什么是银行经营中的风险。
商业银行经营风险产生的原因。
三、商业银行经营风险的特点。
四、风险管理与商业银行经营的关系。
五、针对商业银行的经营风险提出一些想法和防范措施。
内 容 摘 要
金融风险是一种特殊的经济风险，是一种客观的现实存在。可以说，一部现代金融发展史就是一部金融风险史。在金融体系中，银行业是最重要也是最主要的组成部分。在我国金融业中，银行业无疑是龙头老大，银行业的稳定与否关系到整个金融业甚至是整个宏观经济的发展命脉。正因如此，银行风险就成为金融风险中最主要的风险。那么如何正确认识商业银行经营中的风险，如何防范银行经营中的风险，值得我们认真探讨……
论银行经营中的风险
银行是一种经营风险的特殊机构，在经营中随时伴随着金融风险产生，金融风险是一种特殊的经济风险，在经济快速发展时期，是同步加大的。商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制和管理风险，会决定商业银行经营的成败。因此，如何正确认识经营风险，如何把握控制经营风险，已成为商业银行经营管理的核心内容之一，本文就此展开。
什么是银行经营中的风险。
根据不同的分类标准，可以将经营风险划分为不同的类型。结合商业银行经营的主要特征，按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
在巴塞尔委员会1996年颁布的《关于资本协议的市场风险补充规定》中，市场风险被定义为由于市场价格波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。
操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。
流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。
国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。
声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。
商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律原则。在这个过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险，即为法律风险。
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。
商业银行经营风险产生的原因。
1、政府干预。政府对于国有商业银行的干预及由此形成不良贷款是一个公认的事实，国有商业银行是国家拥有百分之百产权的独资企业，政府是国有资本的人格化代表。由于政府既是国有商业银行的所有者，又是国有企业的所有者，同时还是社会经济的管理者，这三重身份成为政府干预国有商业银行的制度基础。另一方面我国国有商业银行的组织体系是按照行政区划原则设置的，这为政府干预提供了现实的便利条件。
无论是在计划经济体制下还是在改革开放后，各级政府都担负着本地经济发展的重任。各级地方政府认为，本地的银行有责任支持当地的经济发展，一些地方政府利用政府信用，通过信用担保等形式，引导银行向政府或与政府有关联的企业发放贷款，这些贷款最后十有八九无果而终，当企业与银行发生利益冲突时，往往以牺牲银行的资产来保护地方企业，有时甚至为当地企业逃废银行债务提供方便。同时银行分支机构领导与当地政府联系紧密，易于接受和认同地方政府的行政干预。
2、国有商业银行的社会责任。在计划经济条件下，对国有企业实行信贷资金供给制，使国有商业银行与国有企业之间形成了超信用的经济关系，同时也使国有商业银行成为国有企业的最大债权人，国有商业银行事实上承担了支持国有企业发展的社会责任。
经济转轨时期，国有商业银行还承担以下社会责任：
（1）由于银行与财政关系未理顺、企业资本积累机制不健全，受旧观念和体制的影响，造成大量银行信贷资金财政化，必然造成银行大量短期信贷资金被长期占用，贷款不能按期收回，流动性差；（2）转轨时期，由于中央银行间接调控机制尚未有效建立，使得国有商业银行成为调控国民经济运行的重要手段，国有商业银行必须担负“宏观调控任务”，不可能以“利润”为唯一经营目标，违背银行的商业性原则；（3）国有商业银行承担大量的政策性任务，伴随着国家政策性银行的设立，尽管国有商业银行的政策性任务有所减轻，但国有商业银行承担的政策性任务仍很重。
