目 录
内 容 摘 要1
目 录2
一、我国人口老龄化现状及存在的问题3
（一）我国人口老龄化的成因、现状及特征3
（二）我国人口老龄化未来发展趋势3
（三）我国人口老龄化存在的社会问题4
二、我国养老保险制度4
（一）我国养老保险的现状 4
（二）我国养老保险存在的问题6
1、现有养老保险制度的覆盖面仍然很窄6
2、养老保险制度不统一6
3、企业养老保险金收缴困难6
4、国家对企业养老保险只出政策不出钱，使养老保险举步艰难7
5、养老保险基金保值增值能力低7
6、养老保险金支付的正常调整机制还不完善8
7、养老保险基金的监管存在漏洞8
三、我国人口老龄化与养老保险制度之间的关系8
（一）我国人口老龄化让养老保险制度面临的问题及挑战8
1、人口老龄化弱化了家庭养老功能，导致社会养老负担加重8
2、人口老龄化导致我国赡养比不断提高，制度供养人数增加，进而加重政府财政负担9
3、人口老龄化导致退休寿命增加，制度给付年限延长，养老保险金供给不足和老年贫困9
4、人口老龄化进一步膨胀了板块化的养老保险制度的隐患。10
（二）完善我国养老保险制度对解决人口老龄化所起的重要作用10
1、充分利用劳动力资源，提高劳动生产率，通过科学发展，在人口老龄化高峰期到来前，尽可能地多积累一些财富11
2、逐步统一养老保险制度、加快推进农村养老保险制度建设11
3、加强对养老金的统筹监管11
4、逐步建立多层次的综合性养老保险体制12
参 考 文 献13
一、我国人口老龄化现状及存在的问题
（一）我国人口老龄化的成因、现状及特征
我国人口老龄化原因是多方面的，但主要是政策的影响。随着时代经济的不断发展，科学技术的进步，医疗技术的提高，1973年国家实行计划生育政策以来，人口增长数在逐渐下降，人口的整体寿命延长，使人口老龄化在不断的上涨。从我国人口老龄化现状看，我国进入老龄化社会后，呈现出老年人口基数大、增速快、高龄化、失能化、空巢化趋势明显的态势，这些特征的呈现，再加上我国未富先老的国情和家庭小型化的结构叠加在一起，养老问题异常严峻。
（二）我国人口老龄化未来发展趋势
新华网北京2月27日电（记者卫敏丽）我国第一部老龄事业发展蓝皮书——《中国老龄事业发展报告（2013）》27日在京发布。蓝皮书指出，截至2012年底，我国老年人口数量达到1.94亿，比上年增加891万，占总人口的14.3%。根据推测，未来几十年中国不仅进入老龄化社会，而且向高度老年化发展。预计到“十二五”期末，全国老年人口将增加4300多万，达到2.21亿，届时80岁及以上的高龄老人将达到2400万，65岁以上空巢老人将超过5100万。由表一，2000-2050的人口老龄化发展趋势可以看出我国的发展趋势速度之快。在21世纪，我国将是一个不可逆转的老龄社会。
表—1：2000-2050年中国人口老龄化发展趋势表
指标
2000
2010
2020
2030
2040
2050
0~14
24.84
20.25
18.83
17.17
16.21
16.09
15~59
65.07
67.49
64.34
59.23
56.22
53.93
60+
10.1
12.26
16.83
23.6
27.57
29.95
80+
0.89
1.33
1.85
2.71
4.43
7
100+
0.0009
0.0022
0.0045
0.0092
0.0172
0.0338
80岁以上高龄系数
8.85
10.86
11.02
11.49
16.09
23.36
100岁以上高龄系数
0.0093
0.0179
0.0266
0.0391
0.0625
0.1126
（三）我国人口老龄化存在的社会问题
