而不保的现象。这样就使银行转移风险的同时，又承担了担保人的信用风险。因此，抵押或担保贷款虽然在贷款中起到了一定的防范和转移风险的功效，但由于各种主客观因素的影响，实施效果打了折扣。
三、构建贷款风险管理体系，防范和化解贷款风险
风险的防范与化解，是一个问题的两个方面。防范重在解决风险的增量问题，化解重在解决风险的存量问题。
(一)建立和完善贷款风险测评体系
国际先进商业银行大都把客户信用评级作为风险管理的一项重要内容，并要求每一个客户都要有尽量最精确的信用评级、客户信用评级必须时常重检以及一切银行的系统都要有最新而正确的客户信用评级。因此，我们应在借鉴其先进技术的基础上，改进我国商业银行信用评级体系：一方面加强对企业现金流量的分析，强调第一还款来源，尽管每笔贷款都要求有相应的抵押和担保，但不要把希望寄托在抵押和保证等担保上，因为如果借款人状况不佳，特别是现金流量在贷款期间流出多、流入少，即使有担保也不能获得贷款；另一方面改进评级法中过于简单的量化方法运用定量数据分析与个人的定性判断相结合的方式，按大型、中型、小型企业分别设置不同的评级计算模型，用于计算客户的违约概率、违约损失及预期损失等。
(二)建立和贷款风险预警体系
贷款管理部门要通过科学合理、操作性强、能准确判断风险的预警办法，对不同的贷款管理阶段分别建立起不同的贷款风险预警操作流程，制定不同的工作细则，提高风险防范能力。对重点监测预警的行业、区域、产品和客户群的特定目标进行贷款风险预警，并发布重点行业、重点区域、重点客户和重点产品的风险预警报告。要建立一套完整和连续的风险预警数据库，实现资源共享。具体包括：1、宏观经济信息，包括经济发展规划、社会消费、固定资产投资和进出口贸易以及国家有关财政、金融、外贸、外资等方面的政策法规；
2、中观经济信息，包括地区的自然资源、社会环境、经济发展等方面的数据信息，以及行业产品结构、技术动态投资重点、生产规模、财务标准；
3、微观经济信息，包括企业技术装备、组织管理、财务状况、产品市场供求及价格变动等；
4、贷款信息，包括各行业贷款资产的存量和增量，行业贷款资产在不同地区的贷款品种、担保方式、贷款期限的分布状况，以及银行在贷款经营管理方面的政策法规匀的所有信息。
(三)加强和完善贷款风险外部监管与市场约束体系
构建完善的贷款风险管理体系，不仅要从贷款风险防范及化解的具体措施入手，还要注重贷款风险的外部市场监管与约束体系的加强和完善。
1.加强商业银行贷款风险外部监管
首先应尽快实现监管重心由市场准入监管向银行产品或银行工具的经营过程的风险监管以及建立退出机制的持续性监管转移，特别是加强对银行往来业务的监管力度，包括在银行、证券、保险之间的往来业务。督促银行采取有效措施，防范和化解潜在的金融风险，保持资本充足，提高自身抵御风险能力。监管当局必须加强监管长期规划，强化监管的持续性和预见性，全程跟踪，实现持续性监管。其次，我国的银行监管必须尽快实现由传统的合规监管为主转向风险监管为主。以风险为本的银行监管理念是巴塞尔委员会所希望和要求的，也是许多国家和地区所遵循和实践的。而风险始终贯穿和伴随着金融机构从市场准入到退出的全过程。因此，银行监管的重点应放在金融机构运营全过程的风险评估、风险控制和风险处置上，并随着经济环境的改变，找出最有可能出现风险的业务领域和环节，给予特别关注。风险监管的
重点在于对银行机构进行准确的风险评估，进而确定哪些金融机构应当首先接受检查，哪些地区及其中的机构应重点检查，以便尽早发现问题并及时采取有效措施，做到防患于未然。最后建立多层次、广覆盖的监管信息系统。
2.完善商业银行贷款风险市场约束
首先应大力发展金融市场，创新市场融资制度。在融资制度改革滞后下，长期以来的银行供应资金财政化，使企业对银行产生了严重的依赖型性。外部银行贷款是企业融资的主要方式。甚至企业在获得贷款后往往因信用缺失，千方百计地逃避清偿债务的责任。国民收入分配结构和社会融资结构的错位，导致了国有企业对国有商业银行的高负债、财政收支失衡；国有商业银行贷款资产质量恶化，潜在信用危机有失控可能。因此，企业融资制度改革、建立多元化融资渠道已成为防范我国银行业风险的重要前提。这就需要大力发展证券市场直接融资，打破国有商业银行的信用垄断，拓宽企业融资空间，减少企业对银行间接融资的“刚性”依赖，降低企业负债率。因此，要打破国有商业银行垄断分割储蓄贷款市场的金融格局，有效分流社会储蓄，化解国有商业银行软资产、硬负债的资产负债结构的内在失衡，从而有效化解贷款风险。同时，要改善社会资本直接转化为企业资本金的市场机制，优化企业资本结构，重构产权结构，建立现代企业制度，运用市场机制的资源配置，提高社会资本的配置效率。其次规范信息披露的制度，加大贷款风险的信息披露。新巴塞尔资本协议将市场约束列为银行风险管理的第三个支柱，特别强了对银行信息披露的要求。因此，商业银行贷款风险的信息披露既要考虑化市场约束，规范经营管理的因素，又要考虑到信息披露的安全性与可行。
参考文献
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