3、国有企业的改革。我国国有企业由于产权不明晰，在传统体制惯性的影响下，改革进展缓慢，绝大多数企业经营机制尚未发生根本转变，没有形成自我约束、自我发展的经营机制。加之国有企业经营者的权力和责任处于极不对称状态，导致其对企业经营漠不关心，更有甚者，以权谋私，大量侵吞国有资产。同时，国家对国有企业的经营缺乏有效的控制手段，企业经营缺乏内在动力和压力，导致国有企业预算约束软化，形成大面积亏损的局面。而国有商业银行又是国有企业的最大债权人，国有企业与国有商业银行之间的借贷关系，使得国有商业银行的改革与国有企业的改革紧紧地绑在一起。因此，国有企业改革不能推进，国有企业不能走向市场，国有商业银行改革也难以推进，国有商业银行也难以走向市场。
4、银行缺乏内控机制，使不良贷款逐年积累。国有商业银行面临的风险，是社会和经济发展过程中诸多矛盾的综合反映，但银行自身也有不可推卸的责任，如果有健全的商业银行管理制度，实行严格的内控机制，则可以在一定程度上消解和阻止银行不良贷款的增加。同国有企业一样，国有商业银行内部未能建立有效的风险约束与激励机制。反之，银行经营者的利益与银行经营状况没多大关联，经营好，不良资产少，并不体现为个人收益状况的改善；经营差，资产流失，风险加大，损失由国家负担，惩罚措施落实不到个人头上，经营者对于逆经济原则的行为并没有强烈的规避意识。另一方面，政府与国有商业银行之间是一种委托代理关系，委托代理的链条很长，在所有者缺位的背景下，委托代理成本费用很高，道德风险无处不在，违规经营、绕规模放款现象普遍。
商业银行经营风险的特点。
商业银行经营风险具有全程性、不确定性或多变性和风险损失的突发性等特点。
1、全程性。经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中。不论是信贷、储蓄，还是投资，不论是票据交换，还是账务处理，都不可避免地存在这样或那样的风险，稍有不慎，风险就会由“造成损害的可能性”转化为现实的损害，甚至是严重的损害，如贷出的资金控制不好无法如期收回本息，储户挤提造成流动性风险，支付差错或收入假票、假币造成损失等。即使是库存资金，也会因为利率、汇率等的变动而造成损失。对商业银行来说，没有风险的业务是不存在的，没有风险的资产也是不存在的。
2、不确定性或多变性。商业银行经营风险产生的根源与某种人为因素有关，从而决定了其经营风险的多变性和不确定性，而且市场环境、企业行为都在不断的变化之中，商业银行出于竞争压力，也在不断开发新的金融服务项目，这也会使商业银行面临的经营风险不断变化。
3、风险损失的突发性。商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。如信贷客户不经银行同意将贷款用于风险很高的投机活动，贷款抵押物因火灾损失而产权所有人又未对其投保等，也会给商业银行造成突发性损害。
四、风险管理与商业银行经营的关系。
风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：
第一，承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。商业银行通过吸收和承担客户不愿意承担的风险，成为整个经济社会参与者用来转嫁风险的主要对象。商业银行吸收和承担客户风险的能力主要来自其相较转嫁风险的客户更加专业化的风险管理技能。商业银行利用分散或对冲等方法对从客户方承担过来的风险进行管理。积极、主动地承担和管理风险有助于商业银行改善资本结构，更加有效地配置资本，以及大力推动金融产品开发。
第二，风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式。通过风险管理，商业银行可以了解和认识其所面临的外界环境、内部状况和业务开展的不确定性，对影响商业银行盈利性的风险因素的变化进行分析和预测。如果没有风险管理，商业银行的战略实施只能停留在业务指导层次，难以从宏观战略层次和微观技术上分析、判断风险与收益的合理性，难以适应现代商业银行的发展要求。
