我国商业银行信贷风险管理文化研究

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我国商业银行信贷风险管理文化研究 XCLW110894 我国商业银行信贷风险管理文化研究

一、构建先进信贷风险文化的必然

二、国内外银行构建信贷风险文化的经验与启示

三、先进信贷风险文化的侧重点: 诚、慎、精、恒

内容摘要

商业银行经营管理的核心是风险管理,先进的信贷风险管理手段是成功管理信贷风险的基础。目前我国商业银行正处于风险管理革命与产权革命并存的关键时期,提升商业银行的核心竞争力,构建有效兼顾业务发展与风险控制的先进信贷风险管理显得尤为重要。本文运用现代管理学和金融工程学理论,从打造商业银行核心竞争力的现实要求出发,借鉴国内外银行经验,结合商业银行信贷经营实践,阐述了信贷管理与风险管理的辩证关系。

我国商业银行信贷风险管理文化研究

对现代金融企业而言,风险控制是经营管理的核心环节,风险管理则是构成银行企业文化的重要内容。而在一定阶段,风险管理的意义更是历史性的。美国斯坦福大学经济学教授罗纳德·麦金农和爱德华·肖在发展中国家金融深化理论中指出,发展中国家的商业改革历程大致要经过机构革命、营销革命、风险管理革命、产权革命和管理革命五个发展阶段。目前商业银行正处于风险管理革命与产权革命并存的时期,以“资本充足率和、拨备覆盖率、不良资产率、风险集中度"为核心的风险管理革命和即将出现的以"股份公司、战略投资者、公开上市、法人治理、信息披露"为重点内容的产权革命必然引起商业银行经营管理上更深层次的转轨变革。在这个历史性的发展阶段,构建有效兼顾业务发展与风险控制的先进的商业银行信贷风险管理文化更具有重大意义,是一种革命性的变革,直接影响到商业银行未来的改革和发展走向。

美国管理学家彼得·德鲁克在有关战略规划的理论中曾对风险控制作了描述,风险虽然是不确定的,但我们必须了解我们所承担的风险。必须能够在各种承担风险的行动路线中,合理地加以选择,而不是以预感、传闻或经验为依据而投入不确定性之中。同时他还强调指出,风险是可控的,关键在于我们能否找到有效的途径,而有效的管理路径是以文化为基础的。这种文化体现为企业员工自觉遵守和奉行的共同价值观念、经营哲学、精神支柱、道德伦理。构建商业银行先进的信贷风险文化,绝不是对现有的支离破碎的观念、原则和做法的修修补补,而是信贷经营的一种质的飞跃,是对信贷经营格局的本质变革,其应具有三个关键特征:第一,必须是科学发展观和正确业绩观指导下的信贷风险文化。避免不顾管理幅度和成本限制的盲目发展,明确信贷经营的根本目标是在经济资本的约束下做强、做久。第二,必须是现代公司治理结构下的信贷风险文化。统一全行信贷业务整体的风险偏好,建立扁平化、分权制衡的风险和控制体系,杜绝那些为指标考核对风险偏好的随意变更或曲解,避免信贷管理效率和风险响应效率的低下带来的业务萎缩。第三,必须是金融全球化竞争下的信贷风险文化。遵循国际信贷市场的游戏规则,彻底改变那种以"销售员精神” 、信用缺失和欠审慎为特征的冒险型信贷经营模式。

同时,先进的信贷风险文化还必须体现在先进的信贷管理工具、流程、系统之中和合理的信贷管理组织架构之上 ,还应该辅之以人力资源、培训机制、财务考核、客户管理方式等配套改革,形成系统性的体系。在日益复杂的市场环境下,商业银行必须充分考虑到市场环境不断变化对信贷管理组织架构的新需求,把能够满足未来市场发展需要和有效的风险控制结合起来,构造出一种兼有效率和合理约束的适合中国国情的清晰明了、别具特色的信贷风险文化。

尤须着重指出,风险管理革命的核心在于如何提高全体银行管理和业务人员的风险意识,在整个组织中建立和推广风险文化,使风险文化体现为一种基本的制度,为整个商业银行组织内所有员工共同拥有,渗透到全体成员的思想观念、思维方式、行为方式中,形成根深蒂固的共同价值观,并自觉遵守和奉行,不因为高层管理者、业务结构、管理方式等因素的变动而发生偏离,这正是商业银行成努力成为现代精品银行而构建信贷风险文化的根本之所在。

