一、商业银行经营风险的含义 简述银行风险的的主要含义 二、商业银行经营风险的类型 1.银行经营中的风险主要包括 2.体现银行经营中的风险的主要方面 三、防范商业银行经营风险的有效措施 举例说出对于解决银行经营中的风险的各项有效措施
内 容 摘 要
我国商业银行在我国的金融体系中具有十分重要的地位，其经营风险是多样性和复杂性的。风险管理能力是银行的核心能力，商业银行风险管理能力的高低，直接影响到银行的存亡。本文结合我过金融体制改革和商业银行发展现状，对商业银行风险及其防范问题进行了探讨。包括商业银行风险的基本理论，也包括银行在经营中遇到的风险，外部和内部的风险等方面去分析，以及防范我国商业银行风险的基本思路和可采取的相关对策。
商业银行经营风险初探
商业银行经营风险的含义
随着现代社会活动的复杂，每个人及各类组织每天都要面对各式各样的风险。但是风险到底是什么，国内外的学术界都有自己的观点。有的认为风险是机会，也有的认为风险是损失，更有一部分人认为风险既是机会又是损失。根据风险的客观性、普遍性、损失性和可变性的特征，风险可以分为两类：一是从主观角度看，风险是事件发生的不确定性。风险是否发生？什么时候发生？在哪发生？后果有多严重等，这些都是不确定的；二是从客观角度看，风险又是指各种经营活动中发生损失的可能性。这个可能性可以用概率表示，它介于0-1之间。概率为0则不会发生风险，概率为1则必定会发生风险。
研究银行风险首先要明确几个概念。
1.1银行。通过存款、放宽、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的信用机构。按银行职能划分，有中央银行和商业银行。
1.2风险。1895年，美国学者海斯首次从经济学意义上提出风险的定义，认为它是损失发生的可能性。格里茨认为风险是指结果的任何变化，包含了市场的正向和反向变动。著名的《新帕尔格雷夫经济学大辞典》就把风险等同于不确定性，认为“风险现象，或者说不确定性或不完全信息现象，在经济生活中无处不在”
1.3商业银行风险。定义为商业银行在经营过程中由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的预期收益与实际收益发生背离，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。商业银行风险管理就是指采取各种有效的措施，对商业银行风险进行预测、控制、规避和化解，以实现损失的最小化合效益的最大化。
1.4经营风险，是指公司的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致公司盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险。一般是指由于生产经营商的原因给企业的利润额或利润率带来的不确定性。注册会计师审计准则方面的规定：经营风险源于对被审计单位实现目标和战略产生不利影响的重大情况、事项、环境和行动，或源于不恰当的目标和战略。经营风险可以理解为由于采取不当的战略、资源不足，或者是经济环境、竞争环境发生变化而不能实现经营目标的风险。比如操作风险、信用风险、政治风险、流动性风险、环境风险以及声誉风险等。
1.5风险管理是一个全面的管理，涉及企业的所有方面。风险管理包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对策略（风险降低、消除、转移、保留）、降低经营性意外和损失、识别和管理多重和跨企业的风险及抓住机遇等。
二、 商业银行经营风险的类型2.1.银行经营中的风险的类型主要包括：
商业银行的经营风险指商业银行在业务经营和发展的过程中所遇到和可能遇到的各种风险，主要包括外部的竞争风险、信用风险、政策风险和内部的管理风险、利率风险以及流动性风险等方面。
2.2体现银行经营中的风险的主要方面：
2.2.1商业银行经营的竞争风险。
主要体现在随着改革开放的深入和经济一体化浪潮的加快，外资银行纷纷在中国抢滩登陆，对于中国银行界来说，最致命的汉斯存款的打规模转移。另外，国内资本市场的迅猛发展，也是一支不容忽视的力量。股票市场，债券市场，开放式基金，二级市场，对银行储蓄对象的争夺，事实上，居民储蓄存款的增长速度以及在下降，居民储蓄存款分流以及开始，它将对商业银行的授业业务，产生巨大的冲击。
2.2.2商业银行经营的信用风险。
信用风险即债务人不能按期偿还债务，从而使银行蒙受损失的可能性。信用风险主要体现在银行的授信业务的对象的信用状况。一个不讲信用的社会，是很难杜绝信用链条中断现象的发生。因此商业银行信用风险的防范，不仅要考虑到产权制度根源的存在，而且还要更多地关注整个社会信用状况的良性构建。