人口老龄化的巨大压力，考验着政府规划养老的能力。据统计，截至2009年底，全国各类老年福利机构38060个，比上年增加908个，床位266.2万张，比上年增长9.1%，收养各类人员210.9万人，比上年增长7.7%。 此外，养老除了保障老年人的基本生活之外，还需要大量的适合老年人心理、医学等诸多方面的专业护理服务。未来养老的发展应该是老年人的生活保障逐渐走向社会化，变家庭养老为社会养老，由政府承担是大趋势。尽管机构养老在中国老年福利服务体系中处于补充地位，但其作用却是相当大的。随着经济的发展和社会的进步，特别是人口老龄化、家庭小型化、农村城市化，人民群众对于养老服务的需求将会越来越大，现有的养老设施总量很难满足日益增长的养老需求。
不仅如此，由于养老服务队伍整体素质不高，从业人员的职业化建设滞后，中国现有养老服务队伍远远不能适应养老事业发展的客观需求。目前（2009年），中国城市老年人失能和半失能的达到14.6%，农村已经超过20%，这部分老人需要专业的护理和照顾，按照老年人与护理员比例3：1推算，全国最少需要1000万名养老护理员。
但现在的情况是，全国老年福利机构的职工只有22万人，取得养老护理职业资格的也不过2万多人，不仅与中国几千万失能老人的潜在需求相差甚远，而且由于服务队伍的整体素质偏低，其专业水平、业务能力、服务质量，在一定程度上无法满足老年人的护理需求。养老机构、床位和专业人员的严重匮乏，已经成为许多城市养老服务的瓶颈问题。
二、我国养老保险制度
（一）我国养老保险的现状
我国养老保险分为城镇职工养老保险和农村养老保险。城镇职工养老保险又由企业养老保险和机关事业单位退休制度构成。
20世纪80年代实行养老保险社会统筹试点开始进行改革探索，90年代改革全面展开并不断深化，建立了由国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式，确定了社会统筹与个人账户相结合的基本模式，统一了企业职工基本养老保险制度。
养老保险基金主要由企业和职工缴费形成，企业缴费比例一般不超过企业工资总额的20%，个人缴费比例为8%， 由用人单位代扣代缴。财政每年对中西部地区和老工业基地给予养老保险资金补助。2007年中央财政给予养老保险资金补助873亿元、地方财政补助260亿元。
城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费标准为当地上年度在岗职工平均工资的20%，其中8%记入个人账户。
基本养老金待遇：参加工作、缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。个人缴费年限累计不满土5年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次支付给本人。由于1997年前没有建立个人账户，国发(1997)26号文件实施前参加工作， 国发(2005)38号文件实施后退休且缴费年限累计满15年的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金，以补充个人账户养老金。
达到退休年龄，男60岁，女干部55岁，女工人50岁。缴费年限累计达到15年。达到退休年龄但缴费年限累计不满15年的，不发给基础养老金，个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。
根据职工工资和物价变动等情况，适时调整企业退休人员基本养老金水平，调整幅度为企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例。2004年调整比例是60%，2006年是 80%，2007年是100%。
从长远看，基本养老保险应当实行全国统筹，但是，在目前的财税体制下，中央和地方“分灶吃饭”，养老保险基金跨省调剂困难，实行全国统筹难度比较大。因此，统筹层次比较低，2007年底，全国共有17个省市实现了省级统筹，能够在全省统一调度使用养老保险基金，其他地方仍在实行县市级统筹。
