一、国内外有关商业银行信贷风险研究现状3
（一）国外研究现状3
（二）国内研究现状3
二、商业银行信贷风险内含及分类3
（一）商业银行信贷风险的内涵3
（二）商业银行信贷风险的分类3
三、我国商业银行信贷风险管理的现状4
（一）起步晚、起点低4
（二）风险管理方法单一4
（三）风险控制体系不完善5
四、我国商业银行信贷风险管理中存在的问题及原因5
（一）商业银行信贷风险管理中存在的问题5
（二）商业银行信贷风险产生的原因6
五、我国加强商业银行信贷风险管理的对策和措施7
（一）以权力制衡为基本原则，建立完善的信贷组织架构7
（二）加强银行内部管理7
（三）深化金融体制改革，优化我国商业银行的外部经营环境8
（四）提高员工素质，培育全员的风险控制氛围9
内 容 摘 要
信贷业务已经成为我国商业银行的主要资产业务，但是其在运行过程中，面临很大的信贷风险。本文揭示了我国商业银行信贷风险管理起步晚、起点低，风险管理方法过于单一，风险控制体系不完善等问题，这些导致了商业银行的信贷业务质量不高、风险过大。由此，提出通过建立完善信贷组织框架、加强银行内部管理、优化银行外部经营环境、提高员工素质等对策来解决以上问题，从而提高银行信贷风险管理。
商业银行信贷风险管理探讨
随着改革开放的步伐，银行业作为经济金融体系的重要组成部分，由单一的国家银行体系实现了向商业银行体系的过渡，虽然目前商业银行得到了蓬勃的发展，但也面临一些风险。信贷风险是商业银行经营过程中不可回避的，加强对信贷风险的认识、管理和控制是商业银行加强内部建设的重要内容，也是适应新经济的必然选择。目前，在国有商业银行资产总额中，信贷资产的比重仍高达60%到70%，因此，如何有效防范和化解信贷风险是当前商业银行迫切需要解决的问题。
一、国内外有关商业银行信贷风险研究现状
（一）国外研究现状
国外对商业银行信贷风险的研究主要是从微观的角度来分析产生信贷风险的原因,再运用相应的度量方法来度量和控制信贷风险。这种分析方法主要是针对市场经济较成熟的国家,在国外的实际运用中取得了一定的效果和成就。
（二）国内研究现状
我国学者的研究基本上都是借鉴国外学者的研究，我国信贷风险模型检验缺乏系统性的认识,在实证数据分析上没有考虑到我国市场经济现状与西方发达国家之间的差距。所以，国内学者只有紧密结合我国基本国情，让商业银行实际运行构建符合本国实际的信贷风险管理体系和风险度量模型,这样才能提高我国商业银行信贷风险的管理水平。
二、商业银行信贷风险内含及分类
（一）商业银行信贷风险的内涵
信贷风险简单来说，就是贷款的本息能否在规定期限内按时收回并不确定。
商业银行信贷风险，主要是指商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素导致货币资金不能按时收回，不能增值保值的可能性。
（二）商业银行信贷风险的分类
信贷风险的类型从总体上划分为市场性风险和非市场性风险。
市场性风险是指借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要是指社会风险和自然风险。社会风险是指由于社会因素的行为变动引起的风险；自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险。
信贷风险从风险程度上可以划分为正常、关注、次级、可疑、损失这五类：
1、正常指借款人能够履行合同，但没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；
2、关注指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；
3、次级指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失；
4、可疑指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；
5、损失指在采取所以可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部门。
