内容摘要
引言
1.1问题提出的背景
1.2研究意义、目的、方法、创新点
2文献综述
2.1国内商业银行贷款风险管理研究现状
2.2国外商业银行贷款风险管理研究现状
2.2.1传统的银行贷款及风险分析方法
2.2.2现代信用风险评估的新方法
2.3我国实务界商业银行贷款风险管理现状
2.3.1贷前调查
2.3.2贷中审查
2.3.3贷后管理
3.概念与理论
3.1商业银行贷款风险
3.1.1商业银行贷款的概念
3.1.2商业银行贷款风险的概念
3.2商业银行贷款风险管理概念
3.2.1商业银行风险管理的内涵
4.我国商业银行贷款风险的现状和成因分析
4.1我国商业银行贷款风险的现状
4.2我国商业银行贷款风险的成因分析
4.2.1商业银行贷款的风险因素
4.2.1.1政治因素
4.2.1.2企业因素
4.2.1.3银行因素
5.我国商业银行贷款风险管理中存在的问题
5.1银行业市场份额集中度偏高
5.2银行资产质量较差
5.2.1存量不良贷款数额巨大
5.2.2增量信贷资产的潜在风险不断积聚
5.3资产负债结构不合理
5.3.1资产结构过于单一,盈利能力差
5.3.2负债结构不合理,存款结构向个人倾斜
5.3.3资产负债期限结构不对称
5.4资本充足率及贷款呆帐准备金率偏低
5.4.1资本充足率低
5.4.2贷款损失准备金不足
5.5贷款风险度量方法落后
5.6贷款定价机制僵硬
6.加强我国商业银行贷款风险管理
6.1我国银行贷款风险管理与西方商业银行的比较
6.1.1贷款风险管理的技术分析手段不同
6.1.2信贷风险管理的组织结构和运行机制不同
6.1.3化解信贷风险的方法不同
6.2西方商业银行风险管理对我国的借鉴
6.2.1逐步建立适合我国现阶段贷款管理体制的风险制约机制
6.2.2要改进贷款管理方法,侧重突出量化分析
6.2.3要分散资金投向,调整经营结构,增加资产的流动性,降低投资风险。
6.2.4要从信贷分析管理环境的改善入手,选择适当的银行发展战略,
7.我国商业银行加强贷款风险管理的有效对策
7.1完善贷款风险评定制度
7.2健全贷款审批制度
7.2.1建立以“三查”为基础的审贷分离制度
7.2.2建立分级审批制
7.2.3实行信贷委员会制
7.3建立全方位的贷后风险监管体系
7.3.1全面监管与重点监管相结合
7.3.2现场监管和非现场监管相结合
7.3.3定期检查与非定期检查相结合
7.4设立风险预警预报机制
7.5建立科学可行的风险管理方法
7.5.1西方商业银行在信贷风险管理中采取的方法
7.5.1.1、信用分析法
7.5.1.2、财务分析法
7.5.1.3.资产负债的利率敏感性管理法
7.6树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想,从人与
7.7完善外部环境
8.结论与展望
8.1本文的结论
8.2加强商业银行贷款风险管理的展望
内 容 摘 要
贷款风险是商业银行在业务经营过程中所面临的主要风险之一,历来是商业银行风险管理的重点对象，加强对贷款风险的管理对于商业银行来说具有非常重要的意义。20世纪90年代以来,贷款风险管理成为商业银行风险管理中最关键也最具挑战性的领域之一。随着金融市场日趋复杂、衍生金融工具不断发展,商业银行的贷款风险开始成倍增长,使得商业银行的贷款风险管理更加成为国际国内金融界关注的焦点。
我国自从改革开放尤其是加入WT0后,经济、金融全球化步伐明显加快,商业银行也获得了快速发展,但与《新巴塞尔资本协议》及西方发达国家商业银行贷款风险管理实践相比,我国银行业贷款风险管理还处于较低的水平,现行贷款风险管理制度中仍然存在着不少问题,在贷款组织结构、贷款运作流程、贷款支持体系中以及业绩考核体系等方面仍有不足,我国的商业银行还不能真正实现风险收益最优化的银行经营目标,同时也加大了商业银行的经营风险和金融风险。
本文试从商业银行贷款风险管理的一般性分析着手,首先分析了我国银行业贷款风险管理机制的现状以及这些问题产生的原因、后果,然后分析了欧美以及亚洲一些先进商业银行在银行贷款风险管理实践中的经验,并提出这些经验对提高我国商业银行贷款风险管理水平的借鉴意义。最后在上述分析的基础上,对明确今后商业银行贷款风险管理的发展方向、建立和完善我国银行业贷款风险管理的制度环境、加快构建适合我国经济和金融环境的商业银行贷款风险管理机制进行了分析探讨。
论我国商业银行贷款风险管理制度
引言
1.1问题提出的背景
银行是高风险行业,以其信用为基础而存在的行业,风险贯穿于其经营活动的全过程,随着金融改革的不断深化,银行成为自主经营,自担风险的企业实体。信用风险是指在信用交易中存在的不确定性而导致银行遭受损失的可能性。世界银行对全球银行业危机的研究表明,导致银行破产的主要原因就是信用风险.20世纪90年代以来,在全球范围内,所有机构都面临着不断增加的信用风险,如何有效地控制信用风险也将成为今后若干年风险研究领域最具挑战性的课题。从国际监管要求来看,2004年6月,巴赛尔委员会正式出台了《新资本协议》,并从2006年底开始付诸实施。
从目前国内商业银行现状来看,其利润主要来自存贷款利差,贷款风险是银行面临的最大风险。贷款是最大、最明显的信用风险来源。商业银行贷款风险是客观存在的一种经济现象,是指清偿资金安全系数的不确定性,表现为企业由于各种原因无力清偿银行贷款本息,使银行贷款无法收回,形成呆帐损失。1995年以来,我国金融机构信贷资金总体上开始出现存差,且数额逐年扩大，贷存比例呈现下降趋势。这就意味着我国商业银行系统闲置资金越来越多,背负的存贷息差越来越大,同时也要求商业银行要努力提高贷款质量,防范贷款风险。另外,我国商业银行由于历史和体制原因,盈利能力和资产质量都比较低下。不良贷款比率过高是我国商业银行贷款风险累积的重要表现,我国商业银行在信贷风险管理的理念、技术、手段等方面与国际先进银行存在明显的差距,这是无可争议的事实。商业银行要改变这种现状,需要在剥离整个银行体系不良资产的同时,对新增贷款的发放和回收做到风险量化和动态管理,也就需要对贷款风险进行有效地防范与控制。
