目 录
一、商业银行贷款风险管理概述
1.银行贷款风险的种类
2.银行贷款风险的特征
二、商业银行贷款风险管理体系
1.组织架构
2.流程与政策
3.授权与授信
4.风险管理工具
三、商业银行贷款风险管理策略
1.借款人信用等级的划分
2.贷款方式风险系数测定
3.商业银行贷款风险控制策略
四、我国商业银行贷款风险管理
1.我国商业银行贷款风险管理的表现
2.我国商业银行贷款风险管理的特点
3.我国商业银行贷款风险管理的因素分析
4.我国商业银行贷款风险管理控制措施
五、加强我国商业银行贷款风险管理的几点思考
1.要从制度和机制上完善贷款风险管理
2.要加强从业人员的学习和培训
内 容 摘 要
商业银行是现代金融的核心，在经济发展中发挥着非常重要的作用。商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石。美国次贷危机所引发的金融危机充分表现了银行风险的破坏性，一旦银行风险发生，其扩散性非常之大，造成的损害不可估量。而贷款业务是商业银行的最主要业务，因此，商业银行面临的主要风险就是贷款风险。所以加强商业银行贷款风险管理对银行经营与经济发展具有非常重要的意义。
论我国商业银行贷款风险管理制度
由于美国次贷危机所引发的全球金融危机，让人们更深刻的认识了风险，加强银行业风险识别和管理是银行生存与发展的关键。商业银行是专门经营货币的特殊企业，高负债性是其特点，这就使其需要在追逐收益性同时，也必须保证安全性与流动性，因此，贷款风险仍是中国银行业的主要风险。虽然我国金融市场目前由于实行相对开放和汇率管制等措施，形成了天然的防火墙，使我国商业银行在这次金融危机中收到的影响相对较小，但是，各种因素的影响仍然会给我国经济良好发展的势头带来很大的不确定性，所以我们必须要提高商业银行贷款的风险管理能力。
一、商业银行贷款风险管理概述
贷款是商业银行的基本业务它是以两权分离按期偿还为本质特征的特殊价值运动。贷款风险是指清偿资金安全系数的不确定性,表现为企业由于各种原因无力清偿银行贷款本息使银行贷款无法收 ,形成呆帐损失 。而贷款风险管理,是指银行运用系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理,防范和降低风险损失的发生,以及对信贷活动的影响程度,以获取最大的贷款收益的信贷调控行为 。
1. 银行贷款风险的种类
（1）正常贷款，借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。
(2)关注贷款，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
(3)次级贷款，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。
（4）可疑贷款，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
（5）损失贷款，指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
2.银行贷款风险的特征
（1）风险管理的方法不断增加。由于贷款风险管理研究不断地发展，商业银行贷款的管理方法也不断的推陈出新。在传统贷款管理方法中，主要有：要求借款人提供足够的抵押或是担保；通过对单位个人企业信贷额度的限制达到信贷风险分散化的目的，防止信贷风险过于集中；加大贷款人的贷前审查，选择各项指标良好的申请人发放贷款。可是，这些贷款手段对工作量的要求非常大，而且会随着贷款申请人数量的增加而不断增加。近几十年，现代信息技术飞速发展，多种多样的新型金融工具，给信贷风险管理方法的发展带来新的希望。
(2)贷款管理具体操作中无法规避风险集中化。虽然在商业银行贷款管理中强调贷款风险的分散化，严格控制信贷风险的集中，但是在具体操作中，由于各种原因风险分散化却很难得到良好的实施。
(3)信贷风险管理从静态管理发展到动态管理。在很长时间里，信贷风险的度量方法没有得到很好的扩充，量化手段有限，商业银行对信贷风险的评估都是根据历史数据，而信贷资产也是根据历史成本估计其价值，不能再具体情况发生改变时对信贷管理方法进行及时的调整。因此信贷风险管理一直都处于静态管理状态。随着信贷风险度量方法的快速发展，各种计量模型的开发使得信贷风险管理在量化方面有了很大的进步；金融工具创新，金融衍生品种类急速增加，给信贷风险的组合管理提供了很大的发展空间，使得信贷风险管理可以随时进行调整，进行动态管理。
