一、商业银行经营环境分析3
（一）外部经营环境3
（二）内部经营环境3
二、我国商业银行经营管理模式上存在的问题3
（一）产权结构单一，治理结构不完善3
（二）产品创新能力不足、经营模式单一3
（三）信贷期限结构错配4
（四）外资银行的进入加剧竞争程度4
(五)内控体制不健全，风险管理组织结构不完善，没有形成现代意义上的独立的风险管理部门和管理体系4
(六)缺少明确、科学的战略规划4
(七)缺乏系统的核心竞争力5
(八)内控管理的方式过于陈旧5
三、商业银行经营管理模式问题产生的原因分析6
（一）客观原因分析。6
（二）主观原因分析6
四、商业银行经营风险的表现7
（一）信用风险7
（二）金融创新及衍生业务风险7
（三）信用卡业务风险7
（四）违规及犯罪风险7
五、在借鉴国外银行实施全面风险管理中应注意的问题8
(一)树立全面风险管理理念是实施全面风险管理的前提8
(二)加强风险管理委员会与审计部门的独立性是实施全面风险管理的基础8
(三)建立相应的风险管理操作规程和相关的规章制度是实施全面风险管理的制度保证9
(四)培育专业化人才市场是实施全面风险管理的人力资源保障9
六、建立科学经营管理模式的策略9
（一）持续深化银行业金融体制改革9
（二）要坚持以人为本，深化人力资源管理体制改革9
（三）遵循银行发展的历史规律，考虑引进工业资本，以使商业银行取得产业支柱的强力支撑10
（四）以新的经营管理系统为基础，建立自上而下的专业化培训、技术评价和绩效考核体系10
内 容 摘 要
银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行是经营货币的企业，更不如说是为了获取利润而经营风险的组织。所以，风险和利润对银行来说是一个硬币的两面，不可分割，同为一体。过分强调哪一方都会为发展带来阻碍。只有充分掌握风险在银行经营中的特点将风险经营，管理与防范结合起来，在硬币的两面寻找有效的平衡，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果。众所周知，我国银行是从过去国家专业银行演变而来的，商业化进程较为缓慢，粗放落后经营观念在国有商业银行信贷管理中并未完全消除。我国的风险管理观念是以信用风险管理为主，市场风险、操作风险则不够重视。
国有商业银行对于我国体制转轨时期的经济、金融的改革与发展，特别是在打破市场的条块分割、推动区域市场的形成和发展方面做出了不可磨灭的贡献。比如，增加了新的融资渠道，推动银行竞争性市场的形成；促进金融创新和银行服务水准的提高；建立按市场机制调控金融的市场传导基础；形成有利于增强银行竞争力的激励机制。然而，也毋庸讳言，商业银行的改革不可能脱离整个经济体制改革的大环境，没有作为“合格的”市场主体的企业，没有规范、有序的市场体系的成熟构建，就不可能有所谓“规范的”商业银行。因此，这些建立并发展于体制转轨时期的商业银行，也就不可避免地带有这一时期的强烈印记。
关键词：商业银行 经营 管理 风险
论我国商业银行的经营与管理
一、商业银行经营环境分析
（一）外部经营环境
1宏观经济状况：国家经济的运行状况、实行何种汇率制度、通货膨胀程度、利率的波动等。
2政府行为：如货币政策、税收政策、产业政策，以及政府和银行的关系是否实现了正常化等政府行为。
3法律环境：与金融业相关的法律、法规。这些法律体系确定一国银行业的经营运行和政府对银行业的监管模式。
4对银行业的监管：为了保护公众利益，保障银行体系的安全稳定，保障银行业的公平竞争。
（二）内部经营环境
1银行资本：是商业银行经营管理的基本物质条件和前提。
2人力条件：现代商业银行是高科技密集行业，金融业的不断创新离不开高素质的金融人才。
3组织机构：科学、高效的组织机构才能开展经营管理活动，组织机构既是银行经营管理的基本物质条件，也是实施决策的执行系统。
4内部管理制度：健全科学的内部管理制度，使商业银行的各项经营管理活动有章可循，能实现银行经营的有序化和规范化，从而提高银行的运转效率，以确保其经营目标的实现。
二、我国商业银行经营管理模式上存在的问题
（一）产权结构单一，治理结构不完善