1.2研究意义、目的、方法、创新点
研究意义:
我国银行业对外资全面开放,在这样的背景下,加强商业银行贷款风险管理有以下意义:
l、有利于实现资金资源分配的最优组合。通过贷款风险管理,商业银行依据风险分散的原理将贷款资金进行合理配置,既有效地降低了银行放款的风险,又使银行的利润水平相对确定,达到贷款资金的有效利用。
2、有利于金融体系的安全和经济的稳定发展。银行系统是现代经济运行的重要支柱,商业银行的运行状况对经济有着重要的影响,如果商业银行贷款失控,导致银行的重大损失必然会通过一系列的连锁反应招致金融体系的动荡和经济的衰退。有效控制商业银行的贷款风险就成为维护金融体系安全和促进经济稳定发展的可靠保证。
3、有利于商业银行经营目标的实现。银行经营管理的目标是效益性、流动性、安全性三者统一的前提下实现成本最低、效益最大,而银行风险管理的宗旨正是用最小的成本获得最大的风险收益。
研究对象:我国商业银行的贷款风险管理
研究目的:本文以银行贷款风险管理的基本原理为理论基础,针对我国商业银行所面临的贷款风险问题,分析我国商业银行贷款风险的现状及成因,进而提出如何防范银行贷款风险,加强银行贷款风险管理。
研究思路:
分析我国商业银行贷款风险的现状—》分析我国商业银行贷款风险的成因—》我国商业银行贷款风险管理中存在的问题—》国外先进的贷款风险管理实践—》针对我国商业银行实际情况,提出防范贷款风险,加强风险管理的有效措施
研究方法:
1、理论与实践相结合
以与银行贷款相关的理论为基础,结合我国的实际情况,对商业银行的贷款风险及风险管理进行分析。
2、比较分析法
将我国商业银行的贷款风险管理与国外的贷款风险管理进行比较,找出我国在这方面存在的问题,并进而提出相应的措施。
3、归纳法
通过分析,归纳贷款风险的深层原因。
创新点:
关于我国贷款风险的文章有很多,本文的创新之处在于:
(l)将我国商业银行和西方商业银行贷款风险管理做了比较分析,并将国外银行和国内银行的贷款风险管理制度做了比较,进而指出国外先进的管理经验对我国商业银行贷款风险管理的借鉴,从而使措施更具可行性。
(2)房地产贷款风险是商业银行贷款风险的重要来源,本文特别对房地产贷款风险做了分析。
2文献综述
2.1国内商业银行贷款风险管理研究现状
国内商业银行曾经很长一段时间是作为政府实施计划经济政策的一种调节工具,各银行的经营管理带有明显的计划烙印,至今部分商业银行存在的不良贷款部分也是计划经济遗留下来的产物。因此,我国商业银行对贷款风险控制研究的起步较晚,风险意识薄弱。国内关于商业银行贷款风险管理的理论研究起步于20世纪80年代末,进入90年代,有关商业银行贷款风险管理的研究论文和著作以前所未有的速度不断涌现,从所取得的研究成果来看,无论在研究内容、研究范围还是研究方法上都日渐丰富,日趋成熟。詹向阳(2000)认为,发生在我国现阶段债权债务问题不是微观经济问题,它是反映在银行与企业微观层次上的宏观经济问题,提出了利用财政货币政策配套工具化解这一难题。而王一林(2000)则从我国转轨时期经济的特点出发,分析了我国商业银行风险的形成机理及问题解决,认为我国国有商业银行风险在更大程度上体现为一种制度行风险,是其自身无法化解的,必须从消除这种风险产生的制度基础入手,通过制度创新来有效防范银行风险。蒋建华(2002)则从加强商业银行的内部控制和稽核的角度,系统地分析了防范银行风险的制度要求。连洲平(2003)则从我国信用体系的构建来探讨对信贷风险管理的影响。黎荣舟(2003)则应用神经网络技术对信贷风险的逆向选择和道德风险进行了探讨。也有部分学者从国有银行产权制度的改革、法律制度的完善、内控机制的改进以及如何采用正确的贷款管理策略来防止银行不良贷款的发生等角度提出了建议,以便从根本上解决国有商业银行的信贷风险问题(韩惠,2003)。
总体来看,目前理论界对商业银行贷款风险管理的定性研究较多,定量研究欠缺,对企业信用评价体系的研究还处于一个初步发展阶段,整个理论框架还不够完善,这必然会导致信用评价体系的应用在一定程度上失效。此外,对贷款的市场风险研究很少,当然这也与我国商业银行长期以来所面临的市场风险不高有直接关系,但是随着利率市场化进程加快,作为市场风险的主要风险——利率风险,将对贷款风险的影响大大加强。另外,对贷款的操作风险研究不多,特别是从风险的角度来探讨我国商业银行如何做好制度建设来控制贷款风险的研究数量相当有限。
2.2国外商业银行贷款风险管理研究现状
在信贷风险防范领域,从国外的研究现状来看,已有的金融学和管理学等学科的理论为高级信贷风险量化度量和管理方法的研究打下了坚实的基础。这些理论包括MarkowitZ(1952)提出的现代资产组合理论(ModemPortfolioTheory)、Sharpe(1964)提出的资本资产定价模型(CAPM)以及Black Seholes(1973)和Merton(1973)提出的期权定价理论(optionprIcing Theory)等。以这些理论为出发点,学术界和银行界开发了一系列的技术以试图能够比较准确地度量和管理信贷风险.更多的方法是建立在技术性强的数学模型基础上,例如由J.PMorgan(1997)建立的信用度量术(Credi以etries)和KMV公司建立的预期违约(ExpectedDefaultFrequeney)和信用监控,以及借用保险精算法CSFB(1996)建立的信用风险附加法等。这些模型的数据来源是财务报表和资本市场,计算的方法是统计推断或模型推导,度量或管理的对象是个体风险或组合风险。但由于信贷风险自身存在诸如分布不对称以及数据匾乏等理论和实际问题,因此以上这些模型在许多方面还有待完善。国际金融界近二十年来也做了许多实质的工作,其中具有里程碑意义的是1988年巴赛尔银行监管委员会颁布的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》,该协议的诞生对世界银行业的风险管理起到了重要的作用。为了适应复杂多变的金融环境,巴赛尔委员会为此在九十年代后期对《协议》进行了一系列的修改和补充,吸收了近几年在金融领域内用于进行风险度量与控制的最新技术和方法,并形成了《巴赛尔新资本协议》①。
