一、商业银行经营风险概述
（一）商业银行经营风险的含义
（二）商业银行经营风险的特点
（三）商业银行经营风险产生原因
二、商业银行经营风险的现状
（一）商业银行信用风险现状
（二）商业银行利率风险现状
（三）商业银行流动性风险现状
（四）商业银行操作风险现状
我国商业银行经营风险的防范
（一）对信用风险的防范
（二）对利率风险的防范
（三）对流动性风险的防范
（四）对操作风险的防范
内 容 摘 要
近年来，我国商业银行的经营风险管理虽然得到了长足进步，但由于历史和体制的原因，经营风险管理机制仍然薄弱，一些银行的资产质量甚至出现了反弹。本文就是针对我国商业银行在经营风险中存在的问题，结合商业银行的具体特点，通过对商业银行经营风险的定义、特点、类型及产生原因的理论研究，根据商业银行经营风险的主要类型，对其进行深入的评估和测量，从而编制出商业银行经营风险评估报告，以此合理掌控商业银行信用风险、利率风险、流动性风险、操作风险，找到防范我国商业银行经营风险的方法。
中国商业银行经营风险及其防范
商业银行是我国金融业的主要组成部分，商业银行的经营风险存在于业务活动的始终，对银行的安全和稳定性构成影响，从而影响经济的发展和社会的稳定，因此，研究我国商业银行经营风险及其成因，提出相应的风险防范对策，是一个十分重要的理论和现实课题。
一、商业银行经营风险的概述
（一）商业银行经营风险的含义
现代商业银行是以获取利润为目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。商业银行的盈利受到风险的影响， 定义风险是风险测量和管理的基础。风险主要是指银行业务未来结果的互向不确定性，商业银行经营风险是指商业银行在经营活动过程中，由于不确定因素的影响 使其实际收益与预期收益产生偏差，从而蒙受经济损失或获取额外收益机会的可能性。理解商业银行经营风险的概念，应当注意以下内容。
1、风险是客观存在的。商业银行在经营过程中受到来自银行内部、外部的各种风险因素的影响，风险客观存在，不可能完全避免。
2、风险是一种不确定性。这种不确定性并不是一无所知，而是在我们现有技术水平下不能确定的可能性。随着我们对客观事物的了解增多，理解能力增强，原来的风险可能不再是风险，而是我们能够确定的事件；原来的一无所知的情况可能进入风险研究的范围，被我们所关注。
3、风险与收益是对称的。商业银行的风险愈高，其遭受损失的可能性愈大，但获取超额利润的可能性也愈大；反之，要想获得高收益，就要承担与之相应的高风险。但是，基于银行稳健经营的的一贯方式，我们主要关注的是风险可能带来的损失，即“单边风险”。
4、 经营风险的研究不仅包括可计量的风险，而且还包括不可计量的风险。 例如，我们既要尽可能地去量化市场风险、信用风险，同时银行还面对目前尚不能量化的一些风险，如法律风险、犯罪风险等。
（二）商业银行经营风险的特点
1、经营风险具有集中性
在我国，企业的直接融资渠道一直不很通畅，企业融资渠道狭窄，融资方式单一，仍以间接融资为主，使金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担。历史上每一次较大规模核销呆账贷款就是有力的证明。
2、经营风险具有全方位、全时段、全过程的特性
经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险.所以，银行的风险是全方位的、全时段、全过程的，不可能将风险拒之门外。银行所能做的只是将风险管理起来，去识别风险、去判断风险、去分散风险、为风险背后的利润提供相应的保障。
3、经营风险具有隐蔽性
