目 录
中小企业概述
中小企业性质及特点
2、 我国中小企业的发展现状
二、 中小企业的融资方式及融资现状
1、 中小企业的融资方式
（1）、 我国中小企业内源融资状况
（2）、 我国中小企业的外源融资状况
2、 我国中小企业融资现状分析
三、 中小企业融资难的原因分析
1、 中小企业自身是根本原因
（1）、中小企业内部结构不规范
（2）、中小企业资信度较低
2、 金融机制和机构设计不合理是主要原因
（1）、政策上的失衡直接影响国有商业银行贷款
（2）、缺乏与中小企业相匹配的金融机构
（3）、中小企业直接融资难
(4) 政府扶持力度不够是重要原因
四、 解决我国中小企业融资难的思路
1、 提升企业自身实力
2、 加大金融机构的扶持力度
（1）、银行方面的改进措施
（2）、建立中小企业信用管理体系
（3）、加强金融服务和加快金融产品创新
（4）、建立健全中小企业担保机构
3、 强化政府扶持政策
（1）、政府应该建设良好的信贷环境
（2）、健全中小企业法律体系
（3）、针对不同的情况具体问题具体分析
总结
参考文献
内 容 摘 要
中小企业的发展状况可以对一国的经济的发展产生重大的影响，西方资本主义国家就十分重视中小企业的发展，例如美国，日本。而我国目前中小企业的发展遇到了一些困境和障碍，其中比较突出的问题就是融资困难，要促进我国经济的发展，就必原因决中小企业的融资困难这个问题。此文主要分析中国中小企业融资难的原因，并借鉴发达国家解决中小企业融资的方式，最后提出解决我国中小企业融资难的思路。
我国中小企业融资难的原因及解决思路
近年来，随着社会主义市场经济体系的逐步形成和完善，我国的中小企业得到了长足飞速的发展。但是，我国的市场经济还不成熟，市场机制还没有完全建立，因此我国的中小企业具有其制度缺陷，再加上一些体制因素和历史原因，致使我国中小企业在融资道路上举步维艰。具体来说，我国中小企业内部结构不规范，会计制度不健全，资信程度差，加上外部信用环境不健全，融资渠道狭窄，政策力度不够，这些都成为中小企业融资难的原因，制约着中小企业的发展。
关于中小企业融资难的原因，目前学术界主要有以下几种观点：
一是信息不对称。一些学者提出的非对称性信息理论和信货配给理论认为银行和企业间的信息不对称导致逆向选择和道德风险，因此银行信贷的供给必然不是利率的单调增函数。该理论认为，当市场上有各种类型的借款者时，由于信息的不对称，有些人即使愿意支付再高的利率也会遭到拒绝。
二是银行规模与中小企业贷款的负相关性问题。规模匹配理论指出，银行对中小企业的贷款与银行的规模之间存在很强的负相关性，即大金融机构通常更愿意为大企业提供融资服务而不愿意为资金需求规模小的中小企业提供服务。
三是中小企业信用不足。国内企业研究一般都认为中小企业信用不足是造成其融资困境的内生原因。张杰（2000）从信用角度分析，认为民营经济的金融困境是渐进式改革中的内生现象，民营经济与银行之间脆弱的横向信用联系不足以维系对它的金融支持，因而民营企业的金融困境从根本上讲是一种信用困境。
四是市场失灵。国内部分学者将民营中小企业融资难的原因归结为市场失灵。在民营中小企业融资中，由于存在诸多壁垒，资金的供给与需求难以得到协调，也就难以达到帕累托最优状态。
一、 中小企业概述
（一）、 中小企业定义及特点
从理论上讲，中小企业一般是指规模较小的或处于创业阶段和成长阶段的企业，包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。在社会认同和制定扶持政策的实践中各界人士对中小企业有广义和狭义两种理解。广义的中小企业，一般是指国家确认为大型企业之外的所有企业，包括中型企业、小型企业、微型企业。狭义的中小企业不包括微型企业、合伙企业以及工商登记注册的个体和家庭经济组织等。
