目 录
内 容 摘 要1
一、我国商业银行贷款的风险分析2
1. 商业银行贷款风险概述2
2. 商业银行贷款风险的主要成因与来源3
二、国外商业银行贷款风险管理的对比6
三、改进商业银行贷款风险管理的对策与建议9
四、结 论11
参 考 文 献12
内 容 摘 要
商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业，是提供金融中介和交易服务机构。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中长期贷款，并由此创造存款贷币，因而，商业银行是金融体系主体。
商业银行在一国国民经济中所处的关键地位和作用以及其经营特点，导致了商业银行经营风险在整个国民经济中有着极大的影响力，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济带来严重后果。
信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式，也是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。信贷风险不仅是客观存在的，而且还具有隐蔽性的特点。但是，信贷风险是可以预知的、可以度量的、可以控制的。银行信贷业务所带来的信用风险及其控制也一直是商业银行最为关注和棘手的问题。
近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险管理进行比较与借鉴的地方。
一、我国商业银行贷款的风险分析
商业银行是经营货币的金融中介组织。它与一般工商企业一样，也是以盈利为目的的企业。但它又不同于一般工商企业。其中最大不同在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低。这一点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性，不仅面临客户方面的外在风险，而且自身经营管理风险也较高。
1. 商业银行贷款风险概述
风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生的不确定性，即由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流、不能保值增值的可能性。
多年以来，人们对商业银行贷款风险形成了较为统一的认识。商业银行的贷款风险具有以下几点特征：
（1）客观性。美国花旗银行主席及总裁沃尔特威斯顿有一句名言“银行家从事的是管理风险的行业。”这在一定程度上道出了银行风险不以人们的意志为转移的存在客观性。
（2）扩散性。银行风险不同于其它经济风险的一个最显著的特征是，一旦银行风险转化成为现实损失，不仅可能导致银行破产，危及自身的生存与发展，甚至对整个国民经济产生多米诺骨牌效应，导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱，对整个国民经济带来严重后果，这就是银行风险的扩散性。银行作为储蓄和投资的信用中介机构，联结着众多的储蓄者、投资者。银行经营管理的失败，必然连锁造成众多储蓄者和投资者蒙受损失。
（3）隐蔽性。银行风险往往是不可见的。从商业银行某一时点和某一阶段的财务报表中不能直接反映，事实上却已形成潜在的资金损失和风险。风险一般在一个时期发生，经过一个阶段的隐蔽才得以暴露出来。
（4）可控性。银行风险的可控性指金融主体按照一定方法、制度对风险的事前识别、预测，事中的防范和事后的化解。人们通过对银行风险的性质、产生条件进行不断认识和实践，可以辨别银行业务经营和管理过程中存在各种可能导致损失的因素，进而可以对银行风险进行识别、分析和预测。正因为银行风险是可控的，才使人们不断探寻研究银行风险管理，对健全现代金融制度具有现实意义。
2. 商业银行贷款风险的主要成因与来源
商业银行是企业，具有企业的一般特征。如实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。同时，商业银行又是特殊的企业——金融企业。商业银行的经营对象不是普通商品，而是货币、资金，商业银行业务活动的范围不是生产流通领域，而是货币信用领域，商业银行不是直接从事商品生产和流通的企业，而是为从事商品生产和流通的企业提供金融服务的企业。
