摘要 ……………………………………………………………………2
一、引言 ………………………………………………………………3
㈠ 背景 …………………………………………………………………3
㈡ 文献综述 ……………………………………………………………3
二、我国国有商业银行不良贷款的现状 ……………………………4
三、我国国有商业银行信贷风险问题产生的原因 ………………5
㈠ 国有商业银行内部的原因 …………………………………………5
㈡ 国家原因 ……………………………………………………………7
㈢ 企业原因 ……………………………………………………………8
四、我国国有商业银行对信贷风险管理的措施 ……………………9
㈠ 针对商业银行内部原因的措施 ……………………………………9
㈡ 针对国家政府原因的措施 ………………………………………11
㈢ 针对企业原因的措施 ……………………………………………12
五、小结 ………………………………………………………………13
参考文献 ………………………………………………………………15
内 容 摘 要
我国的国有商业银行是我国金融系统中的重要支柱，为促进国民经济发展、维护社会稳定做出了重要贡献。虽然近年来国有商业银行的风险防范意识有了一些提高，但还不够引起足够的重视，也缺乏有效的内控机制和风险防范措施，信用风险不断积累等问题。在现阶段,我国商业银行不良资产数额巨大,如果任其大量积聚,将会直接影响银行的收益能力和自身的稳定,导致银行资信下降,危及银行的生存与发展,还会影响社会经济信用制度,减少国家税赋收入,对国民经济运行产生不利影响。本文站在国有商业银行的角度，旨在通过对商业银行不良信贷的起因的认识和分析，正视不良贷款的危机，并提出解决措施，强化和不断提高我国国有商业银行的信贷风险管理水平，以促进我国商业银行业的和谐发展。
论我国国有商业银行对信贷风险的管理
一、引言
（一）背景
21世纪, 中国金融业要实现平稳运行和可持续发展, 就必须有效防范和化解我国整体金融风险, 特别是银行风险。而我国的商业银行是我国金融系统中的重要支柱，但是国有商业银行普遍存在风险防范意识淡薄，缺乏有效的内控机制和风险防范措施，信用风险不断积累，潜伏危机因素等问题。在现阶段,我国商业银行不良资产数额巨大,不良贷款绝对额和占比居高不下,严重削弱了我国商业银行盈利能力和抗风险能力,成为商业银行经营中最大的风险隐患,如果任其大量积聚,将会直接影响银行的收益能力和自身的稳定,导致银行资信下降,危及银行的生存与发展,还会影响社会经济信用制度,减少国家税赋收入,对国民经济运行产生不利影响,甚至诱发通货膨胀,引发金融危机。
但商业银行加强内部的信贷风险监管也面临种种困难。为此,无论是理论界还是实际工作者都认识到,不良贷款问题是我国目前亟待解决的一个大问题。本文旨在通过对商业银行不良信贷的起因的认识和分析，正视不良贷款的危机,并提出相关的解决措施，为商业银行加强自身信贷风险监管提供理论上的准备，强化中国银行业乃至整个金融业的风险管理、不断提高我国商业银行风险管理的水平，以促进我国银行业的和谐发展，从而也助于我国经济更好的发展。
（二）文献综述
银行不良贷款已经是一个世界性的问题, 研究银行不良贷款的文献也较多，以下我将综述对国内学者关于商业银行对信贷风险监管的相关研究成果。
（张同耀 2008）张同耀的观点是把商业银行信贷风险的主要表现为贷款到期不能按时收回和贷款的贬值等表现。
（范元钊 2006）范元钊把信贷风险定义为在银行的信贷过程中,由于各种原因使贷款不能按期收回,造成信贷资金损失的可能性。其中信用风险、法律风险等对当前商业银行信贷风险的影响最大。范元钊认为商业银行内部缺乏信贷风险与效益整合管理的机制和有效的信贷评估和检测机制直接催生了银行信贷风险。