国有商业银行属于国有企业，国家单一享有对国有商业银行的国有产权，导致所有者虚置、产权主体不到位，银行内部监督机制薄弱，无法实现整体的有效运行，从而对国有产权保护不力。国有商业银行所有者的非人格化和它与政府之间的密切关系，导致社会资源利用率不高，使银行的坏账率和银行的风险增高。
（二）产品创新能力不足、经营模式单一
近年来，我国银行业虽注重拓展银行中间业务，如委托理财、基金托管、代收代付和客户理财等，加快发展电子银行和网上银行业务，但从总体上看，大部分商业银行的经营业务仍处于以国内业务为主的传统存、贷、汇范畴，金融创新的步伐远落后于西方银行业的发展进程。
（三）信贷期限结构错配
无论是从存量指标来看还是从增量指标来看，近年来商业银行资产长期化、负债短期化的趋势十分明显。这些问题如不能得到有效的解决，会加大流动性风险，引发商业银行支付困难，直至最终引发系统性金融风险。同时，国家中长期建设资金高度依赖银行供应，会使经济风险过分集中于银行体系，给商业银行的经营管理带来更大的风险。
（四）外资银行的进入加剧竞争程度
我国将全面开放银行业，外资金融机构将享受中资金融机构同等的国民待遇，届时外资银行将与中资银行在公平、对等的基础上展开竞争。据亚洲开发银行北京代表处首席代表布鲁斯估计，10年或15年以后，外资银行在我国占有的市场份额可能会达到30%左右。这势必会给我国商业银行的经营带来巨大的挑战。外资银行入驻我国，将会在优质客户资源、中间业务和优秀人才方面与我国商业银行展开激烈的竞争。
(五)内控体制不健全，风险管理组织结构不完善，没有形成现代意义上的独立的风险管理部门和管理体系
据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，完善的现代银行内控体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。到目前为止，我国大多数银行包括城市商业银行都还没有现代意义上的独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核部门还是信贷管理部门(管理信用风险)或资金管理部门(管理利率等市场风险)，都没有能力承担起独立的，权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。
(六)缺少明确、科学的战略规划
从多年的国有商业银行的发展轨迹可以看出，商业银行大都以短期内自我扩张迅速“做大做强”为主要经营指导思想，同时却缺乏明确的银行定位及长期战略构想。在这一指导思想下，国有商业银行自从改造为股份制商业银行后的这些年来，仅仅通过自我扩张，即在很短的时间内跻身于世界前500家大银行的行列，规模扩张速度惊人，快的平均增长70％以上，最慢也近50％。与此同时，在经营方针、产业定位、业务定位、功能定位及与之相应的信贷政策；在收益与风险、近期与远期平衡机制的建设；在以新技术为基础的、符合现代管理理念的管理架构的建设；在构建系统竞争力的整体营销机制的建设等长期战略规划的诸多方面，却十分粗疏甚至模糊不清，乃至于造成商业银行之问在市场、客户、业务功能、产品服务等方面同构化倾向严重，竞争异常残酷，风险隐患巨大且难以有效监管和调控。
(七)缺乏系统的核心竞争力
目前国有控股的股份制商业银行构建系统竞争力的能力大都比较薄弱，往往主要依赖于对业务的所谓目标考核机制，通过层层分解，对各项业务进行推动。结果催生了一种以客户资源“个人化”为特征，急功近利、单兵作战的营销经营模式。这种模式，不是强调银行通过客户关系管理、现金管理、综合服务等有利于降低客户经营成本、提高资金使用效率、满足客户需要的服务争取客户，而是强调通过员工个人能够为银行带来的“资源”来扩大业务；不是强调通过整个银行专业化的团队提供高效、高质的专业化组合服务来赢得市场，而是强调通过员工个人“复合型”的服务技能来争取客户。在这种营销模式下，银行经营上的竞争，逐步“简化”成了通过不断加大的所谓“激励”，对拥有“客户资源”的员工个人争夺的竞争，从而形成了一种系统竞争力不断“淡化”，银行员工个体“竞争力”不断“强化”的经营模式。
(八)内控管理的方式过于陈旧
