一、信贷风险管理的主要内容
二、我国商业银行信贷风险管理的现状和问题
三、建立与完善我国商业银行信贷风险管理机制
内 容 摘 要
信贷业务目前仍是我国商业银行的核心业务，与之相伴随的信贷风险，直到今天仍是银行的主要风险。一次次的金融危机向我们敲响了警钟:一个国家的经济增长与社会发展不可能建立在泡沫经济的基础之上，商业银行最大风险来源于信贷业务，高质量的信贷资产是银行稳健经营和社会稳定发展的基础。现代银行业十分重视信贷风险的管理，经济的发展、科技的进步，使信贷风险管理逐步走向了科学与成熟。中国加入WTO之后，对我国商业银行的信贷风险管理也提出了更高的要求。本文正是在对现代银行业信贷风险管理理论和方法进行研究的基础上，为我国商业银行的信贷风险管理进行一些前瞻性的探讨。
金融是现代经济的核心，金融的安危既关系到银行的生存与发展，也维系着国家的安全与稳定。随着我国社会主义经济体制改革的不断深入，市场体系、法律制度、信用基础等宏观环境的不断完善，尤其是我国加入WTO，我国银行业必将更多地融入金融全球化的进程，在开放性的竞争中银行业的管理也终将与国际接轨。本文正是在对现代信贷风险管理理论和方法研究的基础上，对我国商业银行的信贷风险管理进行一些前瞻性的探讨。
一、信贷风险管理的主要内容
(一)信贷风险及信贷风险管理
风险是指引起损失产生的不确定性。商业银行的信贷风险，是指借款人由于种种原因未能如期偿还银行贷款而对银行收益造成的影响。
所谓风险管理是一个组织或个人用以降低风险的负面影响的决策过程，这一过程包括风险管理目标的设定、风险的识别和评价、风险管理方案的选择与实施以及对风险管理过程的监督和效果的评价。贷款的风险管理是指对导致银行贷款风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的信贷管理活动，其目的是以最小的耗费达到分散、降低和转移风险，保障银行贷款的安全性。
(二)信贷风险管理的主要内容
信贷风险管理内容主要有三个方面:
1、信贷风险的分析与风险计量
风险识别是在各种信贷风险发生之前，对风险的类型及原因进行判别分析，以便实行对信贷风险的计量、控制和处理。它是信贷风险管理的第一步，是对信贷风险的定性分析。正确识别贷款风险将为成功的信贷风险管理奠定基础。信贷风险识别有两大任务:一是判断银行管理活动中存在着什么风险;二是找出引起这些风险的原因。
风险计量或估算则是在分析的基础上通过一系列指标对风险程度进行的评价过程，它的主要任务包括两个方面:一是估计某一贷款风险发生的可能性大小;二是估算这一风险有可能带来的贷款损失数额。
信贷风险的识别与衡量是风险管理的第一步，它构成了商业银行信贷风险的预警系统。
2、信贷风险的控制
信贷风险控制是指针对不同类型、不同概率和规模的贷款风险，选择与实施各不相同的有针对性的措施或方法，使贷款风险损失减少到最低程度。商业银行信贷风险处理的方法一般为风险规避、风险抑制、风险分散与风险转移。
3、信贷风险的处理
风险具有客观性和不可避免性，虽然通过风险的识别、计量或估价可以建立起风险的预警系统或预测预报机制，通过风险规避、抑制、分散和转移可以构建起风险的防范与控制机制，从而降低风险损失程度以及由此所带来的不利影响，但风险并不会完全被控制;风险的客观性，意味着商业银行的风险管理还应包括发生信贷风险损失的事后风险补偿，即商业银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在信贷风险上遭受的损失。
二、我国商业银行信贷风险管理的现状和问题
（一）我国商业银行风险状况的特点
1、信贷风险是我国商业银行的主要风险
在我国现行金融体系下，银行资产占全部金融资产85%以上，贷款作为商业银行的核心业务，信贷风险无疑成为我国目前商业银行的主要风险。我国金融风险主要表现为信贷风险，可从下两方面加以说明，一是，资本市场发展的有限性决定了目前我国的融资格局在相当时期内主要靠间接融资。2001年全国融资总额为105654亿元，直接融资占6%，而间接融资为94%。可以看出，信贷融资规模远大于财政和证券融资，信贷风险也就不可避免。另一方面，由于我国利率和汇率都没有市场化，金融产品有限，相对于信贷风险而言市场风险在我国还不十分突出。因此，在未来的一段时间里，信贷风险仍将会成为我国商业银行的主要风险。
2、我国商业银行信贷风险的主要特征
商业银行一般面临两种风险:一是由整个金融体系甚至经济体系造成的系统性风险及由于国家经济制度变化而引发的制度性风险;二是由单个企业自身的因素造成的非系统性风险。与西方发达国家商业银行当前所面临的信贷风险相比，我国的信贷风险表现出明显的制度性和系统性的特征。我国商业银行，尤其是占主体的国有商业银行，其贷款业务所遭受的风险，很大程度上是由于系统性和政策性原因，即高度集中的计划经济制度、企业制度等原因而造成的。