2.2.1传统的银行贷款及风险分析方法
对于银行的贷款风险管理,人们已经在实践中摸索出一系列方法,比如人工专家分析方法、评级方法和评分方法,人们通常称之为传统的银行贷款风险分析方法,但是这些方法基本上已经融合到现代银行贷款风险管理的理论、方法和实践当中。
1、人工专家分析方法,该方法有5C、5W、5P方法。5C方法是商业银行评价客户信用时常用的一个专家分析方法,它主要是从借款人的道德品质(Charaeter)、还款能力(Capacity)、资本实力(Capital)、担保品(Collateral)和经营环境条件(Condition)五个方面进行定性分析以判别借款人的还款能力和意愿。有的银行将其归纳为5w,即借款人(who)、借款用途(why)、还款期限(When)、担保物(What)和如何还款(How)。还有的则将其归纳为5P,即个人因素(Personal)、借款目的(purpose)、偿还(payment)、保障(Proteetion)和前景(Persepective)。这三种方法在内容上基本一致,分别从不同角度使信用量化和偏量化,从而作为银行发放贷款、贷款监测和信用政策调整的依据。
2、贷款评级方法,它的应用以美国为代表,是目前国际上比较流行的方法。即把贷款分为五级:正常、关注、次级、可疑、损失。在实际应用中,为了更加精确地考察贷款的风险性大小,通常又将这五个等级细分为9级或10级,与对债券的评级具有一定的对应关系。目前我国对贷款的分类也是国际上通用的5级分类制度,部分商业银行正在对此进一步细分。
3、信用评分方法,信用评分方法是通过一系列的财务与非财务比率指标,对客户的信用和贷款的状况进行评价的方法。在国际上有几个比较著名的评分模型,其中Altlnan基于判别分析建立的Z一score模型和在此基础上建立的Zeta判别模型在国际上比较有名,该模型可以用于公司的困境分析和对商业银行的贷款评价,对银行的贷款决策具有辅助功能。
2.2.2现代信用风险评估的新方法
世界上许多大的银行机构为了对信用风险进行有效的度量与控制,都在积极研究和开发适合自身管理特点的信用风险预测量化技术和方法。90年代后期,在国际上比较流行的信贷风险管理系统主要有:JP Morgan银行于1997年开发的CreditMetrics信用风险管理系统,KMV公司开发的CreditMonitor系统,瑞士信贷第一波士顿(CSFB)于1996年开发的Credit Risk系统,Mckinsey公司于1998年开发的CreditPortfolioView系统,KPMG公司的贷款分析系统 (LoanAnalvsisSystem)。
2.3我国实务界商业银行贷款风险管理现状
尽管国内理论界对我国商业银行贷款风险的管理进行了不少的研究,各商业银行在不同层面对贷款风险的管理也做了大量实质性工作,但根据几年来我国商业银行的不良贷款的规模来看,我国商业银行对贷款风险的管理在很大程度上仍显得无能为力。
2.3.1贷前调查
银行对贷前调查规定的内容大体上可归为财务与非财务因素两大类,其中财务因素主要是调查企业的财务状况,涵盖企业的偿债能力、经营成果和现金流量等;非财务因素包含国家的宏观政策对企业经营的影响、借款企业所处行业的特点和发展阶段、借款企业历史渊源、产权结构、组织机构及变化、人员结构、经营范围、生产技术水平、生产经营状况等,了解法定代表人和领导班子成员品性、学历、经历、业绩、合作情况和经营能力,借款人与银行的关系,是否为银行的基本结算户或可否争取为基本户,是否是银行的重点客户或是银行授信集团客户,在银行的贷款余额、结构、存款、结算情况、所占份额以及其他业务合作情况。
2.3.2贷中审查
贷中审查是贷款风险控制的第二道闸门,如果第一道闸即贷前调查出了问题,银行严把第二道关口仍然可以把不该发生的贷款风险堵在银行大门之外,但我国目前银行贷中审查做的工作严重不到位,不少银行的贷中审查只是走过场,结果贷前调查所承担的责任压力大大增加,贷前调查的好坏直接决定了贷款风险的高低,这种情况是大家都不愿意看到的,但由于目前各银行的责任追求机制不健全,在良好的责任追究制度建立之前出现这种情况也在所难免。
2.3.3贷后管理
我国商业银行在贷前调查和贷中审查中所做的工作还远远不够,在其贷后管理中的作为就更不敢恭维。国际上优秀的大银行对贷款的风险控制涵盖从准备贷款道贷款收回全过程,并且特别重视对贷款的后续管理,银行会定期对贷款客户进行信用风险重新评价,一旦发现贷款风险暴露或即将暴露,银行会立即采取各种措施把风险降低或转移出去。
3.概念与理论
3.1商业银行贷款风险
3.1.1商业银行贷款的概念
一般来说,传统商业银行是指经营货币借贷、以盈利为目的的经济实体。而现代商业银行的经营范围有所扩大,除了传统的货币借贷表内业务外,还包含大量表外业务,这一特征在国际上大银行集团体现得尤为明显.贷款是体现一定生产关系的货币借贷行为,是一种以偿还付息为条件的价值运动的特殊形式。
3.1.2商业银行贷款风险的概念
风险源于事物的不确定性,是一种损失或收益的机会。风险就是“未来的收益的不确定性程度”,风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在经营管理过程中,因受各种事先无法预料的不确定性因素影响,使得银行的贷放资金无法按期收回本息和正常周转或其他原因而使商业银行遭受资金损失的可能性。根据引起贷款风险的原因综合归类,通常将其分为:
信用风险(Credit risk)
信用风险通常是指在贷款过程中,由于各种不确定性因素,使借款人不能按时偿还贷款,造成银行贷款本金及利息损失的可能性。信用风险的主要特点是因为贷款对象无法按时履约而使银行遭受损失.