脱胎于传统银行管理模式的国有控股的股份制商业银行， 目前实行的仍主要是以比较粗疏的岗位分工为基础，通过制定制度、颁布制度，检查执行对违反制度行为处罚纠正这样一种方式来进行内控管理。这种管理模式形成的工作状态是：虽然有制度及违反制度的处罚规定，但大量是否执行制度的决定权仍掌握在岗位员工手中；管理层和员工面对的管理或业务操作领域跨度过大，数量繁多且还在不断修订和增加之中，使之往往难以全面、准确、有效地掌握，为此经验的积累显得十分突出。由于 述原因，加上员工流动频繁，管理层不得不日益增加培训、检查的频度和强度，并对违规处罚不断加码。这样一种“内控”管理的工作状态，其所造成的结果是：普通员工和管理层虽不得不面对超负荷的工作压力疲于奔命，内部控制水平却难有根本性的提高，而1：作的效率乃至整个银行运行的效率却不断下降，进而系统竞争力也不断受到削弱，整个银；行最终不得不日益依赖于对员工不断加强的“道德教育”。由于在经营管理模式上存在上述问题，国有控股的股份制商业银行形成了因发展过快且无序，案件频发、控制力与发展不相适应而产生大量不良资产，为了解决这些不良资产，又不得不通过进一步“加快发展”以“稀释”这些不良资产，而“加快发展”又导致更大的风险这样一种怪异的发展轨迹，从而使得金融杠杆对资源优化配置作用的有效性受到很大影响，支撑经济高效运作的金融基础亦受到削弱。
三、商业银行经营管理模式问题产生的原因分析
商业银行在经营管理模式上产生的这些问题，原因当然是多方面的，包括本身体制问题、市场体系问题等等，在此仅就主客观两方面的原因略做分析。
（一）客观原因分析。
我国银行改革虽然取得了很大成就，但公司治理还不完善，内控机制仍不健全，基础管理比较薄弱，风险管理和控制能力有待提高，分支机构和基层网点改革还需深入，金融服务水平亟待提升。从外部环境看，一方面，经济全球化深入发展，金融市场联系更加紧密，金融新日新月异，不确定因素增多，金融领域竞争日趋激烈；另一方面，我国正处在完善社会主义市场经济体制的重要阶段，国民经济和产业结构在不断调整，有可能增加商业银行信贷风险，同时与市场经济相适应的金融法制建设尚待完善，社会诚信体系建设刚刚起步。深化商业银行改革具有长期性、复杂性、艰巨性，我国商业银行形成资本充足、内控严密、运营安全、服务优质、效益良好、创新力和国际竞争力强的现代化大银行还需较为漫长的过程。有鉴于此，在当前金融法律框架下 ，由于法律规定金融资本不得与产业资本融合，我国商业银行试图建立自身的产业支柱却始终无法如愿，恰恰就是因为这些银行未能从资本形态上获得业资本的强力支撑，“省略”了金融资本这个商业银行历史发展必经阶段的结果。
（二）主观原因分析
提高银行竞争力需要有专业化的管理和服务，同时更为重要的是专业化的管理和服务来源于专业化的精细分工，反而要求员工成为“复合型”人才；我们知道提高竞争力需要提高银行
运行效率，却不知道提高效率必须以更精细的专业化分工结合对新技术的有效运用为依托，反而在权限的“放”与“收”之间徘徊；我们知道提高银行的竞争力必须建立有效的内控机制，却不知道现代内控是建立在更为精细的分工并将业务流程的内控要求计算机化的基础之上的，反而在不断增加制度和不断提高对员工道德素质要求之间苦苦挣扎，乃至于最终将全面控制员工八小时内外的言行并辅之以日益严厉的处罚，作为“内控”的主要诉求。期望重点依靠制度管理的“制度管人”的良好初衷，由于认识上的肤浅及基于此的管理构架的缺陷，最终却蜕变成了更多地依靠人的主观条件管理的“人管制度”的主观要求。
四、商业银行经营风险的表现
导致商业银行风险的原因是多方面的，其中主要是经营管理与决策风险、政策及法律风险、社会经济环境欠佳以及银行经营管理人员道德、借款人经营管理能力等诸多个方面，商业银行经营风险有多种形式。现阶段商业银行经营风险的主要形式主要表现在以下几个方面。
（一）信用风险
信用风险是以信用关系规定的交易过程中，交易的一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。商业银行自身管理、地方政府行为等都会给商业银行造成信用风险。
（二）金融创新及衍生业务风险
我国商行以存贷业务为主，利差日渐小要在竞争中取胜，金融创新在所难免。 但是，由于许多关系还未理顺，法规管制乏力，金融市场不发达，金融工具种类较少，金融活动规模和范围还不是很大，创新的成本较大。衍生工具的价格运动规律受制于标的物价格的运动形态。但是利用衍生工具的金融创新是一把非常锋利的“双刃剑”，它在得到巨额收益的同时可能马上面临巨额损失的深渊。