关于中国中小企业的界定，《中华人民共和国中小企业促进法》规定，“中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业”。至于中小企业质的和量的规定性，该法规定“中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定，报国务院批准。”包括这次在内，从20世纪50年代以来，中国对企业规模界定共进行了五次修订，但其共同缺陷在于注重量方面的界定，没有质方面的界定。而在市场经济的条件下，企业在产品市场中的份额、产权构成、经营方面的独立性等，都是界定中小企业所不可缺少的。
而世界上不同的国家或地区对中小企业的界定标准是不相同的，即便是相同的产业，其标准也是各异的。这反映了各国经济发展水平不同，对企业规模的要求也不同。一般地说，越是经济发达的国家，确定的指标就越高。另外，同一国家或地区对不同的行业、同一个国家或地区在不同的时期，对企业规模的划分标准也是不同的。
若以质量因素描述中小企业，它至少要具有以下特点中的两点：
1.管理是独立的，因为经营的通常自己拥有的企业；
2.拥有资本，而且所有权属于一个或多个私人；
3.一般在本地经营，尽管市场未必在本地；
4.与产业内的大竞争者相比规模较小。
（二）、 我国中小企业的发展现状
改革开放20多年来，我国中小企业发展快，成规模，已经跃居民营企业的主体，成为我国经济发展的重要增长点。我国中小企业多为民营企业，即我国居民投资兴办的企业，像在我国江浙一带中小企业比较发达的地区，有很多企业实行家族制，企业的所有权与经营权被一个家族所掌控，这也是我国中小企业与西方发达资本主义国家的不同之处。
以工业为例，中小企业的总数从1978年的30万家增加到2001年的近1000万家，增长了约33倍，占全部工业企业总数的99%以上。其中，一大批中小企业成长壮大，成为活力强劲的大型企业集团。流通领域的中小企业占全国商业零售网点的90%以上。在工业生产的多数行业，中小企业都占主导地位，食品、造纸和印刷等行业产值的70%以上，木材和家具行业产值的90%以上，都是由中小企业创造的。中国出口的许多大宗商品，如服装、玩具、打火机、工艺品等劳动密集型产品及一些高新技术产品（如计算机软件）等，大多数都是由中小企业生产的。
中小企业的主体是民营企业，并以私营企业为主，其中的75%是新建立的；1998年以后，国有改制的占25%。截至2003年，我国非公有制中小企业数量已经接近13万家，相比20世纪80年代以前的5435家增长了近25倍，非公有制中小企业已经跃居民营经济主体。
二、中小企业的融资方式及融资现状
1、中小企业的融资方式
（1）、 我国中小企业内源融资状况
在我国当前的经济环境下，中小企业在融资渠道的选择上，比大企业和其他国有企业更多地依赖于内源融资民营。这主要是由于中小企业在建立初期缺乏业务记录和有效的抵押物，信用能力也难以得到保证，因此只能主要依靠企业主的出资或企业的内部积累来滚动发展。民营企业的最大不足在于内源融资的额度受到极大的限制，当民营企业扩大生产规模、需要更多的资金时，这种融资方式就难以为继了。
（2）、我国中小企业的外源融资状况
外源融资可以分为间接融资和直接融资，间接融资包括银行贷款、商业信用、票据贴现、融资租赁和基金融资等方式。间接融资包括银行贷款、商业信用、票据贴现、融资租赁和基金融资等方式。我国中小企业间接融资主要以银行贷款为主。
