目 录
绪论
研究背景
研究目的
研究内容与研究方法
我国商业银行贷款的风险分析
商业银行信贷风险概述
商业银行贷款风险分析
我国商业银行贷款存在的问题
商业银行的监管存在的缺陷
信用体系建设滞后，风险机制不健全
防范商业银行贷款风险的对策建议
建立和完善信用体系，加强信用管理
认真审核，防范抵押风险
五、结论
六、参考文献
内 容 摘 要
本论文意在探讨我国商业银行风险管理制度。参照专家的有关理论知识及相关文献，分析我国商业银行的风险表现，旨在探讨我国商业银行贷款所存在的风险。 鉴于目前我国商业银行贷款市场的不稳定，比如，政策影响，经济环境的因素，导致我国商业银行面临许多贷款风险；又如，我国的贷款业务相较于国外，成熟度较低，国外的经验值得我国借鉴；还有，随着我国信贷业的迅猛发展，越来越多的考验会不断出现，更多的新问题需要解决……加强商行贷款风险管理的措施势在必行。 结合自己所学的知识及工作实践，试着针对这些风险进行探讨，试着对我国商业银行贷款的风险管理制度进行评估，提出相关的风险管控措施，以求达到更好的风险防范。
关键词：信用贷款、贷后管理、风险及对策。
论我国商业银行贷款风险管理制度
一、绪论
1、研究背景
我国商业银行经营管理中面临最主要的风险就是不断提升的信贷风险，它不仅与我国经济金融体制密切相关，而且还带有一定的隐蔽性，已经成为当前我国国民经济运行中一个最大的隐患。近几年，我国政府不断地从多个方面来进行一系列的改革，加强金融机构和监管部门防范与控制。同时，银行信贷业务所带来的信用风险一直是商业银行最为关注和棘手的问题。从国内各研究看出，国内对于商业银行贷款风险的研究基本处于借鉴国外研究方法讨论国内现状，国内学者讨论的对于商业银行贷款风险的假设也主要通过借鉴国外学者所研究过的各个因素，但是，国内学者在这一领域仍然做着各种尝试，结合了我国国内经济现状，探讨我国特有的经济环境所产生的影响因素。
贷款业务在我国正迅速发展着，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然会存在一些弊端。与国外的贷款业务相比，尤其是一些老牌的资本主义的国家，他们拥有比我国多了几十年甚至是上百年的发展历史，已经成为一种相对成熟的商业银行的消费信贷业务，因此，这些国家的风险管理体系会有一些值得我国商业银行贷款风险防范管理借鉴的地方。
2、研究目的
随着市场经济的深化，商业银行信贷风险日益显现，加快加强和完善信贷风险管理机制的建设，成为我国银行界的当务之急。从政策、制度、流程上建立健全风险管控机制，从思想上充分树立信贷风险管理意识。同时，加强风险管理技术的开发和应用，结合外资银行信贷风险管理技术，充分研究引起商业银行信贷风险不确定性的内、外部变量，加快改变目前信贷风险管理不良局面，提升抗风险能力，促进银行业持续健康的发展······这些都是金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象和科学内容，尤其是1980年以来，金融全球化趋势及金融市场的波动性加剧，世界各国的银行和投资机构受到了前所未有的信用风险的挑战，世界银行对全球银行业的危机研究表明，导致银行破产的主要原因是信贷风险。于是，如何预防银行信贷风险，如何加强管理银行信贷风险机制这些课题的重要性更加明显。
中国加入WTO后，国内商业银行的薄弱环节，将受到更多的国际国内因素的冲击，承受更多的内外风险压力。我国商业银行信贷风险问题不少，商业银行经营风险越来越大，有可能影响我国经济金融的稳定发展。加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷，导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中，强化全面的信贷风险防范已经成为当务之急。因此，必须加快研究我国商业银行信贷风险防范策略。
研究内容与研究方法
在此以我国商业银行信贷风险的现状和问题出发，提出商业银行信贷风险防范的一些建议。运用货币银行学、信息经济学、商业银行经营与管理学科方面的理论与方法。本论文采用宏观与微观分析结合、阐述我国商业银行信贷风险管理详细而深入的研究及对策。
二、我国商业银行贷款的风险分析
1、商业银行信贷风险概述
信贷风险的类型从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业(借款人)的生产和销售风险(即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。
商业银行信贷风险的防范, 主要是不良信贷的防范。我国2002年全面实行信贷五级分类制度, 该制度按信贷的风险程度, 将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比最大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下几个特征：
(一)客观性只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。
(二)隐蔽性信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖它的扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。