（何新桃 2003） 何新桃从分析国有商业银行和股份制商业银行不良贷款的现状入手,阐述了产生不良贷款的银行、企业及其它社会因素,其中银行自身的因素包括：(1) 银行风险意识淡薄。(2) 银行贷款投向缺乏理性定位。(3) 贷款管理、监督体制和经营考核存在制度缺陷。(4) 呆坏账准备金提取比例小。并针对这些因素深入挖掘根源,积极寻找化解不良贷款的策略。
二、我国国有商业银行不良贷款的现状
信贷业务是现代商业银行业务经营的一个中心环节,是银行收入的主要来源,直接关系到现代商业银行总体经营的成败，所以国有商业银行自身内部加强对信贷风险的监管显得尤为重要。
近年商业银行不良贷款情况表（单位：亿元、% ）
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
余额
占全部贷款比例
余额
占全部贷款比例
余额
占全部贷款比例
余额
占全部贷款比
2005
15670.5
15
10134.7
10.12
10175.4
10.11
10724.8
10.49
2006
10588.2
9.78
10557.6
9.47
10558.1
9.31
10534.9
9.22
2007
10610
8.2
10875.1
8.14
10798.2
7.83
11149.5
8.05
2008
10933.6
7.55
11031.7
7.43
11173.8
7.35
（中国银行业监督管理委员会 数据）
截至2008年年底，建设银行不良贷款余额为838.82亿元，较去年三季度末增加53.42亿元，不良贷款率也按季增加4个基点至2.21%；同期，交通银行不良贷款余额为255.20亿元，较去年三季度末增加28.4亿元；不良贷款率也按季增加17个基点至1.92%；中国银行不良贷款率为874.9亿元、不良贷款率2.65%，较三季度末分别增加24.83亿元和7个基点。工商银行2008年末不良贷款余额及比例较上年三季末仍是双降，但其关注类贷款占比由2008年6月的4.45%上升至5.20%，余额上升442亿元至2379.03亿元，较2007年末增加约50亿元。中国银行2008年末关注类贷款较2007年末则增加了141.9亿元。
在现阶段,我国商业银行不良资产数额巨大,不良贷款绝对额和占比虽然有所回落，但仍在相当高的态势，这严重削弱了我国商业银行盈利能力和抗风险能力,成为商业银行经营中最大的风险隐患之一,对我国金融安全和经济稳定发展构成了很大的威胁,严重地影响到我国商业银行的正常经营和我国金融体系的安全。如果任其大量积聚,将会直接影响银行的收益能力和自身的稳定,导致银行资信下降,危及银行的生存与发展,还会影响社会经济信用制度,对国民经济运行产生不利影响,甚至引发金融危机。
三、我国国有商业银行信贷风险问题产生的原因
（一）国有商业银行内部的原因
1.缺乏良好的控制制度和科学规范的经营管理方式
商业银行的内部控制制度是商业银行的一种自律行为，是商业银行为完成既定的经营目标和防范金融风险，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部控制是商业银行管理工作中不可分割的一部分，是商业银行建立现代企业制度的客观要求，也是商业银行防范金融风险的有效手段。而我国国有商业银行缺乏良好的控制制度，没有建立起完善的责权对等的管理机制，一旦贷款出现问题，很难分清责任，更谈不上追究责任。