就债券融资而言，一方面，我国对中小企业债券发行实行“规模控制、集中管理、分级审批”的管理模式。由于受发行规模的严格控制，民营中小企业很难达到所规定的最小发行额度要求，因此对民营中小企业而言很难通过发行债券的方式直接融资。另一方面，国家规定对企业债券利息征收所得税，也影响了投资者的积极性，再加上民营中小企业规模小、信用风险大等特点，导致在实际中，民营中小企业仅有的发行额度也很难完成。在我国，商业信用和票据市场发育缓慢，如1999年全国商业银行办理贴现2800亿元，仅为同期金融机构贷款余额的2.99%，其中对民营中小企业的贴现更是微乎其微。
股票融资是中小企业的直接融资途径之一。但是，从中国证券市场的发展情况来看，十余年股票市场发展主要是配合国有企业的改革进行的，为国有企业在新的经济环境中提供便利的融资服务。因此，早期推出的绝大多数上市公司均是国有企业或国有企业的化身，民营企业尤其是民营中小企业难以上市。2000年以来，证券管理政策调整后有利于民营中小企业的上市，但民营中小企业上市规模仍然偏低。风险投资近年来在我国取得了一定的进展，对于推进我国民营中小企业发展，特别是高新技术产业的发展具有重要意义。但是由于风险投资机构几乎都将目标定位于高科技民营中小企业，绝大多数处于传统产业，科技含量低的其他民营中小企业仍然得不到资金支持。即使是得到风险投资机构青睐的高科技民营中小企业，获得的资金支持也非常有限。
民间借贷对于中小企业来说是一种比较重要的直接融资途径。民间借贷是一种内生于民营经济内部的非正式的金融制度安排，并以民间借贷的形式来满足民营经济的资金需求。它也是我国民营企业起步和发展筹集资金的一条主要渠道。作为一种非正式的金融制度安排，民间融资弥补了我国正式金融机构对民营经济的融资不足，促进了我国民营经济的发展。由于民营借贷灵活方便、手续简便、快捷，资金使用自由，交易成本相对较低，且亲朋好友和邻里相互之间都十分了解，降低了贷款的道德风险，因此民间借贷常常成为民营中小企业融资的重要渠道。
我国中小企业间接融资主要以银行贷款为主。至于各种风险投资基金、创业基金方面的融资渠道，对我国的绝大多数民营中小企业而言还是一个新生事物，只有少数高科技民营中小企业利用这一间接融资方式进行融资。我国民营中小企业在间接融资中主要还是依赖于银行的贷款。在银监会大力推动和其他政府有关部门支持下，处于困境的中国中小企业融资问题在一定程度上受到重视。大型银行对中小企业贷款支持力度加大，股份制银行和城市商业银行等中小型金融机构则开始重新认识向中小企业融资问题。商业银行在向中小企业放贷问题上虽然取得了进展，但贷款投向过多集中于大型企业的基本局面并没有改变。要使银行在中小企业融资问题上有更大作为，仍需要其他配套政策措施的实施。
2、我国中小企业融资现状分析
在我国，商业银行对中小企业的贷款总金额低、期限短，另外担保公司和各类基金融资规模小，不能有效的为中小企业提供贷款支持，中小企业在诸多方面对经济发挥着越来越大的作用，成为支持经济持续、快速增长的重要力量，所以就中小企业的整体而言，其资金资源的使用是很有效率的。但是，从中小企业的资金供给方面来看，社会为中小企业所提供的有效的资金来源又相对有限，资金的供给往往不能满足资金的需求。虽然国家采取了一系列扶持政策，如鼓励和支持银行行增加对中小企业提供贷款支持，建立信用担保体系等。尽管中小企业的经济重要性和地位十分突出，目前，我国中小企业的融资现状仍是不容乐观，融资难作为中小企业发展的突出问题，时刻阻碍着中小企业发挥其优势与作用。
三、中小企业融资难的原因分析
1、中小企业自身是根本原因
（1）、中小企业内部结构不规范