商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素，人的行为得不到有效地控制，导致经营风险的难确定性，包括从银行内部的经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费者，他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向，给银行带来多变的风险。迫于竞争的压力，银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、多变换的经营风险。此外，外部环境的转变、企业的多变、市场的竞争压力迫使银行进行不断改变，不断完善，但在转变的过程中，经营风险控制与成熟体制下的风险控制相比其本身就在不断的变化，因而所带来的风险更是难以界定。我国商业银行破产、兼并机制还没有建立起来，虽然在《中华人民共和国商业银行法》中已有明确规定，但在实际操作中却很困难。各种金融风险仍以隐蔽的形式潜藏着。特别是具有庞大体系的四大国有独资商业银行，其基层行处的经营不善并不会危及其生存，各种风险和损失都向上级行转嫁，最后都集中到了总行，再推给国家财政。
4、经营风险具有难控制、危害大的特点
商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。对于银行来讲风险本身就有较好的潜伏基础，它可以通过各种途径将其本身进行伪装，让监管者很难对其进行充分的估计和控制，但一旦风险累积到可控范围之外的时候，它的危害性就显露无疑，造成很大的损失，并伴有一定的连锁反应。如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一旦出现挤兑就会使银行难以应付，并带来连锁的挤兑风潮等等。
5、经营风险具有社会性
我国在近几年的新旧体制转换过程中，人们的金融意识有了明显提高，但金融风险意识同西方发达国家相比还比较淡漠。绝大多数的商业银行经营管理者的经营风险认识还亟待提高。一旦商业银行经营风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。
（三）商业银行经营风险产生的原因
1、外部原因
造成商业银行经营风险的原因有外部与内部两方面。外部风险主要是指社会因素造成的风险。第一类是由于政策体制所造成的。第二类是由于市场变化所引起的。如房地产、股票、证券、期货等产品价格波动偏向甚至反向于银行经营者的预测，使银行资金难以收回，市场利率和汇率变动而引起银行利息收入下降，银行资产受损的风险等。第三类是社会不法分子的侵害，如盗窃、诈骗、抢劫或其它事故。外部原因引起的银行风险，一般具有难以预测性，但可以通过转变思想、转换机制、内部练功、提高素质、加强内部控制来积极防范和化解风险。
2、内部原因
矛盾论告诉我们，外因是事物变化的条件，而内因是事物变化的的依据。因此，银行经营的风险最主要来于自己内部的失控，"坚固的堡垒最容易从内部攻破"。银行经营风险的内部原因有以下几种：授权无度、缺乏制衡、管理松懈、权责不清。一些银行由于指导思想的偏差，重业务轻管理，重存款轻效益。"新增速度、市场占比、网点优势、存款第一"等曾一度成了指导和衡量各级银行工作的唯一标准，因而对分支机构网点人员不断膨胀，高风险业务不断扩张抱一种默许态度，甚至对违规经营也熟视无睹，出现一系列恶性案件。规章制度不完善，内控机构未建立。在"存款首位"的思想指导下，在业务迅速发展的情况下，一些商业银行管理者认为内部控制约束了他们开拓业务的手脚，或者来不及研究制订新业务的各项规章和操作程序，出现不少制度"死角"。更多地体现在两个方面：一是岗位、部门、上下之间缺乏监督制约机制，一笔业务、一项决策的过程控制流于形式，经手的人越多，越没有人负责。二是缺乏一套系统、规范、可操作的违规违章处罚办法，助长了犯规者的侥幸心理。有法不依、监督失控。违法违规行为分两种情况：一是恶意违规。主要是指内部一些不良分子受畸形物质欲望的侵蚀，铤而走险内部作案犯科。有的贪污挪用、有的监守自盗、有的内外勾结诈骗抢劫、有的逃避监督营私舞弊、有的逆程序操作、以权谋私等等。如英国巴林银行的倒闭和日本大和银行10亿美元的亏损，内部控制不健全、不严格是主要的原因。在我国这种有章不循，缺乏监督机制而带来的风险也是经常发生的，造成了银行巨大的信誉和资金损失。二是没恶意违规。这种现象是最为大量又最易被忽视的。因此，对这种"善意的过失"有必要进行细致的分析。