3、信贷风险防范对象的转化
不良贷款给银行业所带来的信贷风险不单单是银行的风险，可以说是社会的风险，而不良贷款己成为社会改革的一项成本，成为不可回避的现实问题，这靠单个银行的努力是难以彻底防范和化解，需要经济制度的整体改革和社会法律、社会信用的不断完善，才能从根本上降低信贷风险。
（二）我国商业银行信贷风险管理的现状和问题
1、风险意识偏差
任何有效的风险管理都应该是以风险承担主体明确，权力、责任和利益的合理分配为根本前提的。在我国目前现行的银行体制下，尤其是国有商业银行，并没有有效地实行所有权和经营权的分离，商业化程度并不高，政策性业务和行政干预仍很多，风险承担的最终边界并不明确。这都使得银行的最高管理层没有，也不能最终承担起全部风险的责任。但是，是风险就最终要有承担者，我国金融风险承担主体不明确的最终后果无非是由国家来承担。这种风险承担主体不明确的特点在风险管理上的后果就是导致了国家宏观经济管理层对金融风险非常重视，而微观金融主体的金融风险管理意识相对淡薄，对风险管理缺乏紧迫感和积极性。
2、风险内控制度不完善
信贷风险管理中，完善的内控制度是商业银行得以有效进行风险管理的重要内部制度保障。我国银行的内控制度经过改革开放以来多年的发展己经取得了很大的进步，尤其是20世纪90年代以来出台了包括《商业银行法》(1995),《贷款通则》(1996)《加强金融机构内部控制的指导原则》(1997)《贷款风险分类指导原则(试行)》(1998)等一系列的法律和法规，积极地推动了我国银行内控制度的发展。然而，相对于国际上对现代银行内控制度的要求，我国的银行内控制度还显得相当落后。
3、信贷风险管理方法和手段落后
信贷风险量化管理是西方发达国家银行风险管理在技术上的重要发展趋势。我国目前在风险量化管理方面还非常薄弱，缺乏建立在数量统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信贷风险量化测量模型，对企业信用等级的评定、项目的风险评定都主要是由各银行信贷员进行，一般采用定性的风险评价方法，评级的主观性强。从而带来信贷风险难以驾驭，风险控制手段难以准确运用等方面的困难。
在我国，信贷风险控制与处理的机制还很薄弱，手段方法还很单一，一般传统的做法是进行抵押贷款或提供第三者担保贷款。抵押或担保贷款虽是银行防范及转移信贷风险的重要手段，但抵押或担保并不一定能确保贷款得以偿还，即使好的抵押物也不会将一笔贷款由坏变好，取得贷款担保并不能保证贷款如期偿还。对于担保贷款，银行可以控制一个潜在的还款来源，但并不能确保这一潜在的还款来源就能产生足够的现金来偿还贷款，而且，由于执行中的不规范还会出现企业间相互担保、多头担保、或担而不保的现象。因此，银行转移风险的同时，又承担了担保人信用风险。近几年，银行逐渐增加了抵押贷款，但在实际操作中，办理抵押贷款难度很大，一是抵押手续繁琐，抵押登记滞后;二是对于一些短期流动资金贷款来说，办理财产抵押所交纳的费用大;三是由于国内市场不健全，抵押物的处理难以实施。抵押或担保贷款虽然在贷款中起到了一定的防范和转移风险的功效，但由于各种主客观因素的影响这种效果并未能尽如人意。
风险可以防范和控制，但并不能消除，风险管理的意义是将风险控制在银行所能接受的范围内，获取最大的利润。风险的客观存在性意味着银行将会承担一定的风险，风险补偿机制也将成为银行承担风险并能维持正常经营的最后保障。常见的方式有:提取呆账准备金、补充资本金等方式。与国外商业银行相比，我国商业银行并没建立起完善的风险补偿机制。呆账准备金提取不足、呆坏账不能得到及时的核销以及资本金补充渠道不畅、资本充足率不达标是我国商业银行普遍存在的问题。
4、缺乏健康的信贷文化
加入WTO对我国银行业的影响，不仅表现为前所未有的市场较量，还隐藏着文化的交汇与碰撞。先进的企业文化是现代企业的重要标志，是对企业管理理论、模式和成就的概括和反映，同时也有助于推动企业管理和生产经营的发展，是企业改革创新、赢得竞争以及繁衍生息的强大动力。
所谓信贷文化，是指在信贷实践活动中形成的能够体现信贷价值观的信贷基本理念、形象气质和行为方式的总和，它是银行企业文化的一个特殊分支。我国的银行信贷在经营思想和运行方式上经历了几次重大变化，也孕育出不同类型、不同特性的信贷文化。20世纪90年代初我国开始转入市场经济体制以后，随着金融改革的实施和一系列金融政策法规的出台，信贷工作也渐渐走向了以质量和效益为中心的经营管理轨道。面对变革，缺乏对健康信贷文化的建设与引导，在信贷业务发展上过分强调安全性与零风险，致使信贷部门与信贷从业人员不求有权、但求无过等不良习气在一定范围内滋生蔓延。随着市场环境、企业需求与客户素质的变化，信贷经营的观念、思路、领域、行为方式也不断更新，但一些机构开拓信贷市场的能力和水平却没有得到相应的提高。