我国中小企业普遍存在着内部治理不规范，内部控制制度不完善，企业产权不清，缺乏有效的激励机制和约束机制等问题。改造为股份合作制的中小企业，内部股与外部股之间的矛盾、企业间及内部职工之间持股不均等引起的矛盾突出，企业内部治理结构还处于渐进完善阶段，商业银行为中小企业融资面临的制度性风险很大。中小企业的管理决策往往是有少数的人决定，并非公司的制度和章程决定，其管理模式往往是家族式管理。其财务制度不健全，管理者缺乏必要的财务管理知识，从而造成了财务数据失准。
（2）、中小企业资信度较低
中小企业本身规模小，大多数企业从事加工制造行业，抵御风险能力低，资信等级低，从而没有长期信用基础，信用地位不稳固。其次，缺乏有效的担保，商业银行主要采用的担保方式是抵押担保的方式，中小企业可抵押物一般是厂房和机械设备，由于抵押物价值较低从而无法获得足额贷款额度。再次，中小企业信用观念淡薄，资金使用混乱，监管难度大，挤占挪用严重，银行贷款时常无法按时足额回收。因此，商业银行从安全性、流动性、盈利性方面考虑，中小企业很难满足其贷款条件。
2、金融机制和机构设计不合理是主要原因
（1）、政策上的失衡直接影响国有商业银行贷款
我国金融机构仍以国有商业银行为主，对于我国中小企业间接融资渠道中占主要地位的国有商业银行来说，为了降低经营成本、控制经营风险，都转向经营批发业务，重点支持自然垄断行业和大企业，给中小企业的贷款条件要远远高于大企业，而且倾向于给中小企业短期贷款，中小企业长期借款借不到，就只有短借长用，导致逾期贷款增加。另外，按照目前只有向大企业尤其是国有大型企业贷款，即使形成不良债权，在若干年后或许可以通过呆帐准备金核销或债转股，但对于中小企业就没有这种可能，所以银行失去了给中小企业贷款的积极性。此外，国家还规定对银行的逾期、呆账等不良贷款实行追究制，因此，银行方面对中小企业的放贷谨慎。
（2）、缺乏与中小企业相匹配的金融机构
我国目前的银行组织体系中已有如农村信用社、股份制商业银行、城市商业银行等,对于股份制商业银行和地方金融机构以及其他一些中小金融机构来说，对中小企业单笔借款数额小、比数多，这些中小金融机构在这方面就有自己的优势，可以比较容易获得本地中小企业的有关信息，为中小企业贷款的交易成本相对低一些。但我国中小金融机构发展十分缓慢，所占金融资源有限，远远不能满足中小企业庞大的资金需求。另外，中小金融机构满足小企业贷款需求的能力受到其分支机构数量的限制，小企业一般只能在距离较近的范围内寻找金融服务，这就决定了为小企业服务的金融机构必须具备较多的分支机构，这样也增加了中小企业贷款的成本。
（3）、中小企业直接融资难
我国《公司法》规定申请股票上市的硬性条让绝大多数中小企业无法通过资本市场进行融资。我国《公司法》还规定有限责任公司发行债券的一系列条件也限制中小企业通过发行债券融资的空间。由于证券市场条件高，创业投资体制不健全，公司债发行的准入障碍，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。中小企业在资本市场上直接筹资会受我国股市上市规模的限制，虽然现在已不再限制民营企业上市，但鉴于政府偏重国有大中型企业的宏观政策取向，上市指标仍主要向国有大中型企业倾斜。我国股票市场和企业的债券市场对企业资产规模及盈利的要求，以及实行发行额度审批的非市场行为，决定了中小企业尤其是处于创业期的中小企业不可能在现有股市直接上市筹资。
3、 政府扶持力度不够是重要原因
长期以来，国家扶持政策一直实行向国有企业、大型企业倾斜，虽然这些年来国家政策有所改变，但其实质并没有变化。在我国，中小企业虽然采取了差别利率、两免三减或第一年免征所得税等税收优惠政策，但由于中小企业纳税规模小，在生产经营过程中，应该享受的优惠政策难以实现。