第一种是由于工作责任心不强、注意力分散而造成的风险。如常出现的支票审核忘记折角验印，汇票办理要素不齐或大小写金额、客户名称、地址账号错误等。第二种是由于怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。如操作人员离岗时不退出操作系统和电脑口令泄密而被内部作案分子盗支他人活期存款等。第三种是不讲原则、怕得罪人，明知违规而操作造成风险。出现无意犯错的原因是部分员工缺乏风险意识、忽视内部控制、自我保护意识淡薄，有意无意为犯罪分子提供了作案机会。从业人员业务素质低，风险识别能力差。一类是明知违规但自认为没有风险的，如经常出现的对外担保案；另一类是不懂制度、不熟业务、不会识别而造成的风险，如贷款决策中主观武断，新入行员工对假票据、假印鉴、假钞票、假身份证难以识别等。
以上分析表明：银行的经营风险主要来自于内部。防范银行经营风险，内部控制是根本的、主要的。抓好了内部控制，就抓住了防范银行经营风险的关键环节。
商业银行经营风险的现状
由于经营环境的复杂性，商业银行面临各种类型的风险，新巴塞尔协议把商业银行经营活动中的诸多风险归纳为“信用风险、市场风险和操作风险”三大类，同时，鉴于全面风险管理体系考虑的风险类别（信用风险、市场风险、操作风险），将市场风险分为利率风险和流动性风险。信用风险，指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。利率风险，利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。指原本投资于固定利率的金融工具，当市场利率上升时，可能导致其价格下跌的风险。流动性风险，指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了盈利水平。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。操作风险，指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。操作风险可以分为组织风险、执行风险、人员风险、技术风险和外部风险等。在现有条件下对这四种可以量化的风险进行分析。
（一）商业银行信用风险现状
中国商业银行的信用风险主要体现在不良贷款中，中国商业银行的不良贷款一直比较严重，本文由中国银监会2009年至2014年公布的数据进行整理。
表2.1 2009年-2014年中国商业银行不良贷款
年度
不良贷款余额（单位：亿元）
不良贷款率%
2009
4973.3
1.58
2010
4293
1.14
2011
4279
1.00
2012
4929
0.95
2013
5921
1.00
2014
8426
1.29
资产质量是中国商业银行与国际先进银行的最大差距所在，国际银行业基本将不良贷款率控制在3%左右。按照美国的行业评价惯例，不良资产率大于1%就标志着资产质量不佳，资产质量好的银行要求不良资产率低于0.5%。
不难看出，中国商业银行的不良贷款余额从2009年起截止到2012年呈不断下降趋势，2014年较2013年有小幅度的上升；从2009年起至2012年，中国商业银行的不良贷款率一直都在不断下降，但是从2013年开始持续上升。
在我国,大部分银行始终把信贷业务作为银行的核心业务和最主要的收入来源,造成不良贷款大量堆积,信用风险问题很严重。所以,信用风险管理研究对我国商业银行和整个金融体系的稳定都具有非常重要的意义。我国商业银行从总体来看,大规模的商业银行不良贷款率相对比较稳定,但一些中小银行仍存在不良贷款过多这一问题。我国商业银行的信用风险现状还有以下几方面。
1、信用观念淡薄
经济学家汪丁丁曾说过：“我国经济的隐忧不在于经济，而在于又化”。目前我国还有相当一部分集体和个人的信用观念弱，意识不到还款的重要性，能占便宜就占便宜，贷款能拖着绝不提前还，还有的恶意拖欠借款更甚至于非法诈骗贷款等情况都时有发生，给银行业带来很大的信用风险。
2、缺乏完善的信用体系