（4）信用评级机构的作用逐渐增多。独立的信用评级机构在信贷风险管理中的重要作用是一个突出特点。相对于市场风险而言，信息不对称所导致的道德风险是造成信贷风险最为重要的原因之一，对企业信用状况及时、全面的了解是投资者管理信贷风险的基本前提。独立的信用评级机构的建立和有效运作是保护投资者利益、提高信息搜集与分析的规模效益的制度保障。
二、商业银行贷款风险管理体系
1.商业银行贷款组织架构
随着金融市场的发展和管理技术的提高，商业银行贷款风险管理组织也日益趋于严密和完善。在风险管理组织结构设计的过程中，不仅要结合商业银行的产权制度、公司治理结构、各级组织及其相互关系，还要考虑信贷管理制度、风险控制制度、风险文化的影响。根据组织结构的不同类型，经典的风险管理组织结构可分为下述三种模式。
（1）职能型风险组织结构模式
此模式下，整个商业银行的经营管理按职能部门划分，风险管理部门与其它职能部门平行，负责整个商业银行业务的风险控制，此种模式适用于资本规模较小的银行。
(2) 事业部型风险组织结构模式
此种模式适用于资产规模较大、经营业务种类较多的银行。在此模式下，整个银行按业务种类划分为不同的事业部，便于对相关业务进行专业化经营，形成相应的利润中心。
(3) 矩阵型风险组织结构模式
此种模式适用于资产规模较大，从事业务种类繁多的大银行，其主要特点是：整个银行按照业务种类纵向划分为以业务为主的利润中心，便于各部门根据自己业务特点进行专业化经营；按照职能部门的分类横向划分，通过总行的职能部门对各业务部内的相关职能进行横向控制和管理，有利于银行对总体经营风险的控制。
2.商业银行贷款流程与政策
银行发放贷款时将遵循既定的程序制度，目的是为了保障贷款的安全性、流动性和盈利性，使贷款政策得到最恰当的执行。对于任何一笔贷款，一般都必须遵循以下程序。
（1）贷款申请，借款人需要资金时，应当向主办银行或其他银行的经办机构直接提出申请，填写《借款申请书》，基本内容包括：借款人名称、性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途、用款计划、还本付息计划以及有关的经济技术指标等。
（2）贷前调查，银行指派专人对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质押物、保证人的情况，测定信贷风险度。信贷员应采用各种方式收集借款人的信息，对其品行、财务状况、经营情况进行调查分析，评估资信等级、项目效益和还本付息能力；同时也应该对信贷担保人的资信、财务状况进行分析，信贷员根据调查内容写出书面报告，提出调查结论和信贷意见，报送部门主管审核。
（3）贷时审查，银行信贷人员在对借款人进行贷前调查、信用分析后，将调查结论和初步贷款意见提交银行授信部门审查。信贷审查部门对市场调查部门提交的贷前调查报告及借款人提交的借款申请资料进行核实评定。
（4）贷款审批，经过审查评估符合贷款条件的借款申请，银行应当及时进行审批。银行要对信贷的投向、投量、期限、利率等进行最终的决策，逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。
（5）信贷合同签订，贷款申请经审查批准后，银行与借款人应按照《经济合同法》和,《借款合同条列》共同签订借款合同，作为明确借款双方权利和义务的法律文件。基本内容应包括金额、利率、借款种类、借款用途、还款期限、还款方式、违约责任以及双方认为需要约定的其他事项。
（6）贷款发放，审批同意的贷款，首先由计划部门根据资金头寸和贷款规模进行把关，然后由信贷部门与借款人签订借款合同，借款人填写《借款借据》经银行经办人员审核无误后再由信贷部门负责人或主管行长签字盖章，银行会计部门据以审查办理入账手续并监督贷款使用，稽核部门还要定期对信贷部门贷款发放情况进行检查。
（7）贷后检查，是贷前调查与贷时审查的继续，是银行在发放贷款后借款人执行借款情况及其经营管理现状进行检查或监督一种信贷行为。
（8）贷款债权清收，贷款收回直接关系到商业银行收益的视线和资金的安全，贷款到期按约定足额归还本息，是履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的基本要求。
（9）信贷档案管理，贷款债权结清后，该笔信贷业务即已完成，信贷内勤应及时将贷款的全部资料归档保管，移交专职保管员后由其对档案资料的安全、完整和保密性负责。
3.授权与授信
目前商业银行贷款审批权限上收,贷款向大城市、大企业和大项目集中.同时,商业银行支行的贷款权限一般为小额个人存单质押和个人住房贷款业务,没有对企业的贷款审批权力,造成支行贷款发放量逐年减少.实践中,授信不完全统一.商业银行往往不能根据客户的资产规模、盈利能力、信用程度、管理水平及承担债务的能力实行统一的授信.这样就容易导致多头授信带来的信贷风险.