市场风险(Market risk)
市场风险是金融领域中最常见的风险之一,它通常是指市场变量变动而带来的风险,或被定义为金融工具及其组合的价值对市场变量变化的敏感度。根据这些变量的不同,市场风险又可分为利率风险、汇率风险、股票价格风险及商品价格风险等等。
操作风险(Operational risk)
操作风险是指金融机构因信息系统或内控机制失灵而造成意外损失的风险。这种风险一般是由人为的错误、系统的失灵、操作程序发生错误或控制失效而引起的。其引起的主体是提供贷款的主体即商业银行本身,它与信用风险引起的主体的是贷款企业刚好相反。
其他风险(other risk)
其他风险主要包括法律风险、政治风险、政策风险、偶然风险.
3.2商业银行贷款风险管理概念
3.2.1商业银行风险管理的内涵
贷款是商业银行的基本业务,贷款风险是指清偿资金安全系数的不确定性,表现为企业由于各种原因无力清偿银行贷款本息,使银行贷款无法收回,形成呆帐损失。所谓贷款风险管理,是指银行运动系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理,防范和降低风险损失的发生,以及对信贷活动的影响程度,以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。
4.我国商业银行贷款风险的现状和成因分析
4.1我国商业银行贷款风险的现状
商业银行面临的风险主要表现在:一是国有商业银行不良资产比例仍然较高,这是我国商业银行风险的主要特征。四大国有银行不良贷款在剥离了1.4万亿后,不良贷款比率按五级分类口径仍较高,已超过20%(发达国家平均为2%),风险隐患较大。二是资本充足率离巴赛尔协议规定(8%)还有一定差距,距国际先进银行(30%)有很大距离,面临一定的财务风险。三是国有商业银行的盈利能力低,资本利润率、资产利润率和人均利润率仍大大低于国际平均水平。四是金融违法违规行为屡禁不止,金融案件时有发生,而金融企业的防范机制和内部管理水平却跟不上。一些银行急于扩张业务和抢占市场份额,往往忽略风险和成本,不能正确处理业务创新与风险管理的关系,致使一些新的金融业务往往是金融犯罪分子窥视的焦点。五是银行风险出现新转化;信贷资金被大量用于财政性支出,财政风险向银行风险转化;有些地方因资金链条断裂而形成房地产贷款巨大风险,抵债资产逐年增加,虚假按揭、重复抵押骗取银行贷款,信贷的即期风险向其他资产的远期风险转化。商业银行存在的问题实质是金融体制和机制不健全,没有建立现代金融制度,没有真正摆脱行政机构色彩,公司治理结构存在严重缺陷,经营机制还没有根本转换,内部控制薄弱,缺乏有效的自我约束机制。
高达万亿元的不良资产不但考验着我国商业银行信贷风险驾驭能力,也犹如一颗定时炸弹,对我国金融体系的安全将是一个严重的威胁。此外,银行尤其是改革后的大型实体继续显示出极高比例的关注类贷款,为不良贷款的2一5倍。此类贷款易受到经济条件变化的影响,引发信贷风险。
4.2我国商业银行贷款风险的成因分析
4.2.1商业银行贷款的风险因素
由于贷款行为的外在性和开放性,任何使经济组织(厂商)经营状况恶化的因素,都可能成为贷款的风险根源,这是贷款资产的运动与企业经济活动紧密相连的外在体现。从整个社会经济活动的全过程来分析,影响贷款资产的风险因素主要有三个方面:
4.2.1.1政治因素
即游离于经济行为之外的政治风险因素。它集中反映在政权更替和战争动乱形成的废债和拖债上。对于我国商业银行来说,贷款风险的政治因素具有独特的内容。一方面包括国家行政干预因素所形成的贷款风险,即国家政府为了阶段性特定要求,强令银行发放贷款而形成的风险;另一方面是指国家政策变化所形成的贷款风险。如国家产业政策的调整、货币金融政策的变化等,都可能使经济组织的外在环境发生变化,使某些借款人经营亏损或破产而给银行带来经济损失。此外,国际政治环境变化和国内政局不稳,也可能形成贷款风险。
4.2.1.2企业因素
借款企业的状况变化,是形成银行贷款风险的最主要客观原因,其主要包括以下几个方面:1.借款人的经营风险,尽管商业银行在决定发放某一笔贷款时,都要先对借款人的经营情况作详尽的调查,对贷款的投向和回收作仔细分析和审查,但是,贷款发放后,借款人的经营情况由于种种原因而可能发生很大的变动,以致直接影响到银行贷款的安全。2.项目的建造风险,这也是贷款风险的企业因素之一。如借款企业由于各种原因,出现项目建造成本超支、或延期竣工、或中途停建等,都可能使企业无力按期归还贷款。3.自然风险即企业自身行为无力抗拒、但祸及企业的非经济性因素。如地震、台风、干旱等自然灾害,或战争爆发等,对企业本身造成巨大损失,从而影响贷款的收回。4.欺诈风险即企业以正当经营为由,骗取银行贷款,移作他用,或进行非经营性使用,或从事违法经营活动,或贷款到手后,溜之大吉,携款而逃等欺诈行为给银行带来损失,这些风险因素都形成银行贷款的欺诈风险。
4.2.1.3银行因素
从银行方面来看,影响贷款风险的因素主要有银行法人治理结构、内部控制制度、员工素质、业绩评价考核体系、传统经营观念、贷款新业务的开展等几个方面。
1、银行法人治理结构
银行作为法人企业,应健全法人治理结构。自1986年第一家股份制商业银行一交通银行组建,我国已经成立的股份制商业银行共13家,同时四大国有商业银行也在紧锣密鼓地进行股份制改造,法人治理结构的改造已取得一定成效,但仍需不断完善.