第三，风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。商业银行在经营管理过程中，能否对金融产品和服务进行科学、合理的定价，直接决定了商业银行的竞争能力和盈利能力。通过现代风险管理技术可以准确识别和计量所提供的金融产品和服务的风险成本和风险水平，为金融产品和服务制定具有竞争力的风险溢价。
第四，健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值。健全的风险管理体系具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。高水平的风险管理能够降低商业银行的破产可能性和财务成本，保护商业银行所有者的利益，实现股东价值最大化。良好的风险管理体系也将极大地降低操作、法律、声誉等风险，减少附加的监管要求，降低法律、合规、监管成本。因此，健全的风险管理体系被认为是商业银行创造附加价值的重要手段。
第五，风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。从市场经济本质来看，商业银行的核心竞争力主要反映在市场竞争中，一家商业银行相对于其他商业银行对良好投资机会的把握能力。市场经济是风险经济，任何投资都是风险和收益的结合，只有那些有能力承担高风险的商业银行，才能获得高收益的投资机会。这种决定商业银行在市场上获取盈利机会的风险承担能力，正是现代商业银行核心竞争力之所在。
五、针对商业银行的经营风险提出一些想法和防范措施。
基于商业银行风险的主要表现形式，下面从流动性风险、信用风险和市场风险等几方面对银行业风险防范机制进行分析。
1、流动性风险的防范。
由于商业银行的各种基础性风险，如信用风险、市场风险、操作风险等，经过货币市场和金融市场的传递，最终都会影响流动性风险，因此可以说，流动性风险是商业银行面临的最基本风险。流动性风险的防范主要是研究包括匹配资产负债比率、监测资产实际变现能力、监测资本充足率等重要流动性指标的控制程序，从而在保持一定收益水平的情况下保持资产负债期限结构的平衡，保持适当的流动性、降低和消除流动性风险。
商业银行流动性风险管理理论随着银行实力与经营环境的变化而不断变化，纵观其演变过程，可以概括为四个阶段，即：资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论和资产负债外管理理论。
资产流动性风险管理的主要方法有：
（1）资产集中法。它是将银行不同渠道来源的资金集中起来，然后按银行的不同需要和一定时期经营重点的轻重缓急进行合理分配。
（2）资产分配法。是针对资金集中法的缺点提出来的，即银行根据不同资金来源的稳定性和法定准备金要求来决定资产分配。
（3）资产负债比例管理。就是商业银行为了在可接受的风险限额内实现既定的经营目标，而对其整体资产负债组合进行计划、协调、控制以及前瞻性地选择业务策略的过程。
（4）资产证券化。资产证券化是指将缺乏流动性但能够产生可预见现金流收入的金融资产转换成在金融市场上可以出售和流通的证券的行为。
负债流动性风险管理的主要方法有：
（1）同业借款。同业借款是商业银行借入资金的主要途径，主要包括同业拆借、转贴现和转抵押借款三种方式。
（2）金融市场借款。当商业银行出现流动性不足时，还可以通过金融市场发行大额可转让定期存单、金融债券等进行资金融通。
案例分析：美国商业银行流动性风险管理
美国商业银行对流动性风险的管理主要包括预测流动性需求及满足流动性需求两个方面的内容。商业银行流动性需求的变化主要取决于存款数量的变化和贷款需求的变化。将各种不同形态的存款及贷款需求的变动结合起来，就可以大致预测出流动性需求的变动。具体按下列公式测算：
流动性需求=贷款增减-存款增减+法定准备金增减
表1 某银行的资金流动性需求预测表
月份
贷款余额
比上月增减
存款余额
比上月增减
法定准备金增减
流动性需求增减
流动性需求累计
1
10000
-200
13000
-100
-10
-110
-110
2
10300
+300
13400
+400
+40
-60
-170
3
10700
-400
13200
+200
+20
-180
-350
4
10200
-500
13100
-100
-10
-410
-760
5
10500
+300
13600
+500
+50
-150
-910
表中流动性需求符号为正时，表示对流动资金的需求；符号为负时，表示银行资金暂时闲置。由于存款增长大于贷款增长，所以预测流动性在总体上剩余910，应设法转化为盈利性资产。