（三）信用卡业务风险
信用卡在金融经济中发挥着越来越大的作用，如取现、存款、购物、娱乐消费、转移资金等。同时信用卡业务也存在着很大的风险。首先是恶意透支。其次是非法伪制假卡。第三，伪造签购单诈骗。第四，少数银行职员利用工作之便，伪造修改记账凭证，更改电脑资料或违规办理副卡直接贪污持卡人帐户的资金。
（四）违规及犯罪风险
违规经营风险是指金融机构因违规经营在法律保护范围外的业务造成资金损失而带来的风险。部分金融机构超业务范围经营，账外吸收存款、账外发放贷款、隐藏存款、篡改报表、造假账等违规现象较为普遍，一些金融机构内控制度不完善，相互制约机制不健全，存在漏洞而形成风险。
五、在借鉴国外银行实施全面风险管理中应注意的问题
(一)树立全面风险管理理念是实施全面风险管理的前提
银行的任何活动都具有一定的风险，银行风险随时随地都可能发生:同客户打交道可能产生信用风险，在市场上运作可能产生价格风险、利率风险、汇率风险，即使不同客户、资金打交道，只做内务和后勤管理工作也可能产生操作风险。用人不当可能产生道德风险、信誉风险等等。因此，银行不能回避风险，只能管理风险，风险管理意识和理念必须贯彻到全行全员，贯彻到业务拓展的全过程。银行的每一个岗位、每一个人在做每一件事、每一笔业务时都要考虑风险因素，一定要在风险能够控制、经济账能够算得过来的情况下才去操作和经营业务，贯彻风险与收益相匹配的基本思想，始终把控制风险与创造利润放到同等重要的位置。
(二)加强风险管理委员会与审计部门的独立性是实施全面风险管理的基础
各商业银行自身要充分认识到风险管理的重要性，可聘请一些有专业水平的外部人员作为独立董事来参与银行风险管理，加强风险管理委员会与审计部门的独立性，信贷审批可采用逐级授权审批制，建立适当的风险管理人员的激励机制，逐步形成科学的风险管理制度。
(三)建立相应的风险管理操作规程和相关的规章制度是实施全面风险管理的制度保证
操作规程和规章制度是规范银行风险经理行为的规则，据此来识别、判断、分类、转移和处理风险可以避免主观主义和随意性。做到公正、合理地判定风险，银行风险经理由于受自身素质和外界条件的影响。如没有相应的制度和规范约束，在进行风险评价和判定时，难免会带有个人倾向，造成判定结果有失公正，因此严格的操作规程和严密的规章制度是银行风险经理有效运作的制度保证。
(四)培育专业化人才市场是实施全面风险管理的人力资源保障
由于银行风险的多发性、复杂性和隐蔽性，需要大批具有特殊素质和专业技能的风险经理队伍专司银行风险管理，而专业化人才市场是锻造和输送银行风险经理队伍的主渠道。
由此可见，我国商业银行在充分认识自身经营状况的基础上，积极借鉴和学习国外风险管理方面的成功经验，牢固树立全面风险管理理念，强化风险管理部门的独立性，建立和完善相应的风险管理制度和方法，培育风险管理人才市场是实施全面风险管理必不可少的条件。
六、建立科学经营管理模式的策略
（一）持续深化银行业金融体制改革
深化金融体制改革是塑造科学、现代的经营管理模式的基础。为了推进改革，商业银行必须坚持抓以下工作：一要深化分支机构和基层改革，增强内部改革的联动性，加强对基层机构风险和内控的考核管理，推进新体制新机制在全行有效运行。
（二）要坚持以人为本，深化人力资源管理体制改革
不断优化人力资源结构，加快专业型人才引进，加强员工培训，全面提高员工素质。尽快形成包括员工持股、高管层股票期权在内的有效的激励约束机制。三要加强与境外战略投资者的深度合作，把握开放的主导权，维护金融安全。在加强国际合作的同时，积极把握竞争与发展的主动性，巩固扩大市场优势，坚持国家控股，维护金融安全。四要加快金融创新，稳步推进综合经营，实施“走出去”战略。加快包括金融产品、管理模式、组织架构等方面金融创新。继续稳步发展综合经营，不断提高经营能力和竞争实力。按照加入世界贸易组织承诺与国际规则，商业银行结合自身发展优势，逐步实施“走出去”战略，积极参与国际市场竞争。
（三）遵循银行发展的历史规律，考虑引进工业资本，以使商业银行取得产业支柱的强力支撑