一、构建先进信贷风险文化的必然

由于金融产品的同质性和易于效仿,致使现代商业银行金融产品的竞争具有显著的无差异特征,越来越多的银行开始意识到真正体现自身核心竞争力的是先进的、独特的企业文化,金融同业的竞争一定意义上讲就是文化力的竞争。先进信贷风险文化已逐步发展为现代商业银行稳健经营的灵魂，成为其信贷业务竞争力的主要源泉。商业银行要打造可持续发展的核心竞争力，就必须构建先进的信贷风险文化。

1.保证理性经营的有效途径。风险与回报是正相关关系,信贷经营必须是在谨慎的前提下冒风险。理性的信贷经营要求经营者在追求业务发展的同时,必须考虑外部环境以及包含资本金、人力资源、管理幅度及风险控制能力等内在资源对总体风险、成本的影响,权衡风险回报是否匹配。优良的信贷风险文化会在业务发展和质量控制、风险与回报上达到谨慎的均衡,而不是只偏重于业务发展。

从银行的经营实践来看,部分分支机构和管理人员偏重当期收益而忽略中长期风险,只考虑局部收益而忽略总体风险,仅算收入帐而忽视管理成本、管理幅度的支出,信贷经营中不乏盲目外延扩张业绩,甚至不惜放松贷款准入条件,风险管理的优先权让渡于其他目标价值等非理性行为。这些直接导致潜在风险增加,风险弥补能力、资本获利能力弱化,致使市场响应能力和管理效率降低。发展的收益不足以补充风险的损失,发展越快,损失越大。单一追求总量增长和争取市场份额的市场文化占据主导地位,导致理性的信贷风险文化被削弱。

因此,必须构建先进的信贷风险文化,通过全面的风险评估机制、科学的成本分析,以及与外部的环境和内部资源条件相适应的经营目标、信贷政策以及考核体系,才能约束经营的非理性行为,既不过度承担风险,产生较大损失,也不过度厌恶风险,丧失赢利机会,实现风险与回报的理性均衡。

2.扭转代理错位的迫切需要。目前的信贷经营实践往往是,各分支行经营管理者分散的风险偏好决策形成整个银行的风险偏好,代理人由风险偏好执行者向制定者错位,委托人的风险偏好在现实中被多层次的执行者"灵活"掌握,授信期内频繁地申请增加或超出授信额度,相对稳定的风险控制制度变得随意波动,代理效率降低,代理成本增加。少数机构、部门小团体利益严重,违规经营、越权操作等现象时有发生,有法不依、有章不循仍然存在,这些经营者代理错位的表现,归根结底是信贷风险文化中执行力的缺失。

构建先进信贷风险文化,将有助于明确作为代理人——经营者的职责,建立并完善对经营者执行力的有效激励和约束机制,从而扭转代理错位,保证银行总体风险偏好执行的全局性和连贯性,使信贷经营沿着健康的轨道可持续发展。

3.强化有效管理的重要环节。金融风险的表现形式虽多样化,但信用风险仍然是主要风险。因此,有效的风险管理是运用先进的工具、流程和系统,建立全过程的风险管理组织架构,在每个风险产生的环节构筑防火墙,并通过风险文化的渗透,增强信贷人员的风险意识, 使风险控制成为每个人的自律行为,最大限度地减少贷款损失。

从商业银行信贷经营实践看,由于信贷风险管理部门之间存在职责界限不清和相互干扰,有些风险点未纳入管理部门的职责范围,有些风险点却又由多个部门共管,导致风险管理的盲区和重叠。加之风险管理工具落后,流程冗长,降低了管理效率;风险管理部门与风险责任环节划分不清,出现风险往往相互扯皮,责任难以追究到个人,使产生风险部门中的个人都有动力去寻租获利而让集体承担责任,信贷风险监控缺位。同时信贷风险文化中人本文化不足,激励与约束机制不健全,一方面优秀人才流失严重,另一方面人员素质和积极性不高、责任心不强,全过程的风险管理难以落实到位。