2.2.3商业银行经营的政策风险
商业银行经营的政策风险主要是指因中央银行调整法定存款上存准备金率、存贷款基准利率、项目贷款资本金比例和住房贷款首付款比例等方面而带来的经营上的风险。例如，存款准备金率的调整有固定日期，如果商业银行遇到存款大量下滑而又不到调整日期时，可能造成其资金紧张。而存款基准利率、项目贷款资本金比例和住房贷款首付款比例的调整又将分别影响到商业银行的存贷款利差收入和贷款的风险性。
2.2.4商业银行经营的管理风险。
在日益复杂的国际和国内经济形势下，商业银行所遇到的各种风险大大增加。一方面有来自于传统的金融诈骗，违规违纪，银行犯罪等。2005年1月，中国银行黑龙江省分行松街支行原负责人高山等突然失踪，数亿元资金亦不知去向。中行随后证实，这是一起涉及内外勾结的票据诈骗案；另一方面也有来自于金融衍生工具的运用所带来的巨大的风险。95年初，中国银行山东省分行的1.74亿美元的巨额损失就是由于其资金处负责人的几次石坝的金融衍生工具（外汇期货、调期业务）的操作。由此可见，必须将风险管理作为银行整个经营管理的重点和核心。在各级行领导中牢固树立风险意识，加强内部风险管理。
2.2.5商业银行经营的利率风险。
我国是一个发展中国家，采取的汉斯管制利率：即存贷款利率主要由中央银行确定。这样，银行利率就存在利率体系标准单一的弊端，给商业银行的经营过程，带来极大的风险隐患：其一，在市场经济条件下，企业面对市场的效率差别较大。而固定利率体系对所有存贷款以及金融企业均执行统一的利率，必然使利率的作用受到限制。一方面，限制了银行利润的获得，另一方面银行不能针对不同的贷款对象，实行价格差异，弱化了银行对贷款的控制权。其二：在管制利率条件下，利率调整不能很好地适应市场变化，极易造成收益的不确定性。如在通货膨胀情况下，“利率倒挂”现象的出现，银行实际存贷款利率为负。一方面，导致国有商业银行的资产业务大量亏损；另一方面，导致负债业务的大量萎缩，出现“脱媒”现象，严重威胁着银行的稳健经营。
2.2.6商业银行经营的流动性风险
一般来说，银行的流动性是指银行满足存款者的提现需求和借款者正当贷款需求的能力，包括资产的流动性和负债的流动性。前者是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力；后者是指银行以较低的成本随时获得所需资金的能力。事实上，流动性风险正是定位在满足两种需求（提现、借款）的前提下，银行转换资产或获得负债而遭受损失的可能性。
2.3我国商业银行风险管理存在的问题
美国花旗银行前总裁沃特·瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。” 由此可以看出，商业银行是以承担风险、管理风险来盈利的。近几年，我国商业银行在风险管理方面，已经逐步建立风险管理的体系。但是，与国外同行相比，还存在着相当的差距，从而限制了银行风险管理系统在揭示和控制方面的作用，阻碍了我国商业银行的国际化发展。
2.3.1第一，传统的管理理念与科学的风险管理存在差距。金融业是高风险行业，而我国资本市场还不发达，很多企业的融资都是间接的。因此，银行的运作空间比较狭小。而且，我国银行产业主要集中在中国银行、建设银行、工商银行、和农业银行，风险是一触即发。目前，我国的商业银行过分追求经营的规模，看重短期目标，把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石。2.3.2第二，商业银行风险管理系统的构架还不完善。我国很多商业没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，各银行设置的风险管理委员会也不能尽其所能，风险管理系统仅在某个业务部门有所表现，但是就整个行业而言，它是零散的，缺乏统一管理。一套完整的风险管理程序，首先是要风险识别，然后是风险评估、确定风险等级和应对计划，最后是对监察风险。但是在我国很多商业银行中却不是这样操作的。以信贷为例，当客户提出信贷申请时，信贷部经理首先会调查客户，收集客户的相关资料，进行初步审查。信贷经理认可后，收集的资料会送到银行的风险管理部门，风险管理部门评估和控制风险，并将研究后的资料返还给信贷部，由信贷部决定是否发放贷款。这里只有审查和审批两个环节，从风险管理的程序看，只有识别风险和评定风险两个步骤，它没有制定风险管理计划，也没有对识别的风险进行监察。2.3.3第三，我国商业银行评估风险、量化风险的技术还比较落后、简单。风险被识别后，接着就是要量化风险，以便制定应对风险的计划。我国商业银行量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，而关键的一些参数和计量模型，因为成本、技术等原因，还没有被大部分商业银行采用。