2、银行内部控制制度
内部控制制度对银行整体管理水平的提高具有重要意义,自然对贷款风险的控制的作用也不例外。既然银行的审贷分离内控机制缺乏,更谈不上贷款风险控制。
3、员工素质
我国商业银行发展至今,贷款的种类和复杂度已经有了很大的提高,对员工的素质要求也大大提高,负责贷款业务和贷款风险控制的员工素质高低直接影响到贷款风险的大小。
4、传统的经营观念
我国商业银行不良贷款居高不下是各种因素综合使然,但是其中也与传统的“重贷款,轻回收”错误观念有关,近年来这种现象在我国银行业有所改观,但是其所做的工作仍显得不足。
5、贷款新业务的开展
现在广义的贷款业务品种繁多,如有进出口业务贷款、信用证贷款、票据贴现、抵押贷款、个人消费贷款、个人住房贷款、信用卡贷款等,新业务的开展无形之中增加了贷款风险控制的难度。
6、贷款对象的信用状况
贷款对象信用良好自然贷款风险较低,银行贷款之前必须对贷款对象的信用状况进行严格调查,将信用状况不达标的经济实体坚决排除在贷款对象之外。
5.我国商业银行贷款风险管理中存在的问题
5.1银行业市场份额集中度偏高
迄今为止,四大行仍所占的市场份额虽然在逐年减少,但仍然占主导地位,垄断着我国的金融市场。
5.2银行资产质量较差
5.2.1存量不良贷款数额巨大
近年来,由于我国国有商业银行通过剥离一部分不良资产、债权转股权、核销呆坏帐等方式,处置了相当数量的不良资产。虽然监管当局不断强化对商业银行的监管,但国有商业银行的不良贷款仍然在高位徘徊且时有反弹。
虽然近年来四家国有商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效,但目前各行平均不良贷款比率仍处于较高水平。截至2004年9月末,我国银行业不良贷款余额约1.7万亿元人民币,其中约1.56万亿(约占不良贷款总额的92%)存在于四大国有商业银行,不良贷款率为巧.71%,1400亿(约占8%)存在于股份制商业银行。如果以国际流行的“不良贷款/GDP”这一指标来衡量我国银行体系的脆弱性,我国商业银行的“不良贷款/GDP”指标约为17%左右,比这几年深受银行怀账困扰的日本(不良贷款/GDP的比例为10%左右)还高。
5.2.2增量信贷资产的潜在风险不断积聚
我国经济在连续多年实现持续、快速增长之后,从2003年下半年开始,表现出银行贷款总量增长过快、贷款的结构也发生了改变,固定资产投资规模过大、投资大部分流向许多大型工程和基本建设,中长期贷款比重增加。2003年初,央行宣布2003年金融机构贷款增加的总额应当控制在1.8万亿元以内,到6月份就己经突破了这个目标。7月份央行公开表示务必要将信贷总额控制在2.8万亿元。银行系统通过发放大量新贷款来稀释不良贷款率的盲目扩张行为隐含着巨大的危机。
5.3资产负债结构不合理
5.3.1资产结构过于单一,盈利能力差
对贷款利息收入的依赖程度高。2003年,国内银行业的“贷款/,总资产”达到57.53%,而同期香港该比值估计为40%左右,美国更低。目前,我国商业银行多年来经营模式较单一的局面不但没有改观,反而有所加重。2003年末,传统的贷款利息收入约占全部营业收入的“.4%。贷款利息收入是商业银行营业收入最主要的来源;除贷款利息收入外,债券投资收益约占17.8%,金融企业往来收入呈下降趋势,约占营业收入的7.7%。三项合计约占营业收入的92%。中间业务收入目前在营业收入中的占比仍然较小,据估计,国内商业银行以中间业务收入为主要内容的非利息收入仅占营业收入的n%一12%左右。
5.3.2负债结构不合理,存款结构向个人倾斜
国有银行负债业务中最重要的项目是各项存款,其比例大小及结构直接制约着资产业务的营运。我国银行各项存款资金来源的比重约为65一70%左右,在存款结构上,居民储蓄存款占主要比重,相应财政存款、企业存款的比重趋于下降。
5.3.3资产负债期限结构不对称
银行资产长期化、负债短期化趋势明显。2000年以来的统计数据表明,我国商业银行中长期贷款余额始终大于定期存款余额。据人民银行披露的资料,全部金融机构活期储蓄存款余额和定期储蓄存款余额的比例从2000年的39.4%已上升到2004年9月末的54.4%,上升了巧个百分点;与此同时,中长期贷款余额和全部贷款余额的比例从2000年的23.7%上升到2004年9月末的38.1%,上升了14.4个百分点。商业银行资产负债在总量基本平衡的前提下,出现期限结构的错配。2004年,银行新增贷款总额增速有所减缓,但减少的是以企业流动资金贷款为主的短期贷款,以能源、电力、交通、通讯等基础产业、基础设施为主要投向的中长期贷款仍呈增长之势。
5.4资本充足率及贷款呆帐准备金率偏低
5.4.1资本充足率低
长期以来,我国商业银行资本充足率处于较低水平。2000年以来,与国民经济的快速发展相适应,银行业也进入了资产规模的快速扩张期。然而,由于受盈利水平约束,银行内生资本能力不高,同时融资渠道也有限,因而,商业银行的资本金并不能随资产规模的增长而增长,资本充足率不断下降,规模扩张与资本金不足的矛盾日益凸现。
5.4.2贷款损失准备金不足
相对于高不良贷款,不良贷款损失准备金不足,拔备覆盖率较低。绝大多数的银行业金融机构没有随着贷款的快速增加而按规定提取贷款损失准备金。按照贷款的五级分类标准,我国银行业的不良贷款损失准备金尚不足以弥补损失类贷款,更不能覆盖所有不良贷款可能带来的损失。
5.5贷款风险度量方法落后
长期以来,我国商业银行受理贷款申请时候可以用来度量风险大小的方法陈旧,依然主要依靠传统的以定性为主的分析方法,如“SC”法,贷款的发放根据表面上可以观察到的财务数据为基础,贷款以来借款人的诚信品质为归还保障;还有现时依据作为主要方法的财务比例分析方法,从公布的财务数据上去可以发现归还贷款的现金流,要不就简单的规定对等的担保价值,而忽视贷款本身存在的风险,担保的流动性、易变动性被授信银行忽视,等到还本付息出现困难时,银行赖以相信的担保品价值要么价值下降,要么不容易变现,给银行的贷款造成风险。这就是说,银行依靠的不是从资金源头上来保证银行的信贷资金,而是从开始以来部分人为的财务指标来确定授信与否以及额度大小。