对流动性需求做出估计后，商业银行下一步就是解决如何满足这些需求的问题，主要方法是用可以自主决定的项目抵消或适应不能自主决定的变化。例如，由于银行存款外流，银行流动性受到影响。为了抵补存款的减少，银行可以减少能主动处理的资产，如国库券、政府机构债券等；或增加可以自主处理的负债，如拆借联邦基金、大额可转让存单、借入欧洲美元等；或者兼用这两种方法。需要注意的是，如果商业银行用可以自主处理的资产来抵补存款的外流，那么银行就将缩小业务规模，直到存款增加为止。如果商业银行从可以自主处理的负债方面补充银行的现金准备，那银行则可以保持原有规模，不用收缩业务范围。
2、信用风险的防范。
在商业银行经营风险中，信用风险是最典型最复杂的风险。原有的信用风险管理方法已不能适应风险管理的需要，因此，现代信用风险管理方法应运而生，主要表现在以下几方面：
（一）建立信用风险管理信息库。
现代商业银行的信用风险管理是建立在先进的信息技术基础上的。信用风险管理信息库的建立有利于银行掌握客户的资信状况、约束客户的信用行为和规范信用秩序，也有助于银行掌握市场动态信息，进行风险预警。
（二）注重事前主动型风险管理。
商业银行的风险管理应重在风险防范，因此风险的事前主动管理十分重要。事前主动型风险管理是相对于事后被动督导型风险管理而言的。事后管理方法有两个缺陷：一是根据行为结果进行事后监督管理，当事实风险形成后，化解与治理信用风险的成本费用肯定要比事前防范大得多，增加了风险管理的成本。二是根据行为结果对行为过程的合规性、合法性进行评价监督，容易掩盖放贷过程中的违规行为，助长违规经营、违规操作的侥幸心理。因此，信用风险的现代管理方法更加注重对风险的事前主动引导管理，力求在风险管理对象的行为过程启动之前，通过综合研究风险预警系统及其他多种渠道所得到的资料，及时向风险管理对象提供政策导向和预警性的风险信息，并制定出防范、规避风险的对策和措施，以分散、化解风险，提高风险管理效率。
（三）强调信用风险的量化和模型化。
金融工程与信息技术的发展使信用风险管理在技术上趋于量化和模型化。通过引入工程化方法，运用经济计量技术、模拟技术等对信用风险进行计量、定价，能够涵盖更多的信用风险特征，对商业银行的信用风险暴露进行更科学、更客观的判断。
（四）使用信用衍生产品分散信用风险。
在市场力量的推动下，金融产品创新日益丰富，以信用衍生产品为代表的新一代信用风险管理手段开始站在风险管理发展的最前沿，如信贷资产证券化、信用违约互换、总收益互换、信用价差互换以及信用挂钩票据等，使商业银行有了转移和分散信用风险的新工具，并推动了整个信用风险管理体系不断向前发展。
值得注意的是，信用风险与流动性风险的区别。信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险，即债务人未能如期偿还其债务造成违约，而给经济主体带来的风险。这里的风险被理解为只有当违约实际发生时才会产生，因此，信用风险又被称为违约风险。然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。
对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。
信用风险被认为是最复杂的风险种类，包括违约风险、结算风险等主要形式。
流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。当商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，从而影响其盈利水平，极端情况下会导致商业银行资不抵债。商业银行作为存款人和借款人的中介，随时持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分，如果商业银行的大量债权人同时要求兑现债权，例如出现大量存款人的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性危机。流动风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。