统筹层次不高，难以发挥社会保险的互济和调剂功能，不利于提高管理水平，在一定程度上影响了劳动力的合理流动。而且转移接续困难，影响了劳动者参保的积极性，有的地方允许退还外来务工人员所缴的个人账户部分养老基金，形成“退保潮”，使养老保险制度名存实亡。
（二）我国养老保险存在的问题
养老保险是国家通过法律法规形式对因年老而丧失劳动能力的劳动者提供最基本生活保障的一项措施。我国养老保险制度运行十余年来，对于深化企业改革，保持社会稳定，顺利建设社会主义市场经济体制起到了积极作用。然而，由于发展时间较短，覆盖面仍然偏小，保障程度仍然偏低，与人民群众日益增长的养老需求、与养老保障体系建设的要求相比还存在较大差距。它在其运作过程中还存在着一些问题，主要表现在以下几个方面：
1、 现有养老保险制度的覆盖面仍然很窄
特别是对于特定人群，现有养老保险制度无法起到一种普遍，至少是较为普遍的覆盖效应。拿农民工这个特殊群体来说，我国现仍有70%以上的农民工因各种原因未能参加养老保险，其他多数弱势群体均存在高比例现象。
2、养老保险制度不统一
我国现有养老保险的规范性文件没有提到“立法”这个层面上，仅仅是在规章制度上体现，力度不足，基层养老保险的执行力度和操作效率大打折扣。不仅表现在地区与地区之间的制度不统一， 也表现在行业与行业之间的制度不统一，养老保险制度的不统一，又集中表现在养老保险基金的缴费率与支付标准上不统一；我国现阶段各地区、 各行业养老保险基金缴费率在20％－30％之间不等，例如，煤炭部门缴费 率高达24.5％，各省之间缴费率差别也较大，广东省为19％，湖南省则达 25％，养老保险金支付标准上基本采用按职工退休前月工资的一定比例计发办法，但计发比例各地相差较大。这种制度的不统一，也带来了一些不良的后果，一是制度不统一，使制度本身缺乏严肃性，使人们产生养老保险是地区或行业的政策，而不是国家政策的错觉，影响养老保险事业的顺利进行；二是同一行业的不同企业，由于属于不同地区，养老保险金的缴费率不同，生产的产品成本费用不等，竞争能力不同，使养老保险制度给企业人为创造了一个不公平竞争的场所；三是由于各地区、各行业养老保 险金的筹集和支付水准不统一，给劳动力在不同地区、不同行业之间的流动带来困难，使劳动力资源不能得到有效的配置。
3、企业养老保险金收缴困难
足额征收养老保险金，是养老保险制度能否正常运作的关键所在，而企业养老保险金收缴极其困难，表现为拖欠企业户数多，拖欠金额大，拖欠时间长，致使许多地方养老保险金收不抵支，严重影响养老金的发放。分析其原因，一是少数效益好、离退休人员少的企业领导对养老保险的认识不足，不从长远利益出发，不从大局出发，认为本单位离退休人员少而需缴纳的保险金多，本单位吃亏，不愿交纳，甚至有些企业领导短期行为严重，急功近利，宁愿自已在位时多给职工一点实惠，也不愿将钱缴纳给养老保险部门；二是少数企业有能力缴而不缴，认为离退休职工保险费直接由养老保险机构发放，离退休职工领不到退休金只会找养老保险机构，不会找企业，所以对养老保险金的缴纳采取拖、欠政策，而养老保险部门则缺乏制约手段，无法收取；三是企业亏损较大，职工工资都无法发放，更无力承担养老保险金缴纳的义务；四是企业负担过重，影响养老保险金的缴纳，据有关资料表明，一些地区企业需要缴纳的养老保险基金、失业保险基金、医疗保险基金和工伤基金等占整个职工工资总额的60%左右，企业难以承受， 而职工个人缴纳的养老保险基金和医疗保险基金等则仅占个人工资收入的6%左右，这不仅没有达到养老保险要消除企业包袱的目的，反而增加了企业的负担，增加了企业的当期投入。
4、国家对企业养老保险只出政策不出钱，使养老保险举步艰难