(三)可控性指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。
2、商业银行信贷风险分析
商业银行的贷款风险是客观存在的。他是由于商业银行在经营过程中遭遇各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而导致损失或获得额外收益的机会或可能，商业银行贷款风险包括二个方面，一，为损失风险，二，为收益风险。具体表现为：不能还贷和没达标收益。不能还贷：指的是商业银行在贷款款项拨出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分；第二种表现形色是抵押不能变现。抵押不能变现即抵押权的不能实现， 所担保的债权已届清偿期而债务人未履行债务时导致抵押权无法行使。第三种表现形式是保证虚置。保证虚置则是因为保证人资格不适格，使保证不成立，或保证人无能力，即没有充分的财产保证当债务人未履行债务时来代为履行等因素，使保证流于形式。至于没达标收益，就是泛指商业银行的贷款业务没有收到预期的收益。
商业银行的信贷活动既受到宏观经济形势影响，也受到信贷活动的内部操作环节的影响。因此，风险事件是指商业银行整个授信过程中所发生的一些预计或未预计到的、对银行信贷资产的收益产生不利影响或带来损失的潜在事件。随着金融市场的发展和业务领域的扩展，信贷风险正不仅仅是指贷款资产的风险，还涉及到担保、承兑与贴现、信用证等授信业务。
根据导致信贷资产损失的风险事件的不同，一般分为以下几个类型：一是操作风险。入市承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高，本土商业银行面临更加激烈的竞争，这对商业银行的风险管理提出了更高的要求，但基于本土商业银行的产权缺位、内部控制缺乏，流程设计失当等因素所造成的操作风险日益剧增。根据巴塞尔委员会在协议所给的定义，操作风险是指由不完善或由问题的内部程序、人员及系统或失误风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等。
另一类是操作策略风险。指在应对外部事件或外部环境时，如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等，由于采取了不适当的策略导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关，又称为内部风险后者主要与外部事件有关，又称为外部事件或外部依存风险。
还有，是担保风险。信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放现贷的充分条件。目前，商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即：过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。其实，信贷担保只是分散了信贷的风险，是提供了一种补偿功能，但是，它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此，不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构的评估资格和识别评估结论准确与否的标准。对于是由银行还是由借款人聘用评估机构、聘用具有什么资格的评估机构、如何考核评估机构的资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。实际操作过程中，多是评估机构基本上是由借款人聘用，支付评估费用；受聘的评估机构也是往往考虑借款人的要求，高估抵押物的价值。而银行往往只要看到评估机构的评估报告后，就予以认可，造成大多抵押物价值高估，银行处置抵押物时，要么抵押物有价无市，要么清算价值大大低于账面价值。另外，也没有判断抵押物变现能力的标准。造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何。
再有，是道德风险。道德风险是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此，由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免的产生和客观存在。我国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务，信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。
三、我国商业银行贷款存在的问题
1、商业银行的监管存在缺陷
尽管国内外银行业对风险划分的种类很多，但是，一般都将银行面临的风险主要归纳为四种，即信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。根据巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中对这四种风险的定义，本文所指的信贷风险主要指操作风险。当前，国内银行的信贷风险管理存在诸多缺陷，使资产质量逆向选择，成为促生信贷风险的主要原因。