4.风险管理工具
（1）全民统一的信用体系，个人信用制度是指为掌握个人资信，约束个人行为而建立的有关个人资信的登记、评估以及管理等方面的相关规定，旨在对经济生活中的管理、监督和保障个人信用活动的一整套规则、政策和法律的总和。一般包括：一是个人信息征集，二是个人信用评估，三是个人信用检测，四是个人信用管理。
（2）信贷风险转嫁系统，按照《中华人民共和国担保法》明确保证、抵押、质押等法律文件和手续规范授信担保文件，在客户申请贷款时，应要求客户提供抵押或第三方担保，一旦出现贷款风险就可以处理抵押品或是向保证人追偿；银行在发放贷款还可以要求借款人以贷款项目和金额向保险公司投保，因而贷款风险通过企业的投保把风险转嫁给了保险公司。
三、商业银行贷款风险管理策略
1.借款人信用等级的划分
借款人信用分析的基本要素 ，实际上银行评价借款人信誉状况的基本要素有六个方面，即通常所说的“6C”原则，包括品质、能力、资本、抵押、环境和控制。 财务分析的主要内容包括：
(1)财务报告的整体评价（资产负债表、损益表、财务状况变动表）；
(2)财务报表项目评价，主要分析的项目有：应收账款、存货、固定资产、短期负债和长期以及或有负债；
(3)财务比率分析；
(4)预期财务报表分析。
2.贷款方式风险系数测定
当商业银行通过对贷款企业进行了上述一系列的信用分析以后，认为基本符合贷款条件并准备提供贷款时，还必须认真考虑贷款方式，因为不同的贷款方式，其贷款风险程度不同。我国目前对不同的贷款方式，根据其对贷款风险程度影响的大小，拟定了不同的风险系数，。 商业银行接受企业借款申请后，根据借款企业及项目的信用等级和贷款方式风险系数，按下列公式对贷款风险进行计算，根据风险性大小来判定银行贷款的可行性。
贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级风险系数
3.商业银行贷款风险控制策略
(1)正确的贷款决策是控制贷款风险的基础。在对贷款项目及其借款企业全面综合评价的基础上进行的，银行贷款决策是商业银行经营管理的核心问题。进行贷款决策时，除了拥有充分的资料和可靠的信息，进行相关因素的定性与定量分析以外，银行决策人员的经验与经营作风也是一个关键因素。
(2)贷款的跟踪管理是控制贷款风险的有效措施。这样能及时了解和发现借款人是否按规定用途使用贷款，有无挤占挪用贷款的现象；配套流动资金到位情况；抵押物、质物的保管情况；借款人的生产、经营、销售情况财、务收支、货款回笼和财务真实性情况；各种危及贷款安全的问题等。通过开展贷后跟踪检查，能及发现问题并采取必要的措施，有效防范经营风险，是提高银行信贷资金安全性的有效途径。
四、我国商业银行贷款风险管理
1.我国商业银行贷款风险管理的表现
(1)贷款增长过快，不良贷款占比高。市场机制不够健全，政府、企业和民众对商业银行经营行为商业化、贷款市场化、交易的诚信原则不能很好理解和贯彻，从而形成的经济、金融、法律、社会和民事环境，银行的权益受到伤害，不良贷款日积月累，积重难返。企业在生产经营过程中需要占用的资金是不等量的，其最低额是企业必须经常占用，在需在资金最少的时候也不会空闲出来，这种最低限额的铺底资金，应该使用资本金，而不宜使用银行贷款，使用了贷款就无法归还。
(2)信用观念的扭曲。由于企业拖欠贷款的现象存在多年，而且大多数拖欠者都没有受到利益的损害，有些甚至还得到了好处，天长日久就使得人们的信用观念转变、扭曲、颠倒， 而国有商业银行在一定程度上也存在不正确的观念，对贷款能否及时收回注意不够，对到期的贷款催收的工作也抓得不紧，这些都严重损害了银行的利益，致使银行的不良贷款加重。