这五大分类是中央银行的需要，也是商业银行稳健经营的需要，它有助于提高商业银行信贷风险水平，培养了健康的信贷风险文化，有助于推动我国银行制度的进步。
三、我国商业银行信贷风险管理的现状
（一）起步晚、起点低
商业银行的风险管理大致经历了五个阶段：即：
1、负债管理阶段，简单来说就是存款业务
2、资产管理阶段，主要是信贷风险管理
3、资产负债综合管理阶段
4、资本充足率管理阶段，主要是以88年的《巴塞尔协议》为标志
5、全面风险管理阶段，以《新巴塞尔资本协议》的推出为标志
西方商业银行大多处于第四阶段和第五阶段，而我国商业银行大部分还处于第一、第二阶段，其主要还是以存款业务为主，极少数达到了第四或第五阶段。这说明我国商业银行的风险管理起点低，与西方商业银行还存在较大差距。
（二）风险管理方法单一
西方发达国家商业银行主要运用计量方法和模型化方法来管理信贷风险。目前，不仅针对市场风险开发了以风险价值VAR为代表的计量模型，而且对信用风险、操作风险也开发了计量模型。对比西方国家，我国商业银行在风险管理方面还存在许多技术性空白，在风险量化管理方面还非常薄弱，我国大多数商业银行还停留在资产负债指标管理的水平上。
（三）风险控制体系不完善
我国商业银行的法人治理结构方面存在一定的缺陷，它没有独立的审贷序列，一般都是纵向式的，没有形成现代意义上的风险管理组织制度。虽然说银行建立了风险管理部门，也有所谓的风险经理。但往往在实际运作过程中，发挥的作用非常小。没有能力承担起独立的，有效的管理银行风险的职责。
四、我国商业银行信贷风险管理中存在的问题及原因
（一）商业银行信贷风险管理中存在的问题
1、关联企业贷款黑洞
在实际的信贷过程中，商业银行对集团客户多头授信和过度授信，造成了集团客户的承债能力远远低于银行的授信额度。例如达尔曼企业集团贷款问题的相继出现，充分暴露了商业银行对集团客户的授信风险。
2、信贷组织结构不合理
从整个商业银行信贷体系上来看，我国商业银行并没有形成一套完善的至上而下的信贷管理模式，在信贷政策的执行过程中，基层银行的信贷权利过大，对商机信贷政策并不能很好的执行。从横向的银行体系来看，不同商业银行之间并没有很好的交流彼此的信贷信息，这种信息的不对称性，导致了企业和个人对银行的欺诈行为，大大增加了银行预防风险的难度，带来了巨大的道德风险。
3、贷款流动性较差
目前好多银行债务是表面正常，实际上流动性很差，很多情况下企业贷款到期时会通过临时拆借资金来归还，拆东墙补西墙，然后发放新贷款后归还拆解资金。并且，有时候为了避免逾期贷款的出现，会暗中帮借款人拆借资金，所以说，表面上看起来正常的贷款常常伴随着巨大的流动性风险。
4、信贷文化严重缺失
信贷文化是鼓励某种贷款行为的贷款环境因素的总和。信贷文化其实是银行绩效和银行经营成败关键的一个重要因素。当前信贷文化严重缺失主要表现在：第一，重贷轻管的思想比较泛滥，放贷后的管理能力不强。第二，信贷流程仅仅停留在表面，形式主义泛滥。第三，风险意识较为淡薄，仅仅对发放前期相关风险的数据分析和预测，很难贯穿到贷款的整个过程。信贷人员往往看到的只是当期显现出来的风险，却忽视了贷款的潜在风险。
（二）商业银行信贷风险产生的原因
1、商业银行自身经营性原因
长期以来，商业银行对存款的关心大于贷款，对资产账面价值的关心大于实际价值，因此对贷款的增减和质量好坏没有明显的激励或约束。再者，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，无论是贷前调查还是贷时审查，都缺少科学完整的评价以及完善的贷后检查工作。另外，信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏明确有力的激励约束机制。
2、社会性原因
商业银行的经营离不开社会环境，社会经济的整体情况对商业银行的信贷风险有较大的影响。首先，我国正处于经济体制转轨阶段，人们的市场意识不强，信用观念也比较淡薄。其次是我国社会经济环境。从整个大的宏观角度来看，国家的宏观政策和金融监管体制可能是商业银行信贷风险的源头，如：经济周期的不同阶段以及通货膨胀的水平高低将对银行的业务开展和信贷风险管理产生巨大影响。最后一点是法律制度。我国社会主义市场经济法律制度还不够完善，经济活动缺乏有效的法律制度作保障。