第一，信息不对称的缺陷。首先，信息采集存在明显的劣势。银行的正常运作是将拥有富余的资金导向生产建设领域，以完成对经济增长起促进作用的信贷投放职责。但是由于银行信贷交易存在跨时风险，这种风险由于信息的不对称，因此存在先天不足。其次，信贷风险识别体制梗阻。从银行内部体制看，总行与分支行在信贷管理中“委托—代理问题”存在信息不对称。目前，银行都是总行“金字塔”型垂直领导下的一级法人制度，贷款权限上收，分支行在审贷和监控贷款的过程中缺乏能动性，不会在贷款的风险控制中投入更多的成本。而且，由于实行了贷款责任终身制，信贷人员会不愿承担责任而选择“惜贷”等策略。从银行与企业看，对于银行信贷活动来说，银行主要依据客户的综合信息、财务信息、账户信息和授信信息等识别和认定贷款风险。企业骗取银行贷款，往往从上述几个方面的信息着手，提供虚假的信息来误导银行的风险识别，从而绕过银行相关制度的约束。
第二，权责制度模糊和激励约束机制的缺陷。目前，从信贷风险管理制度的形式上，我国金融机构大同小异，与海外银行也没有很大的差别。那么，一个类似的制度在不同的机构、不同的国家运作下，为什么效果迥然不同？除了客观原因之外，一个最为关键的因素，就是目前国内有些商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度，特别是在贷款出现问题时缺乏明确的责任制度。信贷在出现问题时，完全根据行政级别、而不是风险管理能力来划分，人人负责的同时又人人不负责，责任追究无从着手。而激励约束机制的缺陷则表现在激励不足、约束过度或激励过分而约束不足。
第三，信贷风险衡量方面的缺陷。所谓信贷风险的衡量，就是指通过制定统一标准来测算及比较所有的授信风险，将风险的可能性进行量化。但是，商业银行如何运用适当的资料，对申请贷款企业进行适当的风险评级，衡量其可能违约的概率和违约时可能的损失？迄今为止，金融机构都没有这些方面的量化标准和风险指标体系，风险定性、定级、定责只能是摸着石头过河，成了金融机构的难点和难题之一。
第四，信贷风险调控与监督方面的缺陷。银行所讲求的风险控制和调整，主要是指风险和收益的平衡。目前银行对风险和收益的平衡所采取的手段主要是贷款的期限和利率，在贷款风险明显提高之后，银行要么及时采取抵押担保等措施，要么提高贷款利率以平衡风险。但是当前中国的利率管制使得银行可能进行的风险和收益的平衡变得有名无实。贷款发放后，依据担保法、合同法等有关法律法规，银行既很难更改贷款期限与利率，也很难进行资产转移和变卖，加上银行信贷人员在利率管制下寻租的诱惑，使银行资本流动性偏弱，银行信贷风险不可避免。同时，商业银行在实际信贷操作流程中，往往忽视了监督职能，“重贷轻管”现象普遍存在。
第五，信贷风险处置上的缺陷。外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。贷款出现问题后，银行会成立专门小组，利用银行网络优势，协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况，并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见，帮助借款企业渡过难关，争取实现双赢目标。而国内银行在企业经营困难暴露后，往往主要靠处置抵押物或司法诉讼等方式急于抽出贷款，容易使企业雪上加霜，使不良资产成为陈年包袱。
2、信用体系建设滞后，风险机制不健全
为了加快我国信贷的发展，急需通过建立信用体系，以便有利于减少由于信用信息不透明而给商业银行带来的巨大损失。这种途径是有效规避贷款信用风险的一个有效途径，只有具备这样的条件，贷款市场才能顺利的发展。但是，我国的信用体系还处于发展阶段，使得我们的信用信息滞后，从全国范围的信用信息来看，资料不足的状态，远远不能满足我国商业银行的需求，具体体现为：第一，从组织要素来看，我国信用体系的组建并没有形成一个完整的体系。第二，信息收集缺乏法律支持。目前为止我国还没有健全的全国性的有关征信法律法规。第三，尚未树立现代信用意识。人们仅仅把信用作为一种观念用道德去约束，并没有将信用制度化。第四，信用数据征集成本比较高。我国征信数据分散是信用体系发展缓慢的一个重要原因，加之信息开放水平非常低，信用评估公司难以建立起一个完善的信息数据库。商业银行贷款在没有完善的信用体系作为支撑，其蕴含的风险性，肯定有增无减。
四、防范商业银行贷款风险的对策建议
鉴于综上所述商业银行贷款风险，提出如下对策和建议：
1、建立和完善信用体系，加强信用管理
（1）建立银行风险预警机制，对所有可能影响还款的因素进行持续监测，发现风险隐患及时采取措施。监测内容包括：
（一）逾期客户信用状况变化情况。
（二）贷款偿还情况。
（三）抵押品质量、价值变化情况。
（四）密切关注未办妥相关抵押登记的进度，及时通知相关人员落实办理相关手续。
（2）建立健全专业贷后管理队伍和制度。
银行贷后管理人员专事监测贷款的发放及逾期情况，并根据贷款的逾期情况，对额度及贷款利率进行调整。还可针对贷款分为高风险类贷款分为高风险贷款和高风险客户两类，进行区别对待管理。如：对于信用贷款、500万元（含）以上大额贷款、涉嫌从事房地产投机的一人多贷客户，以及抵押物贷后评估中标记为“风险”的客户。