总体来说,在我国信贷市场上,商业银行决定是否授信的标准以及用于监测风险变化的机制不够合理,使用的方法沿袭了以往以定性为主的特点,跟不上信贷市场外部环境变化和市场升级的需要。
5.6贷款定价机制僵硬
商业银行贷款定价关系着银行最终的收益及盈利情况,可以说,贷款定价是商业银行的一道生命线。利率定价的核心在于银行价格政策的决策,其根本出发点在于业务或者产品的价格能够在覆盖银行各项成本的基础上实现银行既定的盈利目标。银行贷款资产作为一种风险资产,除要求获得无风险收益以外,还要求获得与风险对称的报酬,以此来弥补贷款损失的波动。
但目前的情况是,我国商业银行内部根据风险大小决定不同程度补偿的这种机制却没有建立,有些浮动范围无法弥补所承受的风险补偿;另外,基准利率的缺位使商业银行在确定风险补偿时没有根本的基础,最终依旧用主观的判断去替代最后的理性决策,使得利率的制定无法及时反映申贷企业的风险类型,从而在定价机制上抵御信贷风险。
6.加强我国商业银行贷款风险管理
6.1我国银行贷款风险管理与西方商业银行的比较
由于社会环境、管理体制和商业银行的发展进程等方面的不同,我国商业银行与西方商业银行无论在经营环境,经营战略和经营方法上都存在着较大差异。就贷款风险管理而言,西方商业银行早已将其作为整个经营管理的核心内容,并建立健全了一整套比较科学规范的信贷管理体制和制度。我国银行的商业化经营体制是近几年才刚刚确立,包括信贷管理在内的许多管理制度还处在调整、完善之中,因此,在信贷风险管理的诸多方面与西方商业银行还有差距。主要反映
在如下几个方面:
6.1.1贷款风险管理的技术分析手段不同
西方银行理论是建立在西方经济学理论基础上,比较注重从借款者的经营过程中各项经营数据量的变化关系中揭示其未来的发展趋势。他们在企业经营和发展的诸多环节建立了反映企业经营状况和趋势的指标体系,并通过运用一些分析模型对财务数据进行测算和对比,进而分析和判断企业的未来变化。
目前,我国商业银行也逐步建立并采用一些科学的贷款分析方法,同时,也规定了一些财务考核指标,对借款的财务状况进行综合分析,并已开始采用现金流量的分析方法。但就总体而言,贷款定性分析的比重大,定量分析的内容较小,量化分析模型设置的科学性、全面性、代表性也有待于进一步加强。
6.1.2信贷风险管理的组织结构和运行机制不同
西方商业银行大都是股份制银行,在经营管理上有充分的自主权和很强的独立性。在经营机制上银行全部实行自主经营、自负盈亏、自担风险。因而,自我约束力很强;在信贷组织机构的设置及职责划分上,执行审贷查彻底分离、贷款业务流程优化、内部制约明确、各机构之间分工明确,职责分明;在基础制度上,建立了明确的贷款风险管理准则和业务行为操作规范。所有这些,都给银行信贷风险的防范提供了组织、制度保障。我国的商业银行特别是国有商业银行现在还处在转型时期,商业银行的组织体系还处在构建之中,内部运行机制还不能适应商业银行管理的需要,资产负债比例管理还处于起步阶段,比例管理制度的科学性、有效性、合理性和可操作性还需要有待提高。因此,信贷风险还难以得到有效控制。
6.1.3化解信贷风险的方法不同
全方位、立体式、多层次并举是西方商业银行化解贷款风险的有效手段。在信贷资金来源上比起个人储蓄存款,他们更重视和依赖资金市场;在资产投向和投量的选择上,注重信贷与其他投资的多元化。在业务领域的战略选择上,西方银行采取逐步收缩、重点突出的原则,逐步缩小竞争性较强的业务,强化银行中间业务,避免多行业之间对某些业务高成本竞争,有效地控制叭恐龙即银行的产生;在风险补偿上主要通过保险转嫁,提取准备金和开发优先清偿抵押贷款化解贷款风险。
目前,我国商业银行资产结构几乎是单一的贷款,这势必影响贷款风险管理方法的拓展。此外,中间业务发展程度也不高,银行普遍存在大而全的业务倾向。再则,贷款保险业务虽已经全面开展。但保险的险种与银行业务发展的需要还有一定差距。
6.2西方商业银行风险管理对我国的借鉴
6.2.1逐步建立适合我国现阶段贷款管理体制的风险制约机制
贷款决策科学化的一个重要标志就是要有完善的风险管理体制制约,即在贷款运作体制上建立制约机制,来实现贷款的科学决策,达到控制风险的目的。从适宜我国商业银行信贷管理体制的管理层次划分要求来考虑,要建立和完善横向和纵向两种制约相结合的方式:一方面要强化贷款的审贷部门分离,实现横向制约。建立相对独立的调查制约系统、审查制约系统、审批制约系统和检查制约系统、强化同一经营层次内各贷款运作系统之间的制约关系。另一方面通过完善信贷授权和转授权制度、强化非同一经营层次运作系统之间的制约关系,协调总行控制系统、分行控制系统、支行控制系统的多层面控制关系,这种关系必须以资产负债比率控制为基础,以目标控制、组织控制、权限控制和程序控制为核心,结合各部门内部的横向岗位制约,构成纵横交错、上下贯通、多环节、全方位、立体式信贷制约网络。
6.2.2要改进贷款管理方法,侧重突出量化分析
长期以来,我国的商业银行在贷款管理方面比较重视定性分析,如贷款投向的政策性、贷款发放的合法性、贷款运行的安全性等,这些分析方法在强化贷款风险管理中是不可缺少的。但是,属于对借款企业财务状况和市场,对借款企业产品需求的变量因素的微观分析不足。因此,在信贷管理上,应该在搞好宏观、定性分析的同时,强化微观、量化分析,将西方银行的一些适合我国经济模式且较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中,通过对这些重要财务变量的不间断测试,掌握借款企业未来收益的趋势,降低信贷风险。