两者的区别可以通俗的理解为，信用风险指的是银行的资金到期不能按时收回，相当于银行相信了对方的信用，但是这个信用却失效了，因此产生了信用风险。而流动性风险主要是从银行自身资金的流动性角度考虑的，如果银行自身没有可用的流动资金，在到期日无法支付别人款项，则属于流动性风险。
案例分析：美国商业银行信贷风险管理
20世纪60年代初到90年代初，美国商业银行一直处境不佳，收益减少，倒闭增多。进入90年代后，美国各商业银行采取一系列措施，力图摆脱困境。其中特别是加强了关乎银行生存发展的信贷资产质量管理，引入管理风险理论变消极的防范风险为积极的管理风险，并收到了良好的效果。
美国商业银行对信贷风险管理的基本做法大致包括以下几个方面的内容。
（一）从源头抓起，严把贷款投向关。
一是整体上看，美国商业银行因为80%的资产都是信贷资产，所以，各银行都强调在认真调查和论证的基础上，制定严密的信贷政策。
二是对授信对象进行严格的审查。
三是严格的审贷分离。
四是按照金融法规和有关法律，签订严格的借款契约。
（二）全过程的跟踪监管，盯住贷款在每一个环节上的流转情况。
一是直接参与借款企业日常监督管理。
二是严格的分极管理。
三是及时控制和排除风险苗头。
（三）严格风险贷款挽救、转化和处理，降低信贷资产损失，减轻银行包袱。
3、市场风险的防范。。
引发市场风险的因素很多，包括政治因素、经济因素、意外事件等。这些因素反映在市场上，就造成了市场在很短时间内的急剧波动，因此，市场风险相比较于其他风险更加复杂、更加突然、危险性更大。市场风险管理已成为现代商业银行风险管理的核心环节。理论上说，防范市场风险的措施有以下几种：
一是设定风险限额。有多种手段控制市场风险，其中，风险限额是控制市场风险以及其他各类风险的一项重要手段。银行应根据对市场风险的总估算，为每个交易员或操作员在其工作区域设定合理的头寸限制，以控制风险的集中度，防止因交易员的违规操作而造成重大损失。
二是加强信息报告管理。通过为高级管理人员提供交易员或操作员所承担的风险敞口信息，高级管理人员可以有效监控市场风险变化及交易人员风险限额遵守情况，并检测银行市场风险的承受度与银行业务发展战略、资本结构及与市场条件的匹配情况，使市场风险管理越来越体现出客观性和科学性的特征。
三是科学合理地配置资源。通过比较不同交易区域的市场风险与收益，辨别哪个区域单位风险的潜在收益最大，风险管理层可以合理配置资源，提高资源使用效率。
四是评价业绩。在风险管理过程中，通过计算交易员的收益风险比，对交易员或操作员防范和化解风险得力与否给予合理的奖惩，真正体现权责利的统一。
五是适当的风险资本分配制度。商业银行应采取适合本行情况的计算方式，从内部经济资本配置的角度，为所承担的各类市场风险分配足够的资本。
案例分析：美国花旗银行外汇业务风险管理实践
在外汇风险管理方面，美国花旗银行的经验非常值得我们借鉴。花旗银行外汇业务需要由独立的风险管理部门审批，并设定风险额度，包括风险测量、限额和控制，并控制在集团总体风险偏好的参数水平内。花旗银行主要是通过交易组合和非交易组合对外汇风险头寸进行管理的。
（一）非交易组合。
花旗银行通过建立一套统一的标准来定义、测量、限定和报告非交易组合的市场风险，以确保所有业务的一致性、方法的稳定性和风险的透明度。
（二）交易组合。
花旗银行的交易组合是指采用一系列风险工具，包括敏感性分析、VaR、压力测试等来控制外汇风险。
对银行资产负债结构的外币来源与运用控制，花旗银行一般尽可能根据资金运用的币种，扩大吸收同币种的资金来源，竭力做到资产与负债的币种对称。对于运用风险很大且找不到资金出路的币种，可以通过降低利率或提高最低开户额等形式，适当减少其来源，使同币种的外币资产与负债的差额缩小。
4、操作风险的防范。
为有效评估和管理操作风险，银行需要建立专门的特殊框架和程序来给商业银行提供更多的安全和稳健保障。
（一）建设内部风险控制文化。
操作风险存在于银行的正常业务活动中，银行只有在建立了有效的操作风险管理与稳健的营运控制文化、高级管理层以高标准的道德操守严格要求各级管理者时，操作风险管理才会最为有效。营造风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。
（二）加强内控制度建设。