商业银行贷款是商业银行按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。根据此种定义，我们可以分析商业银行贷款风险的主要来源于两个方面：贷款方和银行。此外，商业银行作为企业，也受到政策因素、社会经济环境因素、行业发展因素的影响。因此，可以从如下三个方面对商业银行贷款风险进行分析。
（1）贷款方的信用风险。
首先，贷款方是贷款活动的发起人。在贷款双方规定的期限内，贷款方需要如额偿还本金和给付利息。这些资金来源于贷款方的收入。因此，贷款方收入的稳定性影响着贷款方的如期偿还能力，是商业银行贷款的风险来源之一。
其次，贷款方的主体是人，人具有个体差异，特别是在道德方面，存在着蓄意诈骗、有意拖欠的可能性，因此，贷款方的道德、个人素养也是商业银行贷款的风险来源之一。
最后，现代贷款活动中往往银行都会要求贷款方提供抵押物或提供贷款担保，以防范贷款方不按期偿还的行为，分摊并降低风险。但是在操作过程中，由于管理与审核的不严格、程序不完善、国家政策政治、市场需求、自然灾害等因素，存在低押难以变现、保证虚置等情况。例如，市场的供求关系必然影响抵押物的价格波动、国家政策调控影响抵押物的价值评估、意外火灾造成抵押物的损失。
（2）银行经营管理方面的风险。
其一，商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。纵观世界各个成功的跨国商业银行，一个最大的共同点在于：严格执行了完善的风险管理。而在这一点上，我国商业银行发展滞后，风险意识与对风险的把握都存在不足。或仅停留在发放前的风险分析和预测，难以贯穿贷款的整个过程。或只注重当期显现出来的风险，忽视了其他潜在的风险。
其二，随着我国金融开放进程的加快和金融体制改革的推进，金融产品日趋增多，银行间的竞争也日趋激烈。银行业务范围不断拓宽、规模不断膨胀，银行面临的风险也日趋多样化与复杂化，某些高风险业务所带来的风险有可能在转瞬间葬送整个银行。银行经营者对如何把握风险与利润、风险与发展之间的平衡，使得银行既不承受过大的风险，又能保持适当的发展，存在较大偏差。同时，受利益驱使，存在一些银行内部控制不足或缺失、流程设计失当、一味追求利润和业绩、过多下放权限，存在降低审核门槛的“冒进”、片面追求规模的“超贷”行为。这无疑大大增加了银行不良贷款率增高的风险，也可能带来银行的声誉风险，甚至葬送整个银行。
其三，办理完成贷款业务后，银行对贷款方的持续跟踪不足，由此可能造成银行在发现贷款方潜逃、违约等问题发生一段时间后才意识到事态的严重性。缺少持续跟踪，银行发现问题的时效性极低，银行承受大额损失的风险较高。
（3）政策、社会经济环境、行业因素的影响风险。
商业银行的贷款活动受到贷款方的信用、自身管理两方面风险影响外，也受到国家政策、宏观经济形势、行业与产业变化和调整等外部因素的影响。存在的风险与问题如下：
1999年开始，四大国有商业银行陆续剥出一万亿元的不良资产由资产管理公司处置，此后，四大国有商业银行的不良贷款率虽然有所下降，但仍然占全部贷款的很大一部份比率。主要原因是商业银行由于政策性任务而肩负的沉重包袱，国有企业的亏损通过信贷关系转嫁给国有商业银行，资金难以合理流动与优化配置，加大了信贷资产的风险和损失。
此外，无论是我国的国有独资商业银行还是新兴的股份制商业银行在制度安排上都存在着缺陷。我国国有独资商业银行的产权制度实质上是产权主体单一抽象的自然人产权形式，政府行使国有银行的财产所有权，政府的职能又通过中央政府部门引导、控制和监督。这种产权模式导致银行产权关系模糊、风险承担主体不明、经营效率和效益低下、利润最大化目标难以实现等不良状况的出现。
最后，在我国已加入WTO的今天，经济全球化的新时代已来临，国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击，承受更多的内外风险。
二、国外商业银行贷款风险管理的对比
银行业是典型的风险行业，健全科学的风险管理体系是商业银行安全、有效运作的前提保证。西方商业银行在长期的经营实践中积累了丰富的风险管理经验，这对于正在走向国际化、市场化的我国银行来说，无疑具有十分重要的借鉴意义。