国有商业银行缺乏科学规范的经营管理方式，主要表现在，在经营上把效益性放在首位，而忽视安全隐患。商业银行的经营原则是盈利性、流动性、安全性。其中，安全性是指银行管理经营风险，保证资金安全的要求。近年来,虽然我国商业银行的信贷风险意识有所增强,大多数银行机构在信贷经营管理过程中已经比较重视信贷风险控制。但大部分商业银行机构还不能从根本上正确地处理好业务长远发展与风险控制的关系,一方面，在发放贷款的过程中，有些支行片面追求信贷资产质量,机械地追求贷款零不良,以致在信贷业务操作过程中把关过于苛刻，使贷款数额不断下降，使经营效益居低不上,反过来又制约了信贷资产质量的提升,造成信贷资产质量、业务长远发展、经营效益之间的恶性循环。另一方面，有些支行为了完成眼前的存款和利润指标,提高工作业绩,无视信贷资产风险,盲目发放贷款,从而引起借款人信用风险过高，即借款人不能履约还贷的现象产生。总括来说，有些商业银行缺乏根本性的信贷风险监控机制和长远的经营理念，只顾眼前的贷款利益，而无视商业银行长远发展，造成信贷资产居高不下的现象。
2.缺乏有效的信贷评估和检测机制
商业银行信贷业务有分为贷前、贷中和贷后三个过程。贷款“三查”是指银行信贷人员对发放贷款时所做的贷前调查、贷时审查、贷后检查，是商业银行防范信贷风险的很重要的一种途径。从商业银行内部控制风险的角度分析,信贷风险主要源于贷款的“三查”制度执行不力。一是贷前调查作为风险控制的关键环节,需要调查人员深入企业查阅账薄凭证,核实相关数据,了解企业的产品、生产经营及管理等各种情况,通过大量的数据资料进行综合的分析研究,形成客观、公正、有决策价值的结论,但恰恰是在这一环节上,信贷人员作不出有深度的调查,不对相关的数字进行核实,只是根据企业提供的相关文字材料,对于企业提供的报表数据轻易采信和运用,按照银行信贷管理的要求进行摘录、整合,做出表面文章,根据这样的贷前调查报告做出的结论已经使贷款失去了安全性。二是贷后检查作为风险控制的重点环节,需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向、认真分析其贷款风险变化情况。可是,信贷人员对不少贷款企业的后续管理则放松了,由于到企业了解情况的时间少,无法随时把握企业生产经营变化情况,贷后管理主要是为了应付日常制度检查的需要,这种检查是企业报表数据的移位和凭印象做出的书面反映,不能真实反映企业的实际情况,失去了贷后检查的真正意义,这是造成贷款预警机制失灵的主要原因。
3. 缺乏对信贷风险的完善和总结机制
长期以来,我国商业银行缺乏风险的全程控制的理念,较少的对信贷风险做事前和事中控制，即使发生了风险失控问题，也没有在失败的基础上总结经验教训，没有建立起直观科学的风险控制指征体系。很多指标主要是根据企业财务报表的每一个科目的变化幅度等相关信息,而且这些指标基本上是零散的而非系统的,每一个分项指标很难说明企业的财务变化趋势、贷款所面临的风险程度,对银行的贷款风险分析来说,这些指标缺少指征性,不易于实践操作。由于银行内部风险管理机制的不完善,信息资源的不对称,使商业银行在对贷款发放、贷后管理和贷款责任等方面存在诸多薄弱环节,形成了许多风险控制的“真空区”。如：我国商业银行的一些基层信贷市场部门缺乏对各类信用风险的预测能力,甚至对风险持漠视的态度；对不良贷款个案的处置,却忽略了对风险的归类与综合分析,为以后贷款发放的质量提供必要的信息支撑。
（二）国家原因
1.国家的政策调整和政府干预
国家的政策调整和政府干预，特别是地方政府的过度干预，政府行为过界过大，使国有商业银行的自主经营机制名存实亡，造成信贷资金财政化、资本化，这是不良信贷资产形成的外部原因。这种情况主要表现在以下三个方面：
第一，国家产业政策的调整形成了阶段性和时期性的不良资产。不同的历史时期，国家产业政策会有所不同。伴随着每次产业政策的调整，银行的贷款投向也会有所改变。随着一批不符合国家产业政策的企业关、停、并、转，总会形成巨大的不良贷款，这是我国银行不良资产形成的重要原因。目前的不良贷款中政策性贷款占了相当大的比重。