操作风险的管理在很大程度上依赖于内控制度的完善与否。对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离制度：第一，管理与操作的分离；第二，银行与客户分离；第三，程序设计与业务操作分离。业务处理电子化大大提高了工作效率和内部监督的时效性、全面性。但计算机的大范围应用尚起步阶段，熟悉计算机的人不熟悉业务，熟悉业务的人不懂计算机，这在客观上限制了计算机犯罪。但随着员工素质的提高，复合型人才的增多，由此可能引发的一些行为风险应引起高度重视。
案例分析：我国商业银行某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案
2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作，违规办卡，违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。
分析主要原因：
一是缺乏科学的发展观和正确的业绩观。
二是缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。
三是缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。
相关解决方法：
一是树立正确的发展观和业绩观，组织员工培训，加强员工防范操作风险的主观意识。
二是建立起较为完善的风险管理架构，加大风险管理制度执行的有效性。
三是科学合理的建立考核机制，使员工不再为了单纯的完成任务而铤而走险，引发风险。
当前，在商业银行经营中存在的众多风险中，面临最大的风险应该是房地产贷款风险。据银监会的最新年报指出，截至2009年末，我国房地产贷款余额为7.33万亿元，同比增速达38.1%。其中，个人住房按揭贷款业务中的不审慎行为可能会加剧房贷风险，或导致现房地产开发贷款的信用风险上升，加上地方融资平台贷款也隐藏较大风险，这些现象预示了我国银行业已面临较大的房地产信贷风险。其主要表现为：
（一）来源于开发商的风险。
（1）开发商的欺诈行为。开发商在取得银行给与购房人的贷款后，用于其它用途或携款而逃，此种情况在期房交易中产生的概率较大。
（2）开发商由于经营不善，导致楼盘烂尾，无法按期交楼致使购房协议无法履行，必然导致贷款协议无法正常履行，银行信贷资产受到损害。
（3）由于开发商所建楼房存在质量缺陷，不符合合同要求等原因，购房人以开发商违约为由要求解除购房协议不再履行贷款协议。
（4）开发商所开发楼盘没有取得合法使用权或伪造使用权证，无法取得房产证或开发商违法预售等原因，导致银行风险等。
（二）来源于购房人的风险 。
（1）购房人经济状况严重恶化或发生其他足以影响其偿债能力的变故，无力继续履行贷款合同。
（2）购房人死亡或者被宣告死亡或者失踪，继承人或财产代管人不再或不愿继续履行协议。
（3）购房人存在欺诈行为，故意提供虚假证明材料如个人收入证明、营业执照等。
（三）来源于银行自身的风险 。
（1）银行在审查开发商资质、购房人还贷能力时因疏忽大意未发现开发商资源共享资质欠佳或购房人无力偿还贷款而放贷。
（2）银行在订立合同时因签章不规范导致合同未成立或者合同无效（在合同法中，当事人签字或盖章关系到合同的成立或生效，因此，签章问题显得异常重要），从而危及银行权益。
（四）来源于其它因素的风险。
在住房贷款合同履行期限内，由于国家政策、不可抗力等因素也会使银行存在风险。如国家因公共利益和公共基础设施建设需要征用房屋使用范围内的土地，虽然会给购房人一定补偿金，但数额不足以清偿银行贷款，使银行未受清偿的部分贷款处于无法收回的境地；又如，因地震、火灾等难以预料的自然灾害导致楼房毁损、灭失而无恢复原状之可能或必要时，虽为房屋进行投保但保险公司因特殊原因破产或无力支付保险赔偿金从而使银行权益受到损害。
国有商业银行经营风险的化解，是一项系统复杂的工程。存在着方方面面的原因，我们必须透过表象，分清主次，抓住问题的根本。从体制风险的化解着手，做好产权制度改革。这样，才能从根本上化解我国国有商业银行风险的制度根源。当然，要彻底地化解我国国有商业银行的经营风险，还必须有其他的配套工作的配合。比如利率市场化、股份制改造、信用评级等。但是务必注意的是制度性根源的突破，才是最终化解国有商业经营风险的根本。
参 考 文 献
1、中国银行业从业人员资格认证办公室，《风险管理》，中国金融出版社，2008。
2、刘毅，《银行业风险与防范机制研究》， 中国金融出版社，2009。
3、张福莱，《商业银行风险防范与化解》，中国经济出版社，2002。