养老保险基金应是由国家、集体、个人三方面共同负担，但现实情况是三方出资都较困难，而国家财政出资更加困难，这是由于近十年来各地财政收支状况较差，财政入不敷出，财政收入都难以维持经常性支出，不少地区自开办养老保险业务以来财政未曾向养老保险基金投入一分钱，致使养老保险基金收不抵支，更有甚者，一些地方政府利用对养老保险基金的自主管理权，将养老保险基金用于投资于地方性建设项目，效益低，回报率低， 或者干脆将养老保险基金用来暂时弥补财政资金的不足，使养老保险基金不断地被蚕食。
5、养老保险基金保值增值能力低
一方面，现阶段养老保险费几乎被用于支付现期的退休金，因通货膨胀使养老保险金结余所获取的利息也是名义的，这种状况导致养老保险金个人帐户大多数是空帐户，帐户上几乎没有什么实际资产，这种空帐户不能使养老保险金能有所积累、有所保值增值；另一方面现行制度要求养老保险金余额除满足两个月的支付费用外，80％左右要用于购买政府债券或存入银行，由于近期银行存款利息率低于通货膨胀率，导致养老保险金的结余在不断地贬值，这势必加重未来时期养老保险的负担，也会增加国家在养老保险方面的支出负担。
6、养老保险金支付的正常调整机制还不完善
我国现行制度虽然在这方面取得了重大突破，建立了以职工平均工资增长率为参数的正常调整机制，但也存在着两个方面的问题。一是反映在养老保险金计发调整参数选择上，通常养老保险金调整参数主要由职工平均工资增长率、生活费价格 指数和综合指数三种；单纯用平均工资增长率作为参数来调整养老金计发，不能解决养老金保值问题，也难以保障退休人员的基本生活，单纯地用生活费价格指数作参数来调整养老保险金计发，虽然解决了养老金保值问题， 保障了退休人员的基本生活，但不利于处理工资收入与养老金的分配关系， 在物价指数较高时，对养老金基金压力过大，为了吸收这两种指数的优点， 克服其缺点，通常将这两种指数进行综合考虑，计算出一个综合指数对养老金进行调整，而我国现行制度单纯以职工工资增长率为参数，未将生活 费价格指数进行综合考虑。二是反映在养老金调整机制的口径不统一，根据现行制度规定，"养老金可按当地职工上一年度平均工资增长率的一定比例进行调整"，而"当地职工"是指全省范围的职工，还是市或县范围内的职工？是全体职工还是仅指企业职工？由于理解不一致，各地方案各异，导致地区间的养老金水平出现不平衡。
7、养老保险基金的监管存在漏洞
在个人账户上仅能体现个人缴存记录，对于统筹部分现阶段透明度仍不高，有可能成为贪污腐败的暖房。基层养老保险单位工作态度需加强，其他单位或个人在办理养老保险手续时，过程太复杂。
三、我国人口老龄化与养老保险制度之间的关系
（一）我国人口老龄化让养老保险制度面临的问题及挑战
1、 人口老龄化弱化了家庭养老功能，导致社会养老负担加重
随着我国经济的高速发展，民众的生活水平、健康水平和寿命都有所提高，老龄化水平呈上升趋势，对家庭养老形成直接冲击。由于我国计划生育的实施，独生子女的比例越来越大，家庭逐渐小型化，家庭的经济负担能力下降，养老负担加重。且由于工业化、城市化和人口流动加剧的影响，子女基本上长年在外，属于家庭的时间很少，子女与老人之间的情感交流也相应减少，使老年人很难在经济和精神上得到及时的照顾，传统的家庭养老方式正面临着来自思想观念变化的冲击，使得传统的家庭社会保障功能难以为继，进而要更多的诉诸于社会养老。
2、人口老龄化导致我国赡养比不断提高，制度供养人数增加，进而加重政府财政负担
伴随着我国低出生率和低死亡率，我国人口年龄结构发生较大的变化，老龄化进程日益加快，老年人口不断增加，导致我国赡养比不断上升。在人口老龄化背景下，我国的养老保险制度面临着“旧债新账”的双重压力。 我国基本养老保险基金总收入的相当一部分来自财政补贴，2011当期收支余额3000多亿元，财政补贴就达到2000多亿元，由此可以看出人口老龄化将给中国带来巨大的财政压力。
3、 人口老龄化导致退休寿命增加，制度给付年限延长，养老保险金供给不足和老年贫困