我国的信用体系不够健全，发展水平低下，银行间信用关系存在较大风险。由于对企业和个人的信用监督和约束机制不完善，同时银行的计算机系统不完善，与现买情况无法对等和同步，无法查阅债务人完整的存款、贷款和信用记录，这样使得银行在无法全面了解其信用，贷款条件模糊的情况下贸然借款给贷款人，而增加了银行的信用风险。
3、银行和企业关系不健全
从现买中可以看出，由于我国的体制问题造成的我国特有的银行和企业间的关系问题。如企业过分依赖银行，而又因为自身整体信用状况不佳，使得银行业也受到牵连面临着比较大的信用风险。另外，我国处于体质的转型时期，缺乏规范的行为准则和明确的界限，使得企业想尽各种办法逃避银行债务，从而给商业银行带来了巨额的呆账和坏账，使银行的信用风险迅速增长。
（二）商业银行利率风险现状
巴塞尔委员会在《利率风险管理与监管原则》中，利率风险被定义为:“利率风险是利率的不利变动给银行财务状况带来的风险”川。从这个定义中可以看出商业银行利率风险的两个深刻内涵:一是指利率风险对商业银行净利息收入的不利影响;二是指给商业银行带来不利影响的利率变动，而且是对商业银行市场价值的不利影响。根据巴塞尔委员会的《利率风险管理与监管原则》的规定，目前我国的商业银行所而临的利率风险主要有以下几种类型。
1、重新定价风险
重新定价风险是目前最常见也是最主要的利率风险类型。这种风险来源于商业银行资产、固定利率的负债到期日或者是浮动利率的重新定价的时间之间的不匹配。
这种风险是目前我国商业银行所而临的主要风险,最近几年来，我国的商业银行中出现了各种不平衡的现象，如负债的高流动性和资产的低流动性之间的不平衡，以及负债的期限结构和资产的期限结构之间的严重不平衡。这将会给我国的商业银行的经营带来巨大的风险。
2、基差风险
基差风险又称为基本点风险，是指不同的金融资产的利率发生不同程度的变化给商业银行带来的不同风险。
一般来讲，我国的基差风险主要是源于利率的实际调整中存款和贷款利率调整幅度的不一致。即使是重新定价的形式相同，期限结构也匹配，但是利率幅度变动不一致，这样也给商业银行利息收入带来不确定的变动风险。目前我国在加紧推进利率市场化进程，从而推动我国商业银行的发展，在这一进程中，基差风险将对我国商业银行的发展产生显著的影响。
3、隐含期权风险
隐含期权风险主要是来源于在利率变化之后存贷款业务的重新选择，这种重新选择将会产生很多不确定的情况。
我国商业银行长期存在着隐含性期权，这是因为，在我国，商业银行不能左右客户的决定，客户可以根据自己的利益需要，提前提取自己存在银行的存款，或者提前偿还自己在商业银行里的贷款，但是，他们为此付出的代价却十分小，这些代价不足以弥补对商业银行造成的损失。此外，证券市场的发展和外国货币贷款管制的放宽，这样也会给商业银行的隐含期权风险带来不利影响。
4、收益曲线风险
收益曲线风险也称为收益率曲线风险，是指由于收益曲线斜率的变化而导致的期限不同的两种债券的收益率之间的差幅发生变化而产生的风险。重新定价的不对称性也会使收益率曲线的斜率、形态的变化也会对银行的收益产生不利影响。当收益曲线的意外移动对银行的收益产生不利影响时，从而产生收益率曲线风险。
目前，我国商业银行持有大量中长期债券，这些债券由于金融市场利率的波动所表现出的收益率风险十分明显.利率的波动导致债券收益率曲线的斜率和形状也在发生变化，不同债券的价格波动幅度也不一致，中长期债券受影响更大。
（三）商业银行流动性风险现状
1、信贷资产质量低
目前我国商业流动性的风险，主要的现状就是信贷资产的问题，当下，这种状况所呈现的不良借贷的风险已经成为商业银行流动性风险的最主要的方面，企业的贷款，由于企业的转制或是合并，导致许多的关系没有合谐处理，企业借此转制和破产之名，来拖延贷款的归还，甚至故意逃避贷款债务，严重的形成当前我国信贷资产质量低的现状，并给信贷带来了各种不同的损失，使银行也蒙受了经济上巨大的影响，再者，我国的经济体制改革虽然已经轰轰烈烈的搞了二三十年，但是政府权利于经济和法律的现象屡见不鲜，有的企业破产或是转型，政府甚至有意推动或是助长其不合理不规范破产，最后给银行造成了无法弥补的损失，加之国有企业常年不景气，效益差，亏损多，银行更难收回资金，这些不良的信贷，给商业银行流动性增加了风险。