3、企业与银行之间的信息不对称。
在以市场经济为主导的国家的金融市场上，信息不均衡、不对称是产生银行不良资产的主要原因。由于目前我国银行和企业之间缺乏规范的交流渠道和有效的沟通方式，贷款发放之后，企业对于自身资金的运用情况非常清楚，而银行对此却一无所知。
4、政府行为的不规范，扩大了商业银行的信贷风险
按照市场经济发展的要求，商业银行的一切经营活动活动都必须在遵守国家政策的同时，能够反映市场的要求，体现一定的价值规律，用风险约束机制和效益标准来运用信贷资金。按常理资金配置的主体应是商业银行，而政府的职能仅仅只限于宏观调控。虽然政府干预的现象有所减少，但是，政府作为资金配置的主体的现象并未淡化，不仅从大的宏观层面垄断，而且还经常扮演着微观经营的指令者的角色。许多地方政府的在任者，为了体现业绩大兴土木，大上项目，利用自己的行政手段干预银行发放贷款，许多项目几乎全靠银行贷款支持，但由于没有进行充分论证和考察，新建的项目很快被市场所淘汰，使银行贷款成为风险损失。
五、我国加强商业银行信贷风险管理的对策和措施
信贷风险分析的主要目的是为了进行风险控制，从而达到尽量减少风险损失、防止风险恶化的目的。作为我国商业银行的管理者，要努力建立能有效防止信贷风险的措施。
（一）以权力制衡为基本原则，建立完善的信贷组织架构
信贷组织机构的设置要遵守专业化、垂直型、独立性三大原则，以现有信贷制度为基础，强化信贷部门内部横向制约机制的作用。信贷组织各部门、各岗位、各权力之间要遵循相互牵制原则，形成一种约束制衡机制；每个部门内的各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，遵守秩序定位原则，彼此之间要各司其职、各负其责，严谨越权代理；各个部门要遵循系统协调原则，围绕一个共同的目标，团结一致。在现有审贷部门、风险审查部门的基础上，可以加设信贷资产组合管理部门，专项负责信贷资产的组合以及资产多元化，对整体信贷资产的回收进行分析，并对全行的潜在风险进行评估，同时向投资者、管理层、董事会、监管机构提供详细的书面报告，对各区域、各部门的信贷资产使用状况进行监督检查。将风险审查部门与风险业务部门独立开，避免“暗箱操作”。
（二）加强银行内部管理
1、完善审贷分离制度
许多商业银行表面上都进行了审贷分离制度，基本实现了信贷经营部门和管理部门的双分离，但从实际运行情况上看，效果并不都是很好。完善而有效的审贷分离制度应加强两个方面的建设。一方面是要建立好审批的组织形式，选择合适的参加人员，这样做主要是为了能够对贷款项目进行更充分的探讨和讨论，广泛听取大家的意见，进而来权衡信贷风险与收益；另一方面是制定审批原则标准，从而提高信贷审批效率，质量和竞争能力。好的审批制度能给营销和管理带来积极影响，而存在缺陷的制度则会使得银行缺乏竞争力，丧失好的机会。因此审贷分离和审贷配合刻不容缓，得尽快让审批制度科学化、标准化、规范化。
2、建立信贷风险预警机制
信贷风险的预警和监控是一项系统的、长期的、艰巨的任务，这就需要尽快建立起一套完整的稳定的预警制度和预警机制，来确保信贷工作的顺利进行。建立预警机制主要要从以下几个方面考虑：一是建立信贷风险预警的组织管理体系。全行的信贷风险预警工作应由总行的信贷风险管理部门制定，确定需要重点监测预警的产业、区域、产品以及客户群；总行领导组织各分行对特定目标进行信贷风险预警，明确其职责，并随时对分行的工作进行指导和监督。二是要建立起一套完整的风险预警数据库。数据库可分为两层：总行为一级数据库，其内容主要包括与预警目标相关的宏观经济信息以及相关的决策信息；分行为二级数据库，其内容主要是微观层面的一些经济信息，通过计算机网络系统在总行和分行之间，以及分行和分行之间进行数据交换，资源共享。三是改进风险预警机制的方法和计量模型，并注重加强从事风险预警工作的高素质人才团队的培养。
3、建立信贷退出机制
市场经济的实质是要实现有限资源的优化配置和有效流动，从而保证资产的保值和增殖。作为一个商业银行，对一些夕阳行业的贷款企业必须严格控制贷款增量,适当的减少贷款存量，使贷款资金逐步的从这些企业中退出来，从而盘活贷款的存量。但在实际生活中，由于受到许多外部环境的约束，贷款退出会遇到一定的困难，这就要求商业银行应准确把握宏观微观经济信息。（即需要预警机制的配合）最终建立起有进有退，进而有为，退而有序的信贷退出机制。