第二，政府行政部门“点贷”项目是造成银行不良资产的直接渠道。种种行政干预，不能使银行按贷款政策和原则发放贷款。计划经济体制下的银行信贷资金供给制形成的计委“点菜”，银行付钱，政府上项目，银行给贷款的做法，造成企业政府过分依赖银行，而地方政府有时受短期行为和本位主义的利益驱使，把贷款的安全性、流动性和盈利性置之不顾，造成银行大量不良资产产生。
第三，作为经济命脉的国有企业要走出困境，必须有赖于国有银行向其发放贷款，在政府的过多干预下，国有银行甚至会出现不计成本和效益地向国有企业“超贷”的现象。向国有企业放贷，即使是坏账也不用担太大的责任，一旦国有企业因经营不善出现亏损，银行的不良资产也就在所难免。
2. 经济周期的变化
经济周期的变化对商业银行信贷风险影响巨大。经济收缩期,企业可能由于经营不善，加上外部环境不景气，而导致大量债务拖欠,社会信用关系遭到破坏,导致银行信贷业务风险，不良资产增加;经济扩张期,社会货币需求量骤增,银行放松对贷款的限制,容易在没有全面审核企业经营情况的条件下发放贷款，导致信贷风险增加。
3. 法制的不健全和信用环境的缺失
法制的不健全和信用环境的缺失给信贷资产带来了风险。虽然我国陆续出台了银行法,票据法等许多法律,但是除了这些法律本身存在的内容比较简单,有些内容有待于重新修订外,法律与国家的有些政策相悖,导致银行在保全债权方面遇到较大障碍和阻力,加大了银行的信贷经营风险。
4.体制方面
传统计划经济体制下的资金供给制和财税改革后的“拨改贷”所形成的银企依赖机制，使银行成了政府和企业的“钱袋子”，大量贷款在国有企业中沉淀、呆滞，是不良信贷资产产生的历史原因。
（三）企业原因
1.没有建立完善的现代企业制度
从大型国有企业看，一部分国有企业产权制度混淆,没有建立完善的现代企业制度,企业中无人承担企业经营责任。银行作为企业的主要资金供应者,自然也就成了经营风险的被转嫁者。还有一部分国有企业在向市场经济的转制过程中,不适应激烈的市场竞争,逐步被淘汰,企业只能倒闭、破产,银行损失巨大。从非国有企业来看,部分民营企业和集体企业,由于投资项目的不稳定和短期性,不能适应激烈的市场竞争,商业银行给这些企业的信贷业务风险加大。
2.银行企业信息不对称
企业在向商业银行申请贷款时，有意或无意的隐瞒企业真实经营业绩和风险状况,使得银行无法获得真实的“完全信息”,造成银企信贷关系中的信息不对称。如果企业向银行提供了虚假信息,如经济实力、资产负债状况、还款能力和违约风险等,并且这些信息足以使银行信贷人员以及信贷审查人员做出错误的判断,都有可能增加银行的信贷风险,使银行的信贷资金不能按时收回而造成损失。
3.企业违规关闭破产等逃废银行债务
国有企业经营机制尚未彻底转换，现代企业制度尚未真正建立，大部分国有企业经济效益低下，经常采取关闭破产等各种方式逃废银行债务，无疑是不良信贷资产产生的根本原因。我国国有企业资金供给长期依赖于银行贷款，企业负债结构单一，负债比例过高，使得企业负担沉重。据有关部门统计，目前我国国有企业平均资产负债率为75% 左右，有些企业资产负责率高达90% 以上。银行贷款被企业长期占用，偿还能力极低。一些企业借口产权制度改革，悬空、搁置、推逃、逃避银行债权。随着企业的联合、兼并、收购及破产风潮的兴起，数以亿计的银行债权被变着法地悬空、避开和逃避；无数重债企业采取“金蝉脱壳”，强弱联合，把资产转移出去，却置债务于不理，老债务解决不掉，新债务又产生。这种现象产生的根源在于社会缺乏诚实信用的信用体系，其根治必须依赖于商业道德的重塑，有效的手段则来自法律的取向性和严苛惩戒，而这些恰恰在金融法制领域是相对欠缺的。另一方面，地方保护主义的作祟又使司法有时候反而被逃债所借用，如假保全、假执行等。
四、我国国有商业银行对信贷风险管理的措施
（一）针对商业银行内部原因的措施
1.制订信贷风险的衡量标准