6.2.3要分散资金投向,调整经营结构,增加资产的流动性,降低投资风险。
要有效地防范和化解信贷风险,一方面必须彻底改变我国商业银行资产投资业务过于单一的格局,变单纯的贷款投资为投资多元化、资产分散化.同时持有多种资产,当一种资产跌价时,或贷款不能收回时,可以由其它资产的收益来抵消损失,如国债、企业债券、同业拆借、可转让大额存单等。
6.2.4要从信贷分析管理环境的改善入手,选择适当的银行发展战略,确立合理的经营目标。
选择合理的业务发展战略是降低信贷风险的必要前提.也是创造良好管理环境的需要。首先,在分支机构的设置上,要逐步改变目前按行政强化设置的格局,尽量收缩效益差、业务量少的边远行营业机构,按照经济区域设置分支机构。在这方面西方银行就进行了有效的控制。
其次,在人员的数量上,要实施有效的控制。同时,通过岗位培训提高现有人员的业务素质。
第三,扩展中间业务,避免“恐龙”银行。当今西方银行针对银行在传统业务上竞争白热化的现状,为防止银行资本、分支机构和人员的过度扩张而导致信贷质量的进一步恶化,纷纷摆脱传统业务的束缚,拓宽投资渠道,积极拓展银行业务新领域,形成中间业务和传统业务并举的新型发展趋势。因此,今后一段时间内,我国的商业银行要积极调整业务结构,在稳定传统存贷业务的基础上,逐步与政策业务分离;在投资方式上,逐步改变单一的贷款投资方式,积极拓宽中间业务;在业务内容上,逐步改变大而全的模式,向专业化方向发展;在客户选择上,要把重点放在经营规模大、经营实力强、经营效益好的企业。
第四,在银行业务的技术手段上,要强化电子化建设,建立业务信息网络系统,通过网络拓展业务空间,提高业务质量,同时,及时反馈信息,便于形成正确的业务决策。
对贷款的行为约束和管理实践是银行业经营管理和风险控制的基本要素。但由于种种原因,我国银行业信贷管理存在不少制度缺陷,致使银行经营状况和信贷资产质量长期积重难返。本文通过对广州市中、国外银行信贷管理制度的调查分析与差异比较,提出了借鉴国外银行的先进做法尽快建立适应国际化竞争的新型银行制度的对策建议。
7.我国商业银行加强贷款风险管理的有效对策
借鉴西方发达国家的贷款风险管理,结合我国商业银行的实际情况,完善我国商业银行贷款风险管理的具体措施主要有:
7.1完善贷款风险评定制度
建立科学的行业信用分析机制，在进行贷款风险评定时,既要考虑企业的风险等级,也要重视此企业所在行业的发展趋势,从而避免因整个行业衰退而给银行带来的损失的可能性。
7.2健全贷款审批制度
7.2.1建立以“三查”为基础的审贷分离制度
审贷分离制度是将贷款过程中的审贷查人员三分离的制度。具体说,贷款调查评估人员负责贷款调查评估,承担调查失误和评估失准的责任:贷款审查人员负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任;贷款发放人员负责贷款检查和清收,承担检查失误、清收不力的责任。
7.2.2建立分级审批制
商业银行应当根据业务量大小、管理水平和贷款风险度的高低,确定各级分支机构的贷款审批权限,超过审批权限的贷款,应当报上级行审批。对贷款分级审批权限的划分,不同的商业银行应根据授权的范围确定不同的标准,但都必须是在信贷限额内根据贷款的风险度和贷款规模来确定。
7.2.3实行信贷委员会制
各级银行都要成立信贷委员会,专门负责权限内大额、疑难贷款和固定资产贷款的审查,充分发挥集体的智慧,使信贷决策更加科学化。信贷委员会由主任和委员若干人组成,主要包括信贷、计划、稽核、法律事务等有关部门的负责人。
7.3建立全方位的贷后风险监管体系
7.3.1全面监管与重点监管相结合
各银行应密切注意所有贷款企业的经营状况、所贷资金投向及其担保品或抵押品价值的变化。在全面监管的同时,又必须针对不同贷款的风险特征突出重点,根据量力而行的原则,对于那些所在行业风险高、信用等级较低的借款企业在监管的力度和频率上有所侧重,即对它们实行重点监管。
7.3.2现场监管和非现场监管相结合
非现场监管是风险监管的一种重要方法。它是利用现代化电子网络,通过及时的批量处理方法,对有关信息资料进行处理和分析,从而发现借款者的经营活动中存在的问题和潜在的风险,并及时发出预警信号或提出建议。非现场监管中发现的信号和疑点,应成为现场监管合适的切入点,银行应以此为根据派出信贷人员进一步深入客户和基层经办行进行调查研究,从中查找出贷款风险点和管理上的漏洞,及时予以控制。
7.3.3定期检查与非定期检查相结合
银行应定期检查贷款企业的财务报表,据此运用现金流量分析、资产评估等方法,跟踪和分析市场、客户以及与信贷资产相关的风险信息。从而计算风险可能性,发现效益增长点和风险控制点,从而剥去账面价值的外壳,真实反映其内在风险和损失程度,对信贷资产质量做出客观、准确的判断,并以此作为信贷支持或信贷退出的依据。在定期检查的同时,银行也要不时对借款企业进行突击检查,以防止企业为应付定期检查而有意识地编造账目,从而保证其所获信息的真实性。
7.4设立风险预警预报机制
建立健全银行信贷资产风险预警预报机制,是在加强对贷款风险的监测考核力度、认真做好企业信息反馈工作的基础上,银行通过采取先进的计算机技术,建立企业档案查询系统,来连续记录企业基本生产经营情况、贷款使用情况、经济效益情况;并结合当前的宏观经济政策、区域经济政策、市场供求关系,运用计算机对上述资料进行分析,形成定期对一些行业或地区进行预警通报、确定高风险贷款范围的风险预警机制,以便及时采取防范化解风险的对策,避免银行损失。
7.5建立科学可行的风险管理方法
经过长期的实践摸索,西方商业银行总结出一套科学的风险管理方法和对借款人经营风险的评估及还款能力的预测等信贷风险分析方法,值得我国商业银行学习借鉴。