构建先进的信贷风险文化,是强化风险管理的重要环节。风险管理组织架构的设计与实施将以全面提高风险管理能力为目标,更加注重全过程、全员的风险管理,涵盖风险产生的各环节,有效堵塞风险管理漏洞。创建共同风险管理的价值观和行为模式,充分发挥信贷人员的潜能,使风险管理意识提升到规避风险创效益的境界,进而自觉地、积极地防范和化解风险。

4.防范道德风险的得力措施。根据信息经济学理论,市场交易中交易双方往往对交易信息的拥有是不对称的,从而出现拥有信息优势的一方为谋求自身收益的战大化,而损害另一方的利益,引发道德风险,成为商业银行信贷风险的重要根源。信贷经营中的道德风险突出表现为借款人与经营者的道德风险,亦即非城信带来的风险。

在商业银行信贷经营领域,由于借款人和银行之间的信息不对称,导致部分借款人为获得贷款,可能对银行故意隐瞒重大不利因素忧患或提供虚假信息,获取贷款后恶意改变合同约定的条款。

同时,由于信贷风险文化的缺失,信贷人员难以从非诚信原则出发,正确审视借款人的承贷能力和诚信,不能进行较为全面的排他识别,使银行的信贷交易成成本加大。另一方面,部分下级行热衷于长期效益既期化,既期风险长期化,为使贷款通过上级行审批,隐藏或缩小现实风险,甚至粉饰和包装客户,以完成目标考核任务和最大限度获得奖励或升迁,却伤害了银行的根本利益。

优良的信贷风险文化对协调各方关系、平衡信息优势及防范道德风险具有主导作用。制度制约和信贷人员的自律可以大大提高虚假信息的识别能力,优化信息沟通的流程,降低信贷决策失误的概率,使政策、制度和规章真正发挥效用,并通过提高失信成本来减少借款人非诚信行为,维护正常的信贷秩序,构筑防范道德风险的屏障。同时,长期的战略规划和人本关怀可以给客户和员工以可预见的前景,使信贷活动趋于理性发展,避免任何一方出现投机行为。

二、国内外银行构建信贷风险文化的经验与启示

国内外商业银行在构建信贷风险文化过程中各有特点,体现了东西方文化底蕴的差异。西方银行业长于契约精神下的职业道德规范、制度刚性约束,东方银行业则善于儒家文化下的职业忠诚度、凝聚力的培育。20世纪中后期,国外商业银行经历了数次信贷危机的洗礼,大小银行的倒闭事件给予其深刻教训与警醒。他们在强化风险防范的探索中逐步形成了为同业称道的信贷风险管理经验和理论,其中最令人印象深刻的就是独具特色又颇具成效的信贷风险文化,十分值得总结和借鉴。

l.国内外商业银行的做法和经验。西方银行界对构建信贷风险文化形成的共识是商业银行必须坚持稳健经营,实施全面风险管理。例如花旗银行信贷风险文化体现的是创新、制衡与人本的鲜明特点,包括对风险管理工具和信贷产品进行永不间断的创新,建立集中管理型的风险控制体系,充分发挥"四眼原则"的监控效力, 保持信贷人员的独立超然地位,依靠成熟的人力资源开发和管理制度,对员工优异的工作表现及时予以激励。瑞士信贷集团的信贷风险文化则坚持经营操作应以自觉、自律、审慎的冒险为基础,要求分支机构信贷经营不偏离整体风险偏好;建立良好的管理信息系统和征信渠道,及时修订信贷政策,提高分支机构的执行力;保证风险管理、合规审查的独立性,推行问责制。

日本银行界构建信贷风险文化关注的是商业信用和诚实品质,坚持合规经营,维护信用秩序,强调对员工忠诚度和归属感的培育,加强内部控制以防范道德风险等。例如住友银行坚持在业界不懈地维护信用秩序,倡导道义是支撑银行信用的基础,并坚持人本管理,注重员工的入行教育,灌输诚信、敬业的理念。三菱银行为其信贷客户建立长期的信用记录和评估数据库,提高对失信行为的惩戒;同时强调合规经营,禁止冒险投机行为, 提高内部控制和审计的力度对信贷审批官的违规渎职行为给予严厉惩罚,切实防范道德风险。