我国商业银行风险管理主要还是制度与资金计划层面的，比如资产负债指标、头寸管理等。2.3.4第四，缺乏风险对冲的工具。国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，金融衍生产品是商业银行获取收益、规避风险的重要工具，成熟的金融衍生产品市场，可以促进金融市场的稳定发展，可以促进金融的创新。但是，我国金融衍生产品市场和证券市场目前还不成熟，它们不能为商业银行提供有效的风险对冲平台，这在一定程度上制约了商业银行风险管理的向现代化迈进的脚步。2.3.5第五，我国的商业银行缺少风险管理的文化。风险是企业战略中不不可分割的组成部分，将风险融合到企业文化和价值中是风险管理重要方面之一。企业文化对企业成功来说是至关重要的，因此，能否把风险意识融入企业文化决定了企业是否能进行成功的风险管理。如果银行的员工都没有意识风险管理的重要性和作用，这种疲软的风险文化会像管理风险妥协，而这也许是致命的。
三、 防范商业银行经营风险的有效措施近几年来，我国金融体制改革正在有序深入推进，利率、汇率和股市也在加速市场化。面对着市场化的风险，对商业银行对风险管理的要求也在提高。随着我国金融业内部行业结构的整合，市场上出现了一些集银行、保险、信托和证券业务于一身的集团式金融机构。在我国当前体制下，商业银行面对的风险更加复杂多样。因此，商业银行更需要一套科学合理的风险管理流程，为自己的发展保驾护航。3.1第一，完善商业银行的管理结构，加强内部控制。商业银行应制定政策，准确清晰描述董事会、管理层、风险管理委员会等在风险管理中的作用和责任。包括风险管理、风险评估、风险监察的等管理体系的有效性。董事会每年至少要审查一次银行对该政策的执行情况，要确定银行对待风险的态度、方法和可接受的水平。
3.1.1组织机构控制。主要的方法是设计并配置合理高效运转的企业内部职能机构，以达到各机构之间既相互配合又彼此制约的目的。
3.1.2人员素质控制。通过人员素质控制，使每个职工能力能适应所在岗位要求，做到各尽所能、尽职尽责、保质保量地完成任务。
3.1.3授权审批制度。在处理业务过程中充分体现“四只眼睛”原则，通过这一制度使各类经济活动及风险在发生之际就能得到协同有效的监督和控制，对疏忽加以防患，对恶意加以制止。3.1.4职务分离制度。对于必须实行互相监督的“不相容职务”应加以分离，分别由几个部门或部门内不同的人来执行。
3.1.5法规制度控制。企业的一切经营活动都要遵守国家的法律、法规和企业的规章制度。
3.1.6内部审计制度。内部审计和内部控制是相互联系相互依存的，总体上讲，内部审计对各内部控制环节具有检查、监督、评价的职能，是内控制必不可少的特殊组成部分。
3.2第二，学习科学合理的风险管理知识和风险管理技术。自上世纪末以来，现代金融理论知识不管发展，越来越多的金融产品被开发。伴随着也产生了大量的风险管理技术，从而提高了金融体系运行的稳定行。因此，我们要“弃之糟粕，取之精华”，有选择地学习并进行改进，从而适合我国的国情，而不是一味的“拿来主义”。
3.3第三，加强主要风险管理。加强银行的信用风险管理，商业银行的信贷政策应该紧随国家产业政策的改变而改变，这样可以一定程度上防范信贷风险。加强银行的流动性风险管理，资金是银行的血液。商业银行不仅要提高银行的日常存贷资金的管理，同时还要合理投资，将流动性风险和效益有机结合。加强操作风险管理，操作风险是银行面临最大风险之一，也是最容易被控制的风险。各商业银行应该设立严格的流程、程序和政策，减少内部错误或者是欺诈；加强员工的培训，评价银行所使用的系统。
3.4第四，创建风险管理文化。良好的风险管理文化，有助于管理层之间，管理层和员工之间的沟通；有助于管理层和员工之间的协助，从而银行实现的发展目标。启动“人心工程”：一是要把好教育关，重视行员的“三观”教育和风险教育，善于引导行员树立正确的人生价值观，自觉抵制畸形物质欲望的侵入和渗透；二是要把好人事关，包括人人控制关，人员监察关。三是关心帮助培育人，应加强员工的沟通，尽量地为员工排忧解难，满足员工的一些正常合理要求，努力改善工作环境条件和各级生活福利待遇，搞好精神文明建设，营造团结和谐气氛，使员工真正感到集体的温暖和力量，珍惜已有的一切，不愿去干各类违法违规的事情，形成自律自控的良好行为规范。
参 考 文 献
贝西斯，史建平 译，《银行风险管理》，2009年。
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周小川，《保持金融稳定，防范道德风险》，2004
金融时报，《商业银行要加强利率风险管理等》，2005
高绵平，《我国国有商业银行风险防范问题研究》，2000