引进工业资本对当前我国金融产业来说是巨大创新。通过金融资本、产业资本两种资本的融合，一方面，商业银行以资本为纽带，可以较为顺利地获得产业支撑，按资本构成形成不同的产业支柱，进而解决银行的后顾之忧，银行有条件将重点和精力从确保生存，转到构建新的科学、现代的经营管理模式上来，同时商业银行也可以借此解决目前存在的行业专才严重不足，对行业变化导致的风险缺乏掌控能力的困境，大大提高自身应对市场风险的能力；另一方面，通过资本融合，产业资本则不仅可能获得更有力的金融基础的支撑，而且也有可能大大改善金融服务的条件，提升资金的使用效能。总之，通过工业资本与银行资本的优势互补，整个经济、金融运行的质量和效率，都有可能得到极大的提高。当然，产业资本与银行资本的这种融合，也会产生一些可能的弊端。如：工业资本的介入可能会影响商业银行做出非专业化的决定；银行决策层无法得到丰富的银行专业经验的支撑；过于紧密的业务关系可能导致风险难以控制，等等。但是，任何有利的改革举措，都难以避免产生一些新的问题，这是其一；其二，由于这种资本融合在国际上曾有广泛经验，完全可为我借鉴，我们可以通过法律、法规界定和监管制约进行控制；其三，工业资本的进入并不会妨碍商业银行按照监管要求聘用专业团队对商业银行进行专业经营。总之，权衡利弊，像目前这样跳过商业银行
历史发展必经的阶段，同时又希望以当前形势的要求来改造现有商业银行的做法，可能遇到的问题会更大。因此，以为商业银行建立产业支柱为目的引进工业资本，对于重塑商业银行经营管理的模式，应当是当前新一轮银行改革的一个关键性的战略选择。
（四）以新的经营管理系统为基础，建立自上而下的专业化培训、技术评价和绩效考核体系
系统的构造一方面是对流程和岗位设置的疏理和细化；另一方面也是对岗位操作标准的明确。在明确岗位标准的基础上，通过引入转移价格的理论，就有可能对所有或大部分岗位进行定量的考核。与此同时，由于岗位标准和职责更为明确，对员工的评价标准也将更为清晰。通过建立系统的专业培训、评价和考核体系，也就有可能不断推进各个岗位的专业化水准的提升和深化。在此条件下，由于员工需要处理的业务领域大大缩减，通过计算机系统已设置好的提示，也无需在处理业务时过多地做出或然性的决定，员工的努力方向明确、单一，错误概率大大降低，专业能力和工作效率则可大大提高。这不仅能够使得整个银行系统的运行效率和质量得到大幅提高，而且将由此形成一种新的企业文化的客观基础。
认真观察一下外资银行的经营管理，可以发现，即便是在一些不成熟、不发达的市场，包括在中国的市场上，这些银行雇佣的也是当地雇员，且对员工也并无８小时之外的监管要求，其基层行却很少有案件或严重的违规发生。与我国的商业银行对照，为何同样的人进了外资银行就变得循规蹈矩？细致分析会发现原因在于外资银行建立在精细化分工和全方位计算机管理及操作系统之上的管理模式，使基层的员工很难作案或有重大的违规。由此可以得出一个结论：现代银行管理不仅要建立在不准员工违规的主观规定上，更要创造使员工无法违规的客观条件。若要对我国商业银行的经营管理框架进行改造，使之能够将新技术的引进效能充分提升，首先需要立足于对整个银行业务操作和管理系统的整合，对所有业务的流程进行重新疏理，明确其中需要相互制约及专业分工的各个环节，并在此基础上厘清岗位设置。然后需要将所有各项相关的制度规定，分解成各个岗位的操作要求与岗位标准，由此形成基本的需求，结合计算机的特点，通过充分沟通，从最大限度地发挥计算机功能的角度出发编制相关程序，最终在全行形成一种通过技术达到相互制约和专业化管理目的的新的经营管理框架。毫无疑问，这项工作工程浩大，需要花费大量的人力、物力，需要综合性人才的统筹协调及高度敬业的专业人才的协
同努力，决非是一项轻而易举的事情。但是，只要真正有清楚的思路，以一定的实力为支撑，有效组织，我国的商业银行在现有的基础上是能够完成这项工作的，也是必须作出努力的。概言之，当我们对商业银行管理模式改造有一个新的、更为明确的认识之后，我们就有可能在这一新的指导思想下，建立更为清晰的战略管理框架，同时通过重构银行各项业务的流程和岗位分工，并将经营管理的各项要求建立在大规模计算机系统之上，那么，再造整个银行的经营管理模式便可水到渠成。
参 考 文 献
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