近年来,国内各商业银行对构建信贷风险文化也日益重视。招商银行提出以"质量是发展第一主题"为核心的风险文化理念,提炼出正确处理"管理与发展"、"质量与速度"、"制度与文化"、"眼前利益与长远利益"、"股东、客户和员工利益"等五大关系的原则与方法,强调理性地对待市场、理性地对待同业、理性地对待自己。而处于股份制改造和上市进程中的中国银行也提出构建风险文化是其战略重点,确立"全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全员的风险管理文化、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全额的风险计量"的大风险管理战略,全面推进风险管理革命。

2.对商业银行的启示。(1)具有鲜明的主题。综观国内外商业银行优秀的信贷风险文化,我们不难发现,所有商业银行不约而同地强调包括诚信审慎、稳健合规、精益求精、可持续发展等在内的主题,并围绕着这些鲜明的主题对信贷经营管理和风险控制进行多层次、结构化的建设和维护。因此,先进的信贷风险文化具有被广泛认同的核心概念,表达了银行高层管理者的经营理念,在价值观、制度、操作、服务等多个层面进行着坚持不懈的努力,形成商业银行关于信贷经营的独特风格, 体现了信贷风险文化建设是一项具有鲜明主题的系统工程,而不是简单的形象设计、经营考核。(2)贯穿以人为本。先进的信贷风险文化始终贯穿着以人为本的指导思想。成功的商业银行在构建信贷风险文化时,总是时刻不停地对信贷人员乃至全体员工进行灌输和激励,把激励、潜移默化、人性关怀和监督、考核、惩罚放在同等重要的地位,将银行信贷的业务发展同信贷人员的职业发展紧密结合起来,使业务发展引致个人发展、个人发展促进业务发展,提高信贷人员的创造力和忠诚度,实现企业和员工的共赢。(3)遵循法的精神。在日益开放、全球化的市场经济环境中进行信贷经营的现代商业银行,面临的风险日益多样化和复杂化,只有柔性的管理是无法成功管理贷款风险的,也是无法塑造强势、有力的信贷风险文化的,而必须遵循法的精神,充分发挥制度和规则的刚性约束,通过组织化、规范化的经营管理架构,贯彻信贷经营和风险控制的基本原则,推行问责制、加强控制和监督,对违规行为和风险贷款明确责任,以"法制"管理模式替代”人治"管理模式。(4)注重标准化建设。国际银行业对信贷业务经营和风险管理已经越来越趋于标准化,对业务流程和管理流程予以程序化、模式化,同时对信贷政策、制度、办法以及分析报告运用专业、规范的语言来表述,予以格式化,体现出一种专业精神和精品意识,提高了风险识别的准确度和信贷经营效率。(5)强调工具创新。国际银行界紧密结合层出不穷的融资产品创新,强调运用先进的风险管理工具,注重对风险的量化分析,建设完整的内部数据库,开发内部评级、授信、贷款风险预警、贷后监测等应用模型和系统,提高信贷经营风险的可预测性和风险管理的科学性,实现了决策自动化与经验判断的良好结合。(6)着眼长时期培育。优秀的信贷风险文化决非一朝一夕可以形成,必须依靠坚持不懈地投入和维护,建立一种尽量避免问题而不是疲于解决问题的风险管理长效系统,避免短期化、间断化,源源不断地投入人、财、物等资源,使其在长时期的维护与关注中不断丰富和成长,形成标志银行信贷经营理念的核心特征,并内化为信贷人员的行为准则。

三、先进信贷风险文化的侧重点:

诚、慎、精、恒

依据国内外同行经验和启示,结合商业银行信贷业务经营实践,当前我们构建信贷风险文化的侧重点是: 诚、慎、精、恒。这四个字准确地反映了现代商业银行信贷经营和风险控制的理念,导引着信贷从业人员的思维模式、行为准则和工作习惯。