三、建立与完善我国商业银行信贷风险管理机制
（一）建立现代金融企业制度，强化风险意识
只有建立现代金融企业制度，强化商业银行预算约束性，提高商业银行的整体营运水平和管理水平，加强风险意识，才可能建立健全银行信贷风险管理机构，才能使现代商业银行风险控制的方法与手段的功效真正得以发挥，使信贷风险得到有效控制。随着商业银行现代金融企业制度的建立，作为一个自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展的市场竞争主体，强化风险意识、加强风险管理将不再是一句口号、一纸空文，而会实实在在体现在今后的经营管理之中。
（二）完善商业银行内部信贷风险管理组织建设
设立专门的信贷评审检查部门，检查和评价信贷资产质量。信贷评审检查部门总经理直接向银行最高管理层报告工作，由负责风险管理的副行长领导。由于该部门独立于各业务部门，也独立于信贷风险控制部门，因此，能独立、客观、公正地对银行信贷资产质量做出评价，按照风险因素对信贷资产质量进行分类，为银行高层完善风险管理、提高资产质量提供决策支持。信贷评审检查部门的主要职责，一是对银行信贷资产定期进行现场检查，对所有信贷业务部门的信贷资产按照信贷风险评价标准进行风险评定，对其信贷资产质量做出分类;二是对信贷资产进行跟踪监测，不定期地对那些需要特别监控的信贷资产进行抽查;三是将评审检查中发现的问题向有关部门通报，督促他们限期整改;四是定期向银行最高管理层提供银行信贷资产的质量报告，让最高管理层真实地了解银行资产质量现状;五是帮助管理层完善和维持有效的信贷风险评价、分类标准，并进行动态反映。信贷评审检查的主要内容，一是对全部信贷资产质量进行评价，重点放在需要特殊监控的信用等级贷款和不良信用等级贷款;二是评价信贷业务部门的管理水平，如信用等级评定的合理性、信贷风险分析的完整性、执行银行信贷政策和贷款操作程序的规范性等。检查完毕，出具结果和处理意见的信贷调查报告，向被检查部门通报并限期整改。检查结果同时作为决策层评价信贷业务部门业绩的依据。
（三）完善信贷风险管理方法和手段
.建立信贷风险预警体系及企业信用风险等级评价模型。贷款风险预警体系可以对企业因财务变动、经营状况变动、重要管理人员变动等所导致的问题贷款的可能出现发出及时的报警信号，使信贷人员及时发现问题，采取对策，减少或避免损失。企业信用风险等级评价是就企业的管理状况、财务状况、信用状况、生产经营状况等诸多项目进行打分，然后加权平均得出总分值，并确定其风险级别，进而确定其贷款方式和贷款定价等。
实施贷款定价管理。随着市场利率体系的逐步完善和银行同业间规范竞争的发展，央行应放宽对贷款利率的限定，允许商业银行根据本行的预期收益、筹资成本、管理和收贷费用以及借款者的风险等级等构建自己的贷款定价模型，制定恰当的贷款定价策略。
建立符合我国国情及财务制度的企业违约分析模型和破产预测模型，加强对贷款企业经营状况和发展前景的分析和监测，建立贷款企业资料数据库，加强企业违约、破产的预测、预报。
运用资产组合管理法，降低和分散信贷风险。贷款组合管理是西方商业银行广泛采纳的降低风险、增加收益的信用风险管理方法。良好的贷款组合是广泛分散的组合，应综合考虑经济环境、行业前景、企业发展及银行利益等多方因素。我国商业银行可以适当借鉴西方的一些做法，如“一揽子贷款证券化”、“贷款直接转让”、“浮动利率票据”、“双重贷币贷款”等。
（四）建立商业银行优秀的信贷文化
建立良好的企业文化，提高员工的综合素质。商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理哲学，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益极大化、金融风险极小化而努力工作。
以强化风险意识为核心，全面增强信贷人员的素质和信贷人员风险意识。要解决我国国有商业银行信贷质量不高的问题，必须加强全员风险意识教育，从提高信贷人员素质这一基础性工作抓起。
参 考 文 献
1、何五星:《银行风险与管理》，西南财经大学出版社，2000年3月出版
2、于泽献：《论我国商业银行信贷风险管理》，中国优秀硕士学位论文全文数据库，2003年3月
3、李炳炎、徐银芬:((金融深化改革与金融风险防范对策》，中国经济出版社，
2000年1月出版
4、王江:《转轨经济中商业银行制度变革与风险控制》，经济科学出版社
2000年3月出版
5、易传和:《全面开放形势下的国有商业银行的资产风险管理》，《财经理
论与实践(双月刊))) 2001年5月
6、姜应祥、林红艳:《关于当前信贷管理工作中若干问题的再思考》，《新
金融》2001年第5期