目前市场经济体制尚不完善，地方政府的协调职能发挥尚不到位，从某种程度上束缚了中小企业融资能力。①国家对中小企业融资的支持罚度不够。 国家对国有大中型企业和企业集团逐步制定和实施了不少扶持政策，使其融资问题已经在不同程度上得到了解决，但在支持中小企业发展方面却尚未形成足够的重视，缺乏配套的专门为其提供服务的优惠政策。不仅如此，现行金融体系还对中小金融机构和民间金融的活动作了过分严格的控制，导致中小企业融资渠道狭窄。②缺乏统一的中小企业的管理机构。由于中小企业自身发展状况及发展趋势的要求，政府应对中小企业的发展给予特别的扶持，其中最为迫切的一个环节就是建立一个统一的专门机构来对中小企业进行管理，实施政府的相关政策主张，这也是西方发达国家在支持中小企业发展进程中所取得的基木成功经验。
而在我国，现行的管理模式是按所有制及部门组成的“条块分割”的管理模式，有关中小企业机构设置重叠，职能重复，政出多门。迄今为之尚无一个统一的专门机构来对中小企业进行管理，这样不仅不利于中小企业总体发展战略的规划和协调，也不利于政府对它们进行宏观指导的政令的有效实施。
四、解决我国中小企业融资难的思路
1、提升企业自身实力
要从根本上解决中小企业融资难的问题，关键在于提升企业自身实力。
首先，中小企业要扩充人力资本以弥补中小企业实物资产不足的问题。丰富的人力资本即可以提高其实物资产的利用效率又能够保证企业技术创新和制度创新的动力。在提高企业成长的期望中都起到了极大的促进作用。
其次，中小企业想要取得金融机构的支持，一方面在提升一企业自身实力的同时，应更加注重风险管理，合理运用资金，保证现金流的稳定性；另一方面还应增强自身的信用观念，提高自身的资信度，认识到在市场环境下，只有资信良好的企业才能长期发展。
再次，中小企业在充分利用传统渠道、方式的同时，要努力拓展融资视野，开辟新的融资渠道。如力与大公司联合，成为其子公司，或成为其长期合作伙伴；，积极寻找风险投资等。
2、加大金融机构的扶持力度
（1）、银行方面的改进措施
中小企业贷款难是由多种原引起的，除了建议企业提升和政府强化引导作用外，为了进—步服务于中小企业的资金需求，解决中小企业融资贷款难的问题，应该更广泛地推广各类中小金融机构，包括中小银行。首先，与大型的商业银行的经营取向不同，中小金融机构比较倾向于向中小企业提供融资服务。原因除了其资金实力的限制以外，更主要的是因为中小金融机构在为中小企业提供金融服务时拥有信息优势。中小金融机构一般是地方性的金融机构，专门为地方中小企业服务。通过长期的合作关系，中小金融机构对地方中小企业的了解程度逐渐加深，有助于解决金融机构与中小企业之间的信息不对称问题。其次，如上所述，大力建设中小金融机构有助于削弱大国有商业银行的垄断地位，有利于银行间的公平竞争。
（2）、建立中小企业信用管理体系
美国作为当今世界唯一的超级大国，其信用管理体系相当齐全，长期以来形成了比较完善、有效的信用管理体系，其要素包括16部系统的信用管理类法律体系。20世纪60年代末开始，美国在原有信用管理法律、法规基础上，进一步制定和完善了有关信用管理的法律，从而形成了比较完备的框架体系。信用服务提供商在信用交易市场中是提供信用产品的主体，美国更多地强调市场原则，其信用服务机构均是私人部门自发产生的，这些机构不仅专业化程度高，而且遵循市场化原则，资信信息的收集和运用效率十分惊人。其信用评价机构主要有三种业务模式。第一种是资本市场信用评估机构，其评估对象为股票、债券和大型基建项目；第二种是商业市场评估机构，也称作企业征信服务公司，其评价对