银行贷后管理人员每季度查询客户信用报告，密切关注客户信用卡及其在他行贷款的还款情况。贷款一旦发生逾期，应及时通知贷款催收岗位人员进行贷款逾期清收。对贷款连续逾期2期以上的，应书面通知贷款经办机构，要求经办机构对借款人开展贷后检查，对借款人家庭进行实地调查，了解逾期原因以及还款来源、抵押物状况有无发生重大变化等情况，并将调查内容以书面报告形式上报上级银行。总之，专业的贷后管理人员要掌握贷款人的还款能力，还要动态管理贷款人的还款情况。
（3）加强涉嫌转入股市贷款监测制度
银行贷后管理人员应每月从资金流向监控系统中提取涉嫌转入股市贷款。根据经办机构逐笔认定、反馈的涉嫌事实，对涉嫌转入股市贷款情况建立涉嫌客户记录，并将涉嫌贷款的检查纳入常规贷后检查。
按月通过记录监控客户放款账户是否开通投资理财功能。以书面形式反馈到各经办机构。到期不改的，由贷后管理人员发起申请，报经银行负责人审批同意后关闭各项功能。
对于经核实已入股市的贷款，应采取永久关闭其各项功能、提前收回贷款等措施。若不能确定其具体入股市贷款金额，则应将其名下所有贷款提前收回；对于限期不能收回的贷款，通知贷款催收人员进一步采取催收措施，同时按合同相关条款约定，按日在具体合同载明的利率水平上加收一定比例的罚息并持续清收，直至贷款本息清偿完毕为止。
2、认真审核，防范抵押风险
把住抵押关可以在一定程度上把住贷款出门前的风险。设想的措施：
（1）建立风险标识。
在对于抵押物进行认真审核后，分出“安全”,“风险”，“关注”几种类型。抵押物为商品住房，且贷款或授信金额＜500万元的，现抵押率≤80%或抵押物为商品住房，且贷款或授信金额≥500万元的，现抵押率≤70······可排为“安全”。
抵押物为商品住房，且贷款或授信金额＜500万元的，80%＜现抵押率≤90%，抵押物为商品住房，且贷款或授信金额≥500万元的，70%＜现抵押率≤80%。。抵押物为厂房或土地的······可视为“关注”
抵押物为商品住房，且贷款或授信金额＜500万元的，现抵押率＞90%，抵押物为商品住房，且贷款或授信金额≥500万元的，现抵押率＞80%·······可作为“风险”。
（2）根据各种类型进行不同的管理模式。
为“安全”的贷款/授信额度，相关抵押物每年评估一次，并根据评估结果相应调整评估标识。对于符合暂不评估条件的，可暂不评估。标记为“关注”的贷款/授信额度，相关抵押物每半年评估一次，并根据评估结果相应调整评估标识。标记为“风险”的贷款/授信额度，相关抵押物每半年评估一次，并根据评估结果相应调整评估标识。贷后管理人员必须每季查询客户信用报告，监测其信用卡及他行贷款还款情况，按月监控“风险”贷款的逾期情况，一旦出现逾期，立即列入“高风险贷款”，实施高风险贷款催收策略。
对“风险”及“关注”类贷款及授信额度由贷后管理人员进行管理。并每季度对“安全”“风险”及“关注”三类贷款情况进行分析。
授信额度动态调整以押品价值重估所确定的风险标识为调整，采用动态调整策略。
（一）标记为“安全”的授信额度，维持原授信额度不变。
（二）标记为“关注”的授信额度，原授信额度暂不调整。
（三）标记为“风险”的授信额度，相关抵押物每半年评估一次。贷后管理人员必须立即按照以下原则对授信额度进行调整，且在授信额度恢复至原授信额度之前，始终标记为“风险”：
.根据现评估价值和原抵押率计算出新授信额度。新授信额度≥授信项下贷款余额之和的，将原授信额度调减至新授信额度。新授信额度＜授信项下贷款余额之和的，暂停原授信额度，额度项下不得新发放贷款。
抵押权落实管理。贷款发放前，放款审查人员按规定审核抵押办理情况，并区分抵押办理的状态将与抵押相关的编号及办理时间录入个人资产系统。
贷后管理人员负责对抵押权落实情况进行集中统一管理，建立专门的抵押权证监督管理台账，对所有放款时未办妥正式抵押登记的贷款逐笔登记造册，并跟踪办证情况。
（3）管理监督检查
个人信贷业务的管理监督检查工作。各个商业银行要根据自己的特点建立各项专门的信贷制度，使信贷工作人员有法可依，有制度可照章办理。管理监督部门也可以按制度对个人信贷业务进行监督检查。具体细化为：对放贷人员工作中的审贷流程管理、贷款质量、系统管理等情况的制度管理。
只有这样才可以对目前我国不断提升的信贷风险起到防范管理以及监管的作用。
五、结论
随着中国经济腾飞， 我国贷款业务在迅速发展。另一方面，我国银行的商业贷款业务运作和风险管理，在很大程度上还是继承着传统贷款业务的方法，显然会存在一些弊端。如何使我国的银行贷款也成为相对成熟的消费信贷业务，要学习国外的的风险管理的经验，也要不断摸索我国的特殊情况，对商业银行贷款风险防范进行比较有效地措施和管理。对贷款的风险予以科学合理的评估，从信用管理、流动性安排、抵押物审核等多方面把好关：尤其是，对于信贷人员的工作操守的要求更加严格;按照信贷风险管理的要求规范的贷款，按照商业银行的有关制度精心管理贷款等方面的要求更加紧迫。与此同时，呼吁相关管理部门应该完善信贷立法，强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控等。篇幅有眼，不予赘述。
参 考 文 献
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