第一，统一企业信用等级评定标准。具体讲应包括：企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力，目前的生产经营状况，企业财务管理状况及有无违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等。根据企业的经营情况计算一些财务指标，根据标准对其进行评分。一般满分100分，90-100分的为AAA级，80-89分的为AA级，70-79分的A级，依次类推。商业银行必须每一年或半年对现有信贷客户进行一次信用等级评审，并对照原有评级进行调整。
第二，信贷资产分类方法。为了实现我国金融业与国际惯例接轨，新的贷款分类方法应尽早制定细则予以实施，使我国的信贷资金分类真实反映其质量状况。商业银行自身必须严格执行统一的信贷资产分类方法。
第三，合理选择贷款方式。人行会结合不同时期的国家宏观经济资料，定期发布行业经营信息，明确哪些产业已经出现风险，在此基础上提出相对统一的贷款方式建议，以供商业银行选择。所以作为商业银行必须根据相关的行业信息，合理选择贷款方式。商业银行可以在真实信息下正确选择贷款方式，调整自身信贷结构，消化不良资产，优化资产质量，提高经营层次。
2.建立科学高效的内部信贷管理机制
第一是硬化银行内部信贷管理体制，全面推行资产负债比例管理和风险管理制度。商业银行通过央行规定的资本充足率、资产流动性比率、贷款质量、资产利润率等量化指标，根据自身情况，对资产规模、结构和风险度做好体制管理。
第二是强化信贷原则和贷款决策程序，建立贷款评估决策机制。银行要定期对企业资产和负债状况、经营状况以及偿债能力等进行综合评估，以此作为贷款的审查与批准的标准，严格掌握企业借款。
第三是进一步提高决策水平，坚持依法管贷。要加强对商业银行信贷人员的法律知识培训，学习各种有关信贷、经济方面的法律规定、条例，提高法律意识，从传统的按习惯操作业务向依法管贷转变。要在实际工作中严格按照法律规定内容办事，既要依法规范自己的业务活动，也要依法规范客户的各种行为。
第四是全面实行审贷分离和分级审批制。按风险度高低划分审批权限，实施部门、岗位和程序三项制约的信贷风险管理办法，从而实现从“贷款审批权限下的数量管理”到“贷款风险界定贷款审批权的质量管理”的转变。
第五是建立贷后稽核制度和信贷岗位离任审计制及岗位调换制，加强对信贷人员的管理，严防违规行为和工作疏忽现象发生。
3.建立风险转化与保障机制
第一，建立信贷风险转移机制。在实际操作过程中，一方面可采取更换贷款方式的方法将风险转移给借款人或担保人；另一方面可由银行和借款企业及其担保企业分别向保险公司办理资金和财产保险，对贷款发生风险时，由保险公司按投保情况给予经济补偿，从而实现风险转移。还可以采取根据贷款性质将风险转移给地方政府的方法。即根据贷款合同条款规定，凡由地方政府承诺的项目，当借款人不能按时偿还债务时，地方政府要负责组织还款。
第二，建立信贷风险补偿机制。首先，对企业原有的债务可采取债务重组的方式，明确原有银行债务的数额、承继人、偿还期以及偿还方式，制定具体的偿还计划。其次，银行可根据逾期贷款率、呆账贷款率等指标，在税后利润中计提一定的资金作为贷款风险准备金，当风险发生以后以弥补损失。最后，督促企业从销售收入中提取一定比例的资金，专户储存，建立贷款风险基金。
第三，采取份额分散、对象分散、期限分散、行业分散等方式，建立风险分散机制。份额分散，即对贷款额度巨大的资金项目，采取银团贷款的方式，使国有商业银行只承担有限份额。对象分散，即对某一客户的贷款不能超过该行资本总额的一定比例，要实行贷款最高限额管理制度，防止风险过于集中。期限分散，将贷款按一定比例分散到几种期限不等的贷款中，通过长、中、短期贷款的互相搭配、协调运用，分散由时间因素而发生的风险。行业风险，指银行根据经济发展不同时期的需要适时地将贷款分散在不同行业，避免因个别行业的大起大落给银行带来不必要的风险。