西方资本主义经济的快速发展，为商业银行的发展践行了许多宝贵经验。总结起来，主要包括：系统的信贷风险文化、成熟的征信制度、健全的贷款监督与法律体系。
（1）银行信贷风险文化是影响银行贷款活动的各种环境因素的总和。它包括银行的贷款哲学、经营理念、政策价值取向、管理沟通、员工的培训、个人职业规划等。它是各种信贷风险管理方法实施的基础，是影响银行绩效和银行经营成败的一个重要因素。
国外商业银行经过资本主义经济的发展积累，拥有了自己独特的贷款哲学、经营理念、管理制度、审批流程和员工培训制度等，这对银行经营和发展奠定了扎实的基础。在风险认识方面，西方商业银行普遍认为银行所面临的违约风险包括预期内风险和预期外风险两种，因此银行的贷款损失由预期内损失和预期外损失两部分构成。预期内风险是根据历史资料统计计算的某一特定风险等级的资产在既定期限内的平均违约概率；预期外风险是在预期内风险之外的违约的概率。对于预期内损失，银行根据风险成本计算法，对不同信用等级规定不同的风险调节率。从而通过在贷款定价时收取风险费用予以补偿；对于预期外损失，由于其波动性和难以预料性。银行是通过自有资本金予以补偿的。
而在国内，大部分商业银行仍处于探索发展阶段，一个成系统的信贷风险文化尚未形成。表现为：重贷轻管的思想仍大量存在，贷后管理薄弱；信贷流程停留在表面，缺少严格的规范操作；风险意识不强，存在一味追求业绩或效益的“超贷”现象；员工流动性较大，缺少良好的员工职业规划；责任意识淡薄，内部控制薄弱，政策价值取向不清晰。
（2）信用制度是根据的资产、收入、负债和偿还债务的能力，信用透支及所受处罚与诉讼的情况，由国家或专业机构对的信用等级进行评估存档，以便为商业金融机构了解的信用状况提供信息数据。信用制度在建立一种全社会的经济惩罚制度的同时，为商业银行信誉贷款提供决策参考。
国际上经典的征信制度有3种模式：
①欧洲方式：由央行、政府主导，政府成立公共的征信机构，强制要求企业和提供征信数据，为了保证这些数据的真实性，颁布实施了相关的法律法规，征信机构实际上是政府的一种附属机构；
②同本方式（会员制模式）：由会员单位共同出资组建信用机构，信用信息机构只为会员单位提供信息，同时各会员单位有义务向信用信息机构提供其掌握的准确全面的信用信息；
③美国方式（市场主导模式）：征信数据完全交给市场化的公司去做，信息来源和信用评估的准确性利用充分竞争来保证，政府则仅仅通过立法来监管信用管理体系的运转。相对来说，美国模式更加符合市场规则。
但是在我国，目前仍缺少市场化的征信机构和统一的征信标准。由于缺少中介机构客户信用方面的技术支持和信用产品，国内商业银行工作人员难以准确判断客户的信用程度，而往往自设标准来进行评估，明显评估的准确性不足。同时，我国的征信制度建设在2000年才开始起步，起步晚，信用数据缺乏。国内基于金融信贷业务实现信用信息集成的唯一体系只有唯一的央行征信系统，来自各商业银行的重要数据，通过央行征信系统汇总后再提供给这些商业银行。目前央行征信系统收集的信息并不全面，信用报告中并不能得到有效的体现贷款人的贷款信息，甚至有些商业银行根本没有把贷款人的信息录入央行的征信系统中，造成了征信资料的短缺，从而妨碍了其他银行收集和分析贷款者的信用信息资源，不利于银行有效判断和识别客户的信用状况和风险程度。
（3）贷款监督是指银行在发放贷款后，定期对借款人进行信用审查，及时跟踪借款企业的经营管理，定期检查其财务报表，并根据信用评分模型对借款人进行信用评级，随时掌握借款人的信用风险状况，同时及时调整银行的风险损失准备。贷款监督不仅能对贷款方的个人活动进行日常监督，而且对一个地区、部门乃至整个国民经济的活动都能起到监督作用。
国外普遍建立有相对健全的贷款监督框架，并在设立监督指标时，采用了较严的标准。监管模式因资金来源不同而异：若资金全部来源于个人投资或机构捐赠，由出资人、捐赠方委托的第三方负责监督，一般情况下政府不直接进行监管，但可通过银行监管部门了解此类机构的业务规模，通过司法部门惩治金融犯罪。若资金全部来源于内部成员，由银行监管当局负责，并适用于相对简化的审慎监管框架。若资金主要来源于公众存款，纳入银行监管框架。同时，相配套的法律法规也比较完善。
目前，我国商业银行的信贷监管工作仍然比较薄弱，相关的法律法规不健全，由此也造成了一些无法可依的问题发生。