目前我国人均寿命已经是72岁，这同时意味着退休寿命的增加，人均领取养老金的年限越来越长，需要给付的基金量越来越多，养老金支付的压力愈来愈大。上世纪8O年代中期我国养老保险制度进行了改革，实行统账结合的部分积累制，在这次改革中，出现了历史隐性债务问题，是我国现行养老保险制度设计方面存在的一个重要缺陷问题。为了解决这个问题，政府不得不向个人账户透支，从而造成了个人账户的“空账”运行。目前关于个人账户空账规模的官方数字是，截至2011年底，全国养老金个人账户记账额2．5万亿元，其中做实账户仅2703亿元，空账额从2010年的1．7万亿元上升到2．23亿，空帐每年都以1000亿的速度在增长，以至导致我国养老金供不应求。
在老龄化的背景下，越来越少的工作人口供养越来越多的养老金领取者，如果社会的总产出不发生变化，甚至出现下降，社会产品在工作人口和退休入口之间进行分配，无论怎样分配，直觉上必将导致老龄人口收入降低。随着领取养老金人口不断增加，养老金领取者的收益开始下降，甚至为负，老年人养老金收入的下降导致老年贫困。
4、人口老龄化进一步膨胀了板块化的养老保险制度的隐患。
我国目前实行的养老保障制度，可以说是碎片化、板块化格局，具体分为以下几大板块：机关事业单位公职人员养老保险、企业职工基本养老保险、城镇居民养老保险、农村养老保险等几种制度。养老保险多种制度运行，特别是机关事业单位公职人员养老保险与企业职工基本养老保险实行“双轨制”运行，是当前养老保险制度改革中的主要矛盾。“双轨制”具体表现为三个方面：一是统筹的办法不同，即企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位的则由国家财政统一筹资；二是支付的渠道不同，即企业人员由自筹账户上支付，而机关事业单位则由国家财政统一支付；三是享受的标准不同，即机关事业单位的养老金标
准远远高于企业退休人员，虽然国家年年为企业退休职工涨养老金，但差距仍然很大，目前差距大概是3-5倍。退休金双轨制是计划经济时代向市场经济转型期的特殊产物，是一种歧视性的剥削政策，是以剥削所有纳税人为基础的，是当今中国社会最大的不公平、不合法政策，违背了社会主义宗旨，一定程度上激发了社会矛盾，不利于中国和谐社会的建设。城镇企业职工基本养老保险，也存在着统筹层次低、覆盖面不广、待遇不统一等一系列问题。部分股份制的企业、三资企业、私营企业以及城镇个体经济组织仍游离在基本养老保险制度之外。农村的老年人口，目前主要是依靠家庭、土地养老，部分地区试行以个人缴费、集体补助和政府补贴相结合的社会化养老保险制度。
（二）完善我国养老保险制度对解决人口老龄化所起的重要作用
在面临着人口老龄化越来越大的压力下，养老除了保障老年人的基本生活之外，还需要大量的适合老年人心理、医学等诸多方面的专业护理服务。未来养老的发展是老年人的生活保障逐渐走向社会化，变家庭养老为社会养老，由政府承担是大趋势，这就考验着政府规划养老的能力。人口的老龄化也必将使社会经济的各个领域诸如养老保险制度、医疗制度改革、产业结构调整等产生根本性的影响。因此,进一步完善我国的社会保障制度对于解决人口老龄化起着非常重要的作用，能促进经济发展,维护社会稳定。完善我国养老保险制度从以下几方面下手：
1、充分利用劳动力资源，提高劳动生产率，通过科学发展，在人口老龄化高峰期到来前，尽可能地多积累一些财富
实行弹性退休年龄，控制提前退休。充分利用即将成为稀缺资源的劳动力， 鼓励有劳动能力的公民继续参加劳动，为社会创造财富。可以逐步提高就业者的退休年龄，与此同时，要采取经济措施防止劳动者大量提前退休，明确规定提前退休者要减发养老金。上述措施对于缓解养老保险费的支付困难可收到一举双得的作用。一方面，它可以增加就业者上缴养老保险费的年限。 另一方面，它可减少养老保险费的支出。据测算，按目前的收支水平，退休年龄延长1年，全国社会统筹基金即可多征收55亿元，减少支付160亿元。而且，这一做法也符合人类生活条件改善、预期寿命延长、具有劳动能力的时间延长的客观事实，已为许多已进入人口老 龄化社会的国家采用。