(3)贷款风险监测机制不健全。信贷风险监测制度不完备，限于风险贷款的统计工作，缺乏贷前、 贷中和贷后环节的风险评估，不能做到及时掌握贷款企业的资产、负债、盈亏情况的变化：预警机制没有建立，很大程度上不能有效监测信贷风险。
(4)贷款结构不合理。目前在金融危机的影响下企业面临着巨大的资金压力,特别是一些中小企业,这时银行应该主动发挥拉动经济复苏的作用,不应存在对中小企业“惜贷”的心理。而是应该根据具体情况加大对中小企业的信贷支持,尤其是那些新能源、新技术可以提高社会就业率的经营效益较好的企业。
2.我国商业银行贷款风险管理的特点：
(1)集中性,它是指由于银行经营的特殊性，把社会经济生活中的各种风险都集于一身，银行成为风险的集散地。银行的信贷业务是集授信和受信于一身，也就是说银行接受广大存款者的信用授权，在信贷业务中根据自己的判断将信用重新授予资信合格者，即发放贷款。货币资金是连接社会经济个主体的纽带，社会经济主体的行为及宏观经济环境的变化都会引起货币资金自身价值的变化，从而引起银行资产价值的变动给银行带来损失。
(2)隐蔽性,我国国有商业银行还处于商业化深化过程，各基层银行由总行垂直领导不存在风险自担的压力。因此贷款风险的问题和矛盾容易被掩盖，风险也以隐蔽的形式存在。
(3)体制性,这是经济转型国家贷款风险所特有的特征，市场发育的不完善、各种宏观需要的特殊性、社会深层次矛盾未获根本性解决等问题，使得国有商业银行的贷款风险有明显的体制性特征。
(4)加速性。它是指银行信贷风险一旦爆发，不同于其他风险爆发只在既定范围内匀速变化，而是因风险失去信用，因信用基础失去而加速变动。因为，一旦在某种情况下出现某笔或某几笔存款不能兑付时，存款越是对付不了，就越是没有客户存款，客户反而越是挤兑；越是挤兑，存款越是减少，兑付就越困难，从而形成马太效应（指好的越好、坏的越坏，多得愈多、少的愈少的现象）。所以，一旦银行风险爆发，往往都伴有突发性、加速性，直接引发金融危机。
3.我国商业银行贷款风险管理的因素分析
(1)政策性风险。我国宏观政策对贷款风险的影响力还很强，特别是我国经济发展速度很快的情况下产业结构需要调整，而政策的变化往往会影响银行的贷款风险。
(2)济周期风险。 当出现经济发展速度过慢时，企业资金周转不灵，企业不能按时回笼资金，由此导致的商业银行贷款就无法按期回收。
(3)信用风险。银行业是由信用支撑的行业，社会诚信体系不单是商业银行经营管理的生命线，而且是整个金融体系的基本保障。社会信用体系不能很好地发挥作用，社会上坑蒙拐骗、欠债不还、金融欺诈的失信现象就会时有发生。如果信用缺失者的行为得不到处罚，就会使恪守信用者产生信用缺失“有利、有理”的认识，对自己的行为进行调整。银行出于自身利益的考虑，不敢轻易发放贷款，“惜贷”现象一度盛行，同时也导致信贷风险呈现集中化趋势。
(4)信贷人员素质和道德风险。目前商业银行信贷的决策层主要是各级行的领导和信贷审批人员。在目前 国商业银行的产权体制下,进行信贷决策的个人大多不拥有与其职权相适应的产权,事实上并无足够的经济能力对决策结果负责,或者只负有微不足道的责任,而且在目前的国商业银行内部管理机制下,决策人员对信贷所创造的风险和收益所承担的责权利也是不对等的,这是决策层存在道德风险的根本原因,具体表现在决策行为的非市场化,对高级管理层的约束力软化,对违规行为反应迟钝 。
4.我国商业银行贷款风险管理控制措施
（1）建立和完善信贷风险评级制度，优化信贷投向。针对我国信用评级体制的不完善,建立资信评估机制,对企业的资金状况、经营现状、产品销售情况及发展前景等加以量化,运用各种财务指标进行考核评估,尤其应该关注企业的现金流量变化,确保贷款投向准确,为贷款决策提供可靠的依据。