4.实施信贷审批人员专职化制度
审批人员专职化。长期以来，国有商业银行并无专职的信贷审批人员。信贷审批人员往往是由有一定行政职务的行领导或部门领导担任，审批人员不能将主要精力集中于审核分析，审批工作只是其繁琐行政事务工作中的一个方面。其实，审批工作可由专职人员担任，其根据自己的判断，独立地提出意见，仅对信贷项目负责。这一方式的优点在于，它迫使信贷审批人员把全部精力集中于信贷审批工作，深入分析每一个信贷项目，提出有价值的观点。审批人员可由专人进行管理，并设审批会议制度对其表现进行评判。对审批人员的任职资格应有所规定，如一定的工作年限，一定的技术水平等等。但更为重要的是专职审批人这一制度本身产生的压力与动力，可以有效提高目前国有商业银行增量信贷资产的质量。
5.建立有效的激励机制,降低不良贷款
对信贷经营部门建立相应的激励机制。防范风险并非对银行信贷业务束手缚脚，而是要激励为银行效益努力工作的员工，约束损害银行利益的做法。必须要激励与处罚并重。对国有商业银行而言，首先强调的是要加强激励机制，提高开拓市场能力，使责任与利益二者紧密相联，以增进经营人员在艰苦市场环境中积极开拓的动力，从信贷源头降低风险。
建立激励机制,是指将清收化解风险贷款与收益相挂钩,发动和鼓励全员参与清收贷款,调动员工清收风险贷款的积极性和主动性,将不良贷款风险的降低、损失的挽回与清贷人员的收入分配结合起来,建立清收成果与个人绩效挂钩制度,对清收不良贷款尤其是损失类贷款有突出贡献的,要予以重奖;对通过努力降低风险级别的也应予以奖励。这样,银行不良贷款所产生的损失,如果不止通过依靠呆账准备金和自身利润予以消化,而是能通过行内清收收回,这样,既减轻了核销压力,又提高了贷款质量,最终增加了银行的盈利水平。
（二）针对国家政府原因的措施
1.加强与政府沟通
增强政府为银行创造宽松宽松环境的积极性，减少因政府行政干预而带来的信贷风险。针对不正当行政干预对国有商业银行产生的种种不利影响，国有商业银行应加强宣传，统一认识，理顺与地方政府和银行的关系。地方政府的主要目标是发展地方经济，而银行资金也是用来支持国家与地方经济建设的，二者的最终目标应该是一致的。银行应加强宣传，做好对地方政府的解释工作，互相体谅，共同发展地方经济。当然，银行在资金宽裕，不违背信贷政策的情况下，适当地对地方予以信贷倾斜，扶植一些地方优势项目，促进地方经济的进一步发展。
2.建立风险防范的应变制度和风险防范基金
增强抵御及防范风险能力。在每年的利润中提取足够比例的风险防范基金额，这部分基金在有剩余时可以购买国债等相对稳定保险的方式逐年滚存下去，另外，呆帐准备金的运用条件也应适当放宽，银行要及时将那些确实死亡的帐户余额销掉，不能又计息滚入下一年。为抵御今后资金市场进一步开放，银行之间竞争进一步剧烈而带来的金融风波(如挤兑风波)，银行要建立存款风险、汇率期指等一系列风险经营策略，多元化地营运资金，推进融资多元化，分散投资风险。
3.开展科学的贷款组合管理
投资的多样化和分散化原则，是风险管理中的一条金科玉律。正如俗语所言：鸡蛋不要放在同一个蓝子里。投资多样化和分散化的原理在于减少各种贷款的相关性，使风险贷款组合的总风险最小，其最常有的手段是放款数量分散化和授信对象多样化。所谓放款数量分散化是指银行应尽量避免大额贷款，增加小额贷款，尽量把贷款给更多的人，依据概率分析的结果，分散贷款的平均值越接近平均值，风险的可能性越小。为此，各国金融管理当局为使商业银行分散风险，我国的《商业银行法》规定，对同一借款户的贷款余额与其资本金比例不得超过10%。所谓授信对象多样化是指放款对象要向多种行业、性质、不同规模、特征的企业分散。