——诚。商业银行信贷经营的历程证明,信用风险始终是商业银行面临的最持久、最具破坏力的风险。降低信用风险的关键在于强化银行内外部信用建设:内部的信用建设主要是培养员工的忠诚度和归属感,降低道德风险;外部的信用建设主要是提高对客户的信用激励,抑制非诚信行为。可以看出:无论是内部的还是外部的信用建设,始终贯穿着"诚"字。不仅如此,信贷从业人员自律、诚实的职业道德,以诚信、秩序原则构筑的信贷制度,以合规、纪律为指导的经营活动,以及以事实、记录为基础的信用体系,都无一不折射出"诚"字。

因此,"诚"字是商业银行先进信贷风险文化的基石,其核心含义是诚信、忠诚。以"诚"立行,可以获得员工和客户的持久信任,这种信任将形成商业银行最为宝贵的信用财富和商誉,反过来又会促成员工和客户对自身诚信、忠诚等商业品质的自觉要求,信贷经营和风险管理由此可以进入良性循环,从而大大降低信贷经营中的制度成本、交易成本,最终实现银行、员工、客户的三方共赢。

——慎。信贷业务是高风险业务,但信贷经营又只能是在审慎、可控的前提下冒风险,因此"慎"应当成为信贷从业人员进行风险判别和信贷决策的首要准则。同时,信贷经营为了最大限度地降低风险判别和信贷决策的失误率,不仅要求信贷人员保持审慎的职业作风,而且必须运用制度安排和组织架构的制衡、约束,操作流程的规范、严谨,以及风险预警和控制系统的数据分析、量化识别,最大限度地实现风险可控,因此"慎"字体现了现代商业银行稳健经营的信贷风险文化特色之一。

"精"字的核心含义是精细、精通。精细化是现代管理学注重细节管理的现实要求,精细化管理是提高风险管理水平和有效信贷资产比重的重要途径,是信贷业务的利润源泉。精细化管理的前提是精通信贷经营和风险管理的方法和技巧:坚持勤勉、专业和深入。"精"字可以说是我们打造精品信贷、创建精品银行的关键。

——精。精益求精、追求卓越是信贷业务经营永不放弃的目标,是商业银行提高抗风险能力的内在要求。近年来,在银行利润不断摊薄的趋势下,风险经营就更需要"精耕细作",实现集约化、内涵式增长,所以"精"字是我们做强信贷业务、适应国际竞争的利器。成功的信贷经营和风险管理,随处都可以体现出"精"字:工作习惯的务实、精致;风险经营和管理的日益精细化;对具体业务操作孜孜追求的熟练、精通;强烈关注信贷资产的质量、有效性等。

这里所说的"慎"字的核心含义是审慎、稳健。慎待风险能够避免不必要的损失,特别是操作风险引致的损失,提高获利水平。尤其在日益开放的全球化竞争环境下,风险信息不断趋于复杂和隐蔽,信贷经营更加需要始终贯穿"慎"字,坚持审慎决策、稳健经营。当然,慎待风险绝非零风险,而是在风险可控的前提下实现效益的最大化。

——恒。"恒"充分体现了科学发展观对信贷业务经营的要求。商业银行的信贷业务是在中长期内实现资本回报率的提升,并避免一切短期投机行为。信贷业务经营要实现可持续发展,必须关注中长期目标。而且,先进的信贷风险文化本身就是创新的、与时俱进的文化,创新精神将渗入银行风险管理和信贷经营的每一个环节,促使信贷风险文化不断自我丰富和延伸,不断适应多变与发展的的信贷市场,在螺旋式上升的前进过程中达到永恒。

"恒"'字的核心含义正是永恒、可持续。"恒"是银行对员工和客户的水久承诺,信贷人员要有一以贯之的恒心和坚持，避免被眼前利益所述惑,权衡资本约束和规模扩张,保持信贷经营管理制度的相对稳定性,实现经营激励的长效性,把风险经营当作一个持续的、不断变化又不断成长的事业。对"恒"不断追求的信贷风险文化将保证信贷业务的健康发展,形成商业银行长期的竞争力。

[参考文献]

1、《德国商业银行风险管理研究》田玲北京科学出版社，2004年

2、《现代商业银行企业文化》唐宏,王剑屏,罗涛中国金融出版社 2003年

3、《银行风险管理》艾迪(凯德中国金融出版社 2004年

4、《商业银行风险管理应树立的理念》郑先炳中国金融出版社 2003年

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