2、信贷增速过猛
经济的发展，带来了信贷的增速，商业银行的业务也层出不穷，花样百出，大规模的放款，粗放式管理，使本来就是有风险的商业银行，面临着更大的危险，由此，我国央行出台了一些政策和方针来减缓或减少商业银行流动性的风险，像2015年9月2日，中国银监会令2015年第9号公布修改后《商业银行流动性风险管理办法（试行）》。银监会也就下发的这个指引，对商业银行的流动性管理和经营提出了更为详细更为严格，更合理的要求，但是经济的需求和发展的拉动，使一些方针还是无力面对日益扩大的信贷金额，信贷增速过快，信贷行业过热也给商业银行流动性增加了风险。
3、防范意识欠缺
国家的经济体制就决定了经济管理的理念不健全，甚至有的一些商业银行对于流动性风险体察不够，后果欲知不够，认为有有国家信用作为最大的依靠，即便是企业倒闭，转制后的拖欠贷款，银行因为有国家的扶持，也不会因为流动性的风险而导致银行倒闭和破产，另外我国国家居民，一直有着计划经济的习惯，一直还都存活在国家掌控的经济中，从人民到银行的经营管理者对于银行的流动性风险的防洪意识都没有提到日程，对流动性的风险造成的后果低估，而银监局也仅仅提出一个监控指标，而不是有针对性进行管理和监督，这种管理主体的错位
和国家信用的错用，在一定程度上，造成了今天民众和银行管理者流动性风险意识缺乏。
展望2015年下半年，“稳增长”仍要求货币环境保持宽松，但是如何通过定向工具引导流动性供给向中长端转移方是核心所在。因此虽然流动性总体宽松的环境将得以保持，但是在供给未有效向中长端迁移的前提下，继续加大总量供给以推动宽松程度的必要性将较上半年有所降低。
（四）商业银行操作风险现状
21世纪以前由于中国银行业的产品种类和业务结构单一、电子化程度较低、业务规模不大、同业竞争不激烈、内部管理比较严格，所以银行操作风险问题不是很严重，风险损失也比较小。但是，21世纪以来操作风险越来越突出，特别是近几年有加速暴露的态势。2010年年末，山东济南发生的伪造金融票证案，涉案金额共约60亿元，其中齐鲁银行涉案金额最多，华夏银行、中信银行等银行均牵扯其中；2011年8月底，南京宇扬集团董事长杨军失踪，包括一些国有大行和股份制银行，都被卷入其留下的债务危机，涉及总量不少于3亿元，其中以渤海银行贷款额最大。还有诸多骗贷案等金融案件的发生，而这些案件只是银行业操作风险中的很小一部分。
种种迹象表明，中国银行业已经进入进入案件高发期，金融案件正在朝着“高职 务、高科技、高案值；发案数量基层多、内外勾结作案多、作案手法多”的“三高三多”趋势发展，并呈现出“同类案件屡次发生”的特点，而金融犯罪是操作风险的主要类型，这充分说明，中国商业银行的操作风险的严重程度令人担忧。
三、 商业银行经营风险的防范
（一）对信用风险的防范
1、必须要有完善的贷前调查审查制度
银行需要严格的执行各种贷款的相关规定，坚决的杜绝那些为了业务竞争二变相降低贷款门槛行为的出现，严格、完善的贷前审查制度是不能够少的，审查的内容必须要全面。对于贷款者的审查需要对其支付行为的真实性进行重点审查，同时还必须要对其资金来源、收入与贷款后的月偿还比率、借款人的社会信用等内容进行严格的审查。重点作好：利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价,不仅可以减低信用风险,而且可以提高银行利润,通过产品差异化扩大市场份额。建立完善的内控机制和激励机制,严格贷款等资产业务的流程控制, 明确责任和收益的关系,如落实贷后问责制、审贷分离等措施。充分利用科技信息手段, 尽快建立并完善信用风险监测信息系统, 建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统, 实现信用风险的动态化管理。利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险, 主要利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险的目的, 同时建立绩效考核体系,实现风险组合管理。