在实际经济活动中，同一行业、同类性质、同类特征的企业借款人常会遇到相关的因素问题，容易产生系统性风险，比如房地产行业，在过去10多年，伴随经济过热，东南亚国家投放了大批贷款，结果导致了大量资金因房地产过剩变成呆帐，从而使投机商有机可乘。东南亚金融危机时，泰国和菲律宾都已规定房地产贷款不得超过银行总业务量的20%。商业银行应从中吸取教训，制定合理的贷款组合限制，实行贷款分散策略，防范信贷风险。当今的许多信贷管理专家确信最有效的信贷管理就是合理地安排贷款组合。
（三）针对企业原因的措施
1.完善对信贷企业的制度建设
完善对信贷企业的制度建设，区别对待，从根本上降低信贷风险。国有商业银行对国有企业改革中的信贷风险要有一个认真、清醒、全面的认识，不能马马虎虎，实行一刀切。要主动改进服务，主动送贷上门，大力支持和倾斜；对转制后扭亏有望的企业，要积极推行支持帮助促进的活动， 实行“一厂一策”；对资不抵债，长期亏损或扭亏无望的企业，鼓励和促进其改制，把债务落实到新的经济主体，明确承贷主体。要想方设法盘活现有信贷资产质量，严把新增信贷资产质量关，降低经营风险。
2.实行企业与银行信贷风险共担制度
第一，实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度。凡企业新上固定资产项目，必须自筹30%-50%的资本金，并存入主办银行账户，实行监督。凡企业自筹资金未落实到位，有关部门不予立项，银行不予申报项目，不予发放贷款支持。
第二，实行企业贷款预交风险保证金制度。凡是企业从银行取得贷款，应扣除10%-20%的补偿性余额留存银行。通过补偿性余额的留存，从企业角度来讲，可以增进其信用意识及积极主动还款意识，提高偿债能力；从银行角度来讲，可以降低风险，补偿可能透支的贷款损失。
3.加强对企业的财务约束和监督
防止继续侵蚀国有贷款的现象发生,建立和国际接轨的审慎会计制度,强化和完善对国有企业派驻监事会制度,防止国有贷款流失现象的发生,从而减少不良贷款的滋生。
4.理顺银企关系,重塑社会信用环境
经济决定金融,企业经济效益不高是造成商业银行产生大量不良贷款的重要原因。企业与银行又如鱼和水一样,两者应是一种积极协作的关系,银企关系应转变为商业性的、平等交易的、债权债务契约关系,建立起责、权、利对称的交易机制,重塑社会信用环境,对规范企业行为,化解不良贷款具有重大意义。
五、小结
由于多年来，我国国有商业银行在经营上一直受到政府的巨大干预。而银行本身的经营管理结构和机制又非常的落后和不科学。同时导致银行管理人员的道德风险过高，发放贷款时缺乏审慎原则。以上的这些共同导致了，我国国有银行的不良贷款率不断升高。以至于开始全面影响我国经济的正常发展。四大国有银行相继成立资产管理公司剥离不良贷款。这些都对解决不良贷款问题起了很大作用。但是，我认为，我国政府在解决不良贷款的流量上还有一些不足。不良贷款问题仍是我国国有商业银行目前亟待解决的一个大问题。信贷资产质量是商业银行的生命线。同时在银行内部的建立现代企业制度，加强银行的内控能力，减少管理人员的道德风险。只有这样我们才能在根本上解决我国国有银行的不良贷款问题。要控制银行信贷风险，实现商业银行有效的信贷管理，其前提之一就是认识信贷风险，识别出问题贷款；而建立与完善商业银行内部评级体系，则是贷款风险识别的关键所在。要兼顾本国国情，同时在银行内部的建立现代企业制度，加强银行的内控能力，减少管理人员的道德风险，以建立起严格科学的贷款质量分类管理体系，有效地控制商业银行风险，不断提高我国商业银行风险管理的水平，以促进我国银行业的和谐发展，从而也助于我国经济更好的发展。
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