2、逐步统一养老保险制度、加快推进农村养老保险制度建设
首先，对于城镇职工的养老保险制度应逐步予以统一。对机关、事业单位养老保险制度进行改革，使其与全社会基本养老保险制度统账模式接轨。在执行层面，加强监察力度，要吸收年龄构成相对年轻的非国有企业职工、 城市农民工加入基本养老保险制度。加大对违反社会保险法单位的惩处力度，逐步开征社会保障税。
其次，需要加快推进农村养老保险制度建设，继续扩大农村养老保险制度试点范围。加快建立政府组织引导、农民自愿参加、个人账户为主、保险关系可转移、调整机制健全的新型农村养老保险制度。建立新型农村养老保险制度，必须使“三方共担”的原则具体化，尤其要明确政府的财政责任，多途径解决农村人口的养老问题。
3、加强对养老金的统筹监管
对社会保障基金的征收、管理、使用过程制定相应的法律法规，每一个环节都要加强监管，可以引入监察、财政、审计等部门，甚至可以建立一些由社会独立人士组成的专门监督小组进行公开监督。特别是在社会保障基金的使用投资上， 要进行问责制及引进风险管理先保证基金安全的前提下，使基金投资风险分散， 对投资的资产配置进行科学的投资模型设计，积极探索养老保险基金的保值增值途径，按国家有关基金运营的法律法规规定对基金进行市场化运作，依法建立委托人、托管人、投资人制度，由专业基金管理公司负责运营，提高基金的收益率，确保资金的安全和保值增值。
4、 逐步建立多层次的综合性养老保险体制
（1）社会统筹养老保险。社会统筹养老保险是为了满足社会最基本养老保险需求。应做 到“两高一低”，即社会统筹的覆盖率要尽量“高”，使大多数人能够享受养老保险；社会统筹 的层次要尽量“高”。而由社会统筹支付的养老保险费水平要“低”，只要能维持老龄人的基本 生活即可。
（2）个人养老保险账户。要按现行试点方案的规定，坚决做实个人账户，为个人补充养 老保险积累资金。
（3）采取经济手段鼓励企业或机构给雇员建立养老保险年金 （国家对此可以减免所得税）。这部分养老保险是适应多样化社会需求， 拉开退休后养老保险金差距的主要来源。 它可以体现企业竞争力，促进劳动力流动。
（4）鼓励私人自我储蓄养老。对于用于养老的私人储蓄（明确规定要在法定领取退休金以后才能支取，且每月支取的额度不能超过一定数额）可以减免利息税。
（5）建立指数化的基本养老金正常提高机制。基本养老金每年提高的幅度应与居民消费价格指数上涨幅度一致，以防止基本养老金因通货膨胀而贬值。
（6） 充分发挥社区组织在养老保险体制中的作用。通过互相照顾、互相帮助、多开展集体活动等从精神上传递社会的关爱。
（7）注意监控人口变化趋势。应经专家论证，适时放松一对夫妻只准生一胎的计划生育政策，防止老龄化程度过于严重。人口老龄化除了养老保险问题本身，对整个国家的安全和中华民族的繁衍均会构成威胁。
参 考 文 献
[1]张文学.《人口老龄化背景下的中国养老保险制度分析》. 统计观察.2005，（8）.
[2]王金安.《人口老龄化与我国农村社会养老保险制度缺陷分析》.数量经济技术经济研究.2003，（7）.
[3]张运刚.《人口老龄化与我国养老保险制度改革》.四川师范大学学报（社会科学版）.2005,（2）.
[4]郑功成.《社会保障制度》.中国人民大学书报资料中心 .2004，（2）.
[5]陈坚. 浅谈我国人口老龄化与社会养老保险制度的完善[J]. 南通职业大学学报 , 2003,(03).
[6]张运刚. 人口老龄化与我国养老保险制度改革[J]. 四川师范大学学报(社会科学版) , 2005,(02).
[7]董力：中国养老保障制度——老龄化的挑战及应对之策 《中国商界》
[8]杨艳绥：中国应当不怕人口老龄化.中国养老金.2006.7.26
[9]郑秉文：养老金融领域存有巨大商机.和讯网.2012.6.21
[10]董克用，王燕：《养老保险》.北京人民大学出版社.2000