2、不断的尝试金融创新
商业银行需要不断的尝试金融创新，例如资产证券化。贷款业务会在一定程度上对银行资产的流动性带来影响，特别是在近年来随着购房、购车的人增多，使得个人贷款业务在市场的发展下获得了迅猛的发展，其规模在银行资产中的比重快速上升。这种情况容易诱发信用风险的产生。在这种情况下，银行可以实行资产证券化，也就是将不具有流动性但是未来现金流量可测的抵押款进行整合，让这些形成一个“资产池”，并用这个“资产池”所产生的现金流来作为基础，通过信用提升与信用评级之后，来想投资者发行债权，让自身的风险得到分散。
（二）对利率风险的防范
1、推进中间业务的发展，开发金融衍生工具
长期以来，我国商业银行经营收入的90%依赖于传统的存贷款业务，中间业务实际经营范围窄、品种少、业务规模小、服务手段和技术水平比较落后，从而使商业银行在利率市场化过程中及之后承受着很大的利率风险，也使其缺乏规避利率风险的有效手段。因此，商业银行应加大产品创新力度，积极开展中间业务，特别是知识和技术密集型的中间业务，比如国内外结算、财务顾问、承诺、信息咨询、投资理财等高附加值的业务等。这些业务都是商业银行规避利率市场化风险、培育新的利润增长点，降低银行利润对存贷利差的依赖性和利率波动给商业银行带来的副作用行之有效的方法，也将成为我国商业银行经营和发展的战略选择方向。此外，商业银行也可通过增加无利率风险业务来降低整体利率风险，减少利率风险的困扰。
2、建立完善的风险内控机制
利率市场化对商业银行来讲是一个新的挑战，随着利率的逐步放开，利率风险加大，对商业银行健全内部利率管理机制、有效防范和规避市场利率风险提出了更高的要求，建立完善的风险内控机制对商业银行至关重要。加强商业银行内部控制体系的建设，首先，要建立利率风险管理的组织体系。西方商业银行设有专门的决策机构——资产负债管理委员会来管理利率风险，并设置专职部门，通常为资产负债管理部，负责利率风险的日常监控。我国商业银行可借鉴国外经验，设专门机构执行利率风险管理职能，按业务品种、部门、网点进行成本核算，有效的辨别、测算、监控利率风险，制定以安全为前提、以效益为中心的利率定价体系，引导资金流向，降低总风险，实现全行战略意图。同时应建立规范、科学、高效的分级授权体系，适度下放一定的利率浮动权力，允许基层经营行在一定幅度内自主确定存贷款利率，便于银行对市场做出快速反应。其次，要建立综合性的风险管理机制。严格按照巴塞尔委员会“利率风险管理十二原则”的明确规定办事，加强各级管理层对利率风险的监控力度，实现利率风险管理程序化，并建立科学的风险计量和监测系统。再次，要加紧会计制度的改革。建立全面的管理信息系统。要通过收集各种信息，记录客户帐户行为，对市场利率、央行基准利率的变化趋势做出预测，分析可能带来的风险，满足利率风险的识别、度量和监控全过程的需要。
（三）对流动性风险的防范
1优化资产配置结构，实施负债管理商业银行应该建立分层次的准备资产制度，按照变现能力分为一级准备和止级准备。合理配置其资产，适时调节相关指标，保持资产和负债期限结构对称，避免“短存长贷”现象的出现。除此之外，还应该加大贷款人资信审核的力度，降低不良贷款率，提高信贷管理水平，保证银行资金的流动性。
2、落实《商业银行流动性风险管理办法》
2015年9月2日，中国银监会令2015年第9号公布修改后《商业银行流动性风险管理办法（试行）》。该《办法》总则、流动性风险管理、流动性风险监管、附则4章66条，由银监会负责解释，自2015年10月1日起施行。中国银监会令2014年第2号发布的《商业银行流动性风险管理办法（试行）》予以废止。本办法实施前发布的有关规章及规范性文件如与本办法不一致的，按照本办法执行。《管理办法》要求将包括同业和理财在内的各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，在考核主要业务条线的收益时纳入流动性风险成本。同时，要求银行现金流测算和缺口限额应涵盖表内外各项资产负债。这几方面被认为是具有改进我国银行业流动性风险管理的现实意义。在流动性风险监测方面，银监会从商业银行资产负债期限错配情况、融资来源的多元化和稳定程度、无变现障碍资产、重要币种流动性风险状况以及市场流动性等方面，定期对商业银行和银行体系的流动性风险进行分析和监测。