4、加强贷后管理，进行全程控制
就具体的贷款项目而言，贷后的项目建运营到还贷完毕的时间远远的高于了贷款决策的时间。作为保障银行利益，实现管理目标的最后一道屏障——贷后管理，即控制的作用是非常的重要的。但可悲的是，我国的大部分商业银行尤其是国有的商业银行没能进行有效的贷后管理，以至贷款无法收回，形成不良贷款，加大了银行信贷风险。
进行贷后管理，必须要加强贷后管理的基本工作，建立健全信贷档案，及时的对账和催收；密切关注客户的经营运行状况，防止其违规操作、滥用贷款。设立独立的信贷风险管理机构，完善风险管理制度。例如，英国渣打银行设立独立的风险控制部门，该部门与其他各部门相分离，由它来负责贷后的管理，对重点客户特别关注，实地考察，及时了解客户贷后情况并进行评估，其评估结果必须独立向董事会或上级行报告，并对有问题的贷款提出处理意见。
（三）深化金融体制改革，优化我国商业银行的外部经营环境
金融市场的体系制度不健全，不完善，就必然隐藏着巨大的金融风险。只有通过不断完善和深化我国的金融体系，才有可能防范金融风险和金融危机。从信贷风险的防范角度出发，应着重解决以下问题：
1、加快利率市场化
一旦利率市场化后，商业银行就能够根据资金市场的情况自主决定资金供给和资产的运用，有利于降低过去那种由于对国有企业缺乏贷款约束产生的大量不良贷款所造成的风险；而且，利率市场化也会对企业产生较硬的约束力，必然在一定程度上抑制其对资金的过度需求和低效率经营状况，从而有助于减少不良贷款及其产生的风险。
2、尽快完善贷款风险补偿机制
商业银行的信贷风险是客观存在的，那么产生不良贷款一定是必然的。不良贷款影响着金融系统的稳定和发展。因此，完善风险补偿机制势在必行，主要应从以下几个方面入手：综合运用存量和流量措施，减轻商业银行建立风险补偿基金的压力；实行优惠的税收政策，鼓励商业银行及时提足风险补偿基金；建立良性循环的核销制度，促进商业银行及时化解信贷风险。
（四）提高员工素质，培育全员的风险控制氛围
一个企业发展的好坏关键是这个企业的人才，当然银行也不例外。提高员工的综合素质，让自己的员工更加专业化。信贷风险涉及到银行多个部门和众多人员，风险管理需要全体人员和相关部门相互配合相互协调。因此，对于风险的控制也要以人为本，积极的营造一个良好的风险控制环境。可以从两个方面来着手：第一点是规章制度约束。定期定时的对贷款进行检查，一但发现违规或越权行为，及时采取措施，严格惩处当事人。第二点是道德约束。要建立以风险控制为核心的信贷文化，强化每位员工特别是信贷员工的风险意识，防范意识和责任意识，使每位员工都能自觉遵守各项规章制度。
我国商业银行面临的问题主要是信贷风险，尤其是在次贷危机爆发后，更是给商业银行敲响了警钟，我国商业银行对信贷风险的防范和控制越来越重要。随着国内商业银行的竞争越来越激烈，商业银行面对的压力倍增。如何健全信贷风险管理体制，提高风险控制能力，同时在国内乃至国际的同行竞争中拥有不败之地，是促进我国商业银行不断发展的重要问题。本文分析了我过商业银行的现状、不足以及原因，结合国内外相关的研究文献，最后提出了如何加强和防范我国商业银行信贷风险的措施。总之，风险是绝对的，我们不可能完全避免风险，只能通过有效的手段去将风险减少到最低。
参 考 文 献
王群，《加强商业银行贷款风险管理的思考》，现代银行，2008年第3期
沈雪丽，《商业银行防范信贷风险的原则与措施探讨》，经济研究导刊，2011第7期
张金兰，《商业银行个人信贷风险管理研究》，金融监管，2012第5期
梁琪 黄鹂皎，《我国商业银行信贷风险管理体系构建探索》，南开经济研究，2002第6期
黄青 彭家瑚，《我国商业银行信贷风险管理系统的构建》，金融论苑，2006第11期
李维森 强永昌 黄亚钧 谢识予，《我国商业银行信贷风险预警研究》，2009第4期
秦江波，《中国商业银行信贷过程风险管理研究》，2010第3期
杨志宇，《金融危机引发的经济下行与商业银行信贷风险防范》，商业文化，2009第1期
王多刚，《我国商业银行信贷风险管理研究》，广西大学中国博士学位论文全文数据库，2008第6期