三、改进商业银行贷款风险管理的对策与建议
针对现实存在的问题，借鉴西方商业银行发展的成功经验，当前，我国商业银行贷款风险管理可从如下方面进行加强：
（1）建立和完善信贷风险文化，提高对风险的认识和管理水平
巴克莱银行是英国最大商业银行之一，也是世界上最大商业银行之一。其成功的重要一点在于建立并执行了结构清晰、权责明确、较为完善的风险管理系统。完善清晰的结构与权责明确的分工为防范风险布下了天罗地网，为巴克莱银行成功进行风险管理奠定了坚实的基础。
此外，完善操作规章制度是银行有效进行风险管理的保证。银行业务人员由于受自身素质和外界条件的影响，如果没有相应的制度和规范约束，在进行风险评价和判定时，难免会带有个人倾向，造成判定结果有失公正。通过建立严格的操作规程和严密的规章制度，能够使银行员工避免主观主义和随意性，做到公正、合理地判定风险。
（2）改进和健全征信制度，丰富公民与企业的征信数据库
防范商业银行的贷款风险，最重要也是最基本的措施是建立和完善征信制度。首先，继续加强全民教育和宣传，强化商业银行贷款主体的信用观念和信用意识。其次，借鉴西方的征信制度，加快征信数据库的建设和征信数据库的开放。第三，建立科学的信用评估标准和评估体系，形成较为统一的信用评估。第四，建设专业的、市场化的信用中介机构，实现独立的贷款风险评估。
《巴塞尔新资本协议》规定，商业银行至少要有五年以上的历史数据来估计并验证违约概率。标准普尔建立的数据系统从1962年开始收集在美国和加拿大上市的各公司的相关数据，目前已有2万多家上市公司的历史数据，并且每月保持更新。而目前我国商业银行普遍存在历史数据过短的问题，造成历史数据的可用性不强。
（3）加强的贷款监督制度，完善相应的法律体系建设
在中国，随着社会主义市场经济的发展和经济体制改革的深入进行，国民收入分配结构和社会资金流量结构发生了重大变化，通过信贷渠道集中和分配的资金大量增加，国民经济各部门生产建设所需的资金由过去主要依靠财政拨款转变为主要依靠银行信贷解决。
通过运用存款、贷款、结算、利率等经济手段调节控制信贷的投量和投向，不但能够灵活有效地调节控制借款企业的生产经营规模、生产经营方向和生产经营效率，而且能够灵活调节控制全社会的经济增长速度和经济结构，因此，信贷监督不仅能对个别企业生产经营活动进行日常监督，而且对每一个地区、部门乃至整个国民经济的活动都能起到监督作用。
为此，我国应该更加重视贷款监督制度的建设和完善工作，同时，在现有的《债权法》、《合同法》《担保法》等法律法规基础上，继续完善相应的法律法规建设，为我国商业银行的健康发展保驾护航。
四、结 论
近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上还继承着传统贷款业务的方法，这一状况已经严重不符合当前发展的需要。而国外，商业银行贷款业务已有几十年的发展历程，商业银行的贷款业务已经成为一种很成熟的消费信贷业务。作为商业银行本身，虽然早就已经意识到了风险的存在，但最重要的是对贷款的风险予以科学合理的评估。
针对当前我国商业银行贷款风险管理存在的主要问题，需要从信贷风险文化建设、征信制度和征信数据库建设、贷款监督制度和相应的法律体系建设等方面进行重点工作。相关管理部门应该完善信贷立法、强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策支持等，以保障我国商业银行的健康发展，为国民经济的发展发挥积极作用。
参 考 文 献
1、世经未来，《银行业风险案例精析》，2011年11月
2、曹玉敏，《论我国商业银行个人住房信贷风险管理》，《企业家天地》，2011年第2期
3、王磊，《我国商业银行信贷风险管理研究》，《企业经济》2007年第9期
4、陈厚德，《试论我国商业银行信贷风险的质量管理》，《财贸研究》2003年第3期
5、王曼怡、郭海婷，《从中外银行成功案例看商业银行风险管理》，《首都经济贸易大学学报》，2007年第3期
6、李莎，《商业银行个人住房信贷风险成因探析》，《现代商贸工业》，2010年第11期
7、伍冠玲，《我国个人住房信贷风险及其防范》，《住宅金融》，2009年第8期
8、周鑫，《个人住房抵押贷款违约风险分析》，《吉林大学硕士学位论文》，2009年第3期