3转变银行发展模式，推进综合化经营
“金融脱媒”势不可挡，商业银行必须审时度势，突破传统银行经营理念，转变发展模式。从重点关注信贷市场、资金融通向信贷市场和证券市场并重、资金融通、财富管理和风险管理并重转型。扩大客户群体，发展金融混业业务，加快金融产品创新，与第三方支付公司、证券公司、基金公司及其他金融机构合作，利用微信、淘宝等新平台开发新业务，推进综合化经营。适应新的发展趋势，使银行业持续焕发活力。
（四）对操作风险的防范
1、全面加强内部控制建设
内部控制制度是有针对性的管理操作风险的有力工具，有效且能保证严格执行的内部控制制度是银行风险管理体系的核心。加强内控管理文化建设。内控管理文化包括银行员工的风险观、风险内部控制意识和风险管理职业道德等。银行内部控制管理要求员工具有一定行为规范和道德水准，内部控制管理文化建设就是通过调动每位员工的积极性、主动性和创造性，在全行树立全员内控意识，持续不断地对全体员工进行内部控制培训，确保全体员工都具有内控管理观念、意识和行为规范，通过约束员工行为来达到业务发展与内部控制的目的。 建立有效的法人治理结构和合理的组织架构，从制度上保证内控效率有效的法人治理结构和合理的组织架构是商业银行内控制度发挥效率的制度保证。要从根本上强化商业银行的内控制度建设，产权制度改革是一个核心问题。对国有商业银行进行股份制改造，实现股权多元化，可以改变目前产权不清、职责不明的状况，建立一个目标明确、权责利相对应的有效制衡的法人治理结构。
2、建立和完善操作风险管理体系
这是商业银行防范和控制操作风险的一项基础工作，也是我国商业银行操作风险管理的基本要求。梳理商业银行的组织架构。设立专门的风险管理委员会总揽银行风险控制，形成顺畅有效的汇报路线。商业银行应在风险管理委员会下设市场风险、信用风险和操作风险等专业管理委员会，在操作风险管理委员会领导下协调管理操作风险。操作风险管理委员会要加强部门之间的沟通协作，定期不定期召开操作风险管理联席会议，分析内外部操作风险形势，评估风险暴露程度，研究制定防范措施。专设操作风险管理部门。一般来说，操作风险与日常业务经营密切相关，因此需要分散在不同业务部门进行控制和管理，需要在业务部门设立专职的操作风险经理岗位。它既要对本部门负责，又要向上一级操作风险管理部门负责，从而形成一个以操作风险管理委员会为中心，横向拓展到相关部门，纵向延伸到基层营业网点的操作风险全面管理体系。操作风险经理可实行派驻制或下管一级。操作风险经理的职责是：充分识别本部门所涉及的业务线操作风险损失类型，全面评估风险暴露程度，实时监测，及时预警。建立科学的决策机制。对商业银行而言，应形成基于个人负责制基础上的集体决策制。强调全面风险管理就必须意识到，一般员工或高管人员都必须基于个人对其行为负责的微观基础之上，风险管理框架本身，必须能够甄别和奖励善于应对风险获得收益的高管和员工，惩罚那些过度冒险或者厌恶风险的人，惟其如此，金融机构内的风险文化才是良性的。
提高商业银行员工的职业道德水平和业务素质
在前文我国商业银行的操作风险发生事件划分中，大部分的操作风险事件都和人的因素直接相关，我国商业银行操作风险事件发生率最高的是内部欺诈，由此可见商业银行内部员工的职业素质水平对于解决操作风险的重要性。商业银行应该以人为本，全面加强操作风险管理的教育、培训，提高全体员工的思想素质和业务素质。提高员工对操作风险的认识，正确理解操作风险的涵义;加强员工理想信念、职业道德和法纪观念等在内的综合性教育，培养员工高尚职业道德情操。
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