（2）科学管理，健全贷款审批制度。建立审贷分离制度。审贷分离制度是将贷款过程中的审贷人员三分离的制度。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。建立分级审批制。商业银行应当根据业务量的大小、管理水平和贷款风险度的高低，确定各级分支机构的贷款审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级行审批。
（3）加强贷后管理，完善信贷全过程风险控制。银行应在已有的贷款监控指标考核的基础上，逐步形成两套相互独立的监控系统。一是由银行信贷、会计、稽核、人事、行政等部门都参与的畅通的监控组织系统。二是新建立一套直接对行长负责的、由风险管理部门组织实施的监控预警系统。通过对监控指标的分析，定期不定期的评估贷款质量，发现问题及风险预警即及时采取措施。现场监管和非现场监管相结合。现场监管是风险监管的一种重要方法，是通过利用现代化电子网络，对有关信息资料进行处理和分析，发现借款者的经营活动中存在的问题和潜在的风险，并及时发出预警信号或提出建议。各银行应密切注意所有贷款企业的经营状况、所贷资金的投向及担保品或在押品价值的变化。在全面监管的同时，又必须针对不同贷款的风险特征突出重点，对于那些所在行业风险高、信用等级低的借款企业在监管的力度和频率上有所侧重，即对它们实行重点监管。
（4）建立贷款分散机制，完善风险补偿制度。对已发生的风险，银行可从自身的借款人内外两方面进行补偿。首先，银行可以对企业原有的债务采取债务重组的方式，明确原有银行债务的数额、继承人、偿还期以及偿还方式，指定具体的偿还计划。其次，银行可根据预期贷款率、呆帐贷款率等指标，在税后利润中计提一定的资金作为贷款风险准备金，扣除一定的补偿性余额预存银行。从而增加企业的还款意愿，减少企业透支。从宏观角度看，要保证银企双方都能在法律范围内运作。
五、加强我国商业银行贷款风险管理的几点思考
1.要从制度和机制上完善贷款风险管理
完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批等风险控制制度。包括在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行运作，加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用，实行对业务全过程的风险控制，杜绝各种违规行为的发生；制定贷前调查、贷中审查及贷后检查的办法和实施细则，规定应该包括的内容、调查方式、核实手段等，以避免流于形式。同时，建立健全岗位责任制，将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人。
2.要加强从业人员的学习和培训
商业银行的竞争首先是人才的竞争，贷款资产质量的好坏取决于信贷人员素质。银行业的知识密集性决定了信贷人员要不断扩充和更新各种知识。因此应加强对信贷人员的培训，使其及时了解我国经济发展的市场化进程，了解外部经济环境发生的变化，强化信贷风险防范和控制意识，及时掌握金融、法律等领域的前沿知识，熟悉科技手段在金融工作中的应用技能，同时制定科学合理的考核机制，建立公正有效的激励机制，把信贷人员培养成为商业银行加强贷款风险管理，防范和化解金融风险，全面提高信贷资产质量和经营效益的中坚力量。
参考文献：
1. 王克民，陈维敏 《 商业银行贷款风险管理 》 ( 吉林：吉林大学出版社出版。
2.姜光磊，徐刚 .《基于层次分析法的商业银行贷款方向策略分析》武汉金融，2010.04
3.李志刚。《论我国商业银行贷款风险管理》财经科学，2004