7.5.1西方商业银行在信贷风险管理中采取的方法
7.5.1.1、信用分析法
客户提出申请时,银行要根据所掌握的情况进行分析,看它是否符合银行的风险收益目标,并突出三个因素:一是哪些风险是企业业务活动固有的;二是对这些风险己经采取了哪些措施,未能解决的是什么;三是贷款人怎样安排风险结构,将风险控制在可承受的范围之内。
7.5.1.2、财务分析法
财务分析可分为4个步骤:一是对经营管理的一般分析,主要了解借款人的基本情况。二是财务比例分析,比较常见的是采用棋盘式对照表进行数据分析,分析时通过建立一个系列既相互联系,又能相互对立的反映借款者不同方面静态财务状况的数学模型,对借款者的财务状况、盈利水平和营运能力依次分析,借此掌握和评价借款者的还款能力,未来发展趋势。三是现金流量分析。西方商业银行特别重视对借款人现金流量的分析。一般认为,贷款在出现问题之前往往伴随着借款人的现金流量短缺现象。现金流量的分析程序是,首先把借款人的收益表转化为现金流量表,随后把预测的现金流量贷款本息以及自主性开支总额进行比较,最终估算借款人的还款能力。四是财务预测,主要是对借款人财务状况的分析,把握贷款的需要量,并摸清贷款的还款来源和还款时间。
7.5.1.3.资产负债的利率敏感性管理法
即将资产和负债按期对利率的敏感程度分为利率敏感性资产、利率敏感性负债和非利率敏感性资产、非利率敏感性负债,并通过利率风险的分析来确定资产负债的合理结构从而使信贷资产的安全性、流动性和赢利性达到均衡。
7.6树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想,从人与
制度上筑起防范信贷风险的双重闸门。
信贷管理的核心是对人的激励和控制,目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制,对人的激励显得不足。过份以责任制来制约信贷管理人员,并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚,往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息,反而隐藏了风险;为了将个人责任变为集体责任,往往将所有贷款,无论金额大小都推给审贷委员会研究决定,降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制,充分发挥信贷管理人员的主观能动性。可从以下三方面着手:第一,打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框,实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限,并每年进行一次审定,视情况决定提升或降级,创造既有压力又有动力的工作环境。第二,把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时,充分尊重和发挥员工的能动性,满足他们受到社会尊重的心理需要。第三,改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则,调大绩效工资比重,破除行政级别的工资制度,全面推行客户经理等级薪酬制度。并且,要不断提升员工的素质特别是信贷人员的素质。贷款风险的大小与信贷管理人员的素质密切相关,信贷管理人员素质好,贷款风险可以大大降低,反之,则会大大增加贷款风险。提高信贷管理人员的素质,建议从以下几个方面入手:一是大力培育新生力量,吸收具有较高文化水平和有一定银行工作经验的青年人充实信贷队伍,二是加强职业道德教育和业务培训,每年给予信贷人员一定的时间学习培训,以提升其道德水平和业务能力。
7.7完善外部环境
在市场经济中需要相应的经济立法来规范经济个体的行为,要不断完善相关的的法律法规,如进一步完善《抵押法》、《担保法》、《破产法》等,从法律层面保证有效商业银行的贷款风险。
8.结论与展望
总而言之,商业银行贷款风险已经成为商业银行管理的重要组成部分。随着我国金融市场的快速发展和商业银行风险意识的逐步增强,同时也因为商业银行面临的激烈的外部竞争和日益复杂的市场环境,商业银行对于贷款风险控制的重要性直接关系到自身的生存和发展。
8.1本文的结论
本文得出以下结论:
我国商业银行贷款风险主要表现在以下方面:银行业市场份额集中度偏高、银行资产质量较差、资产负债结构不合理、资本充足率及贷款呆帐准备金率偏低。
我国商业银行贷款风险管理的问题主要在于贷款风险度量方法落后、贷款定价机制僵硬。
根据我国目前的实际,加强商业银行贷款风险管理,需要完善贷款风险评定制度、健全贷款审批制度、逐步实现贷款风险量化管理、建立全方位的贷后风险监管体系、设立风险预警预报机制、逐步实现贷款风险量化管理、建立科学可行的风险管理方法、树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想,从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门、完善外部环境。
8.2加强商业银行贷款风险管理的展望
融入全球金融市场己成为我国商业银行改革的方向,拥有雄厚资本实力的西方商业银行对我国商业银行的生存与发展提出了挑战,也带来先进风险管理理念。从国际监管要求来看,2004年6月,巴赛尔委员会正式出台了《新资本协议》,并从2006年底开始付诸实施。商业银行贷款风险管理正逐步走向科学型,贷款风险也逐步量化,贷款风险管理也更多地利用了动态模型,对风险管理人员的要求也逐步提高。
参 考 文 献
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