象为各类企业；第三种是个人消费市场评估机构，其征信对象为消费者个人。美国的企业对信用产品的需求非常旺盛，购买邓白氏公司的信用评估报告的企业就超过7000万家，而全联公司每年出售40多亿份信用报告，总收入高达150多亿美元。对于大部分企业来说，购买信用产品了解交易对方的信用情况和自己的信用情况，已经成为交易的前提条件，同时企业也乐于授权信用评估机构制作关于自己的信用报告。
在建立这类信用评价机构的时候，一般情况下，该机构可由中国人民银行牵头，汇集商业银行、工商、经贸、司法、税务等部门，对中小企业的合同信用、质量信用、劳动信用、环保信用、纳税信用、司法信用及企业法定代表人个人信息进行全面评价，以解决在融资问题中的信息不对称以至产生“逆向风险”和“道德风险”，同时也可减少商业银行贷款审查的难度和监督的成本，减少交易的相关费用。逐步建立民营企业良好的信用环境和秩序，为中小企业的发展提供良好的契机。
（3）、加强金融服务和加快金融产品创新
金融机构应实施产品创新和服务创新、拓展金融渠道、努力满足中小企业全方位、多层次的金融产品和服务需求。在针对不同贷款对象的时候，应该对产品有市场有一定资产规模、科技含量高、效益好的中小企业可适当放宽贷款条件、扩大授信额度，对信用等级优良的中小企业可允许发放部分信用贷款。对符合条件的外向型中小企业办理保付代理、包买票据、福费延等业务，以适应国内外统一市场的发展和企业多层次融资要求。加强金融服务，增加信贷有效投入，建立一套符合当前实际的中小企业信用等级评级授信体系。严格掌握好中小企业第一还款来源，根据现金流量情况掌握贷款，开发适应中小企业业务发展的信贷业务品种，并简化审批环节和审批手续。
四、建立健全中小企业担保机构
目前世界已有半数国家建立了自己的贷款担保体系，最早建立的国家是日本，最近建立的是我国。而且不同的国家采取了不同的担保模式，下面以比较典型的美国模式和日本模式为例进行说明。
美国模式政是府直接操作下的，并实行权责制的政府扶持型。除美国外，英国和加拿大也使用类似模式。这种模式的实质是政府组建针对中小企业的公共融资系统，也就是政府直接操作，大力调动金融机构的参与型，官方部门与非官方机构相结合，信用担保与信用保险相分离。美国有三套信用担保体系：一是中小企业管理局直接操作的全国性小企业信用担保体系，选择协作银行以直接担保和授信担保方式进行；二是由地方政府操作的区域性专业信用担保体系，如美国进出口银行、各州金融公司等；三是社区性担保体系。起核心作用的是第一种体系，也是最具美国特色的运行模式。小企业管理局在美国中小企业贷款担保体系中扮演了最重要的角色。美国政府对中小企业的金融支持分为贷款援助和贷款担保两种方式，前者主要是由作为联邦政府部门的小企业管理局负责执行和管理，其类型有贴息贷款和直接贷款两种。贴息贷款是政府对中小企业贷款的利息进行补贴，具体做法是对中小企业自由贷款给予高出市场平均利率部分的补贴和对中小企业最难获得的长期贷款给予贴息。直接贷款时美国政府向中小企业提供的直接援助，并且享受优惠利率。
日本模式是市场公开操作下的，实行实收制的政策扶持型。日本政府是日本信用担保体系的主导力量和主要经营者，政府建立了政策性的、市场化操作的机构来执行扶持中小企业的相关政策。根据1948年通过的《小企业厅设置法》和1950年制定的《小企业信用保险法》，中小企业厅特别会计作为金融机构为中小企业提供融资担保。日本的信用保证协会和信用保险公库构成了严密的两级信用保证体系，这种信用担保体系讲信用保证和信用保险制度相结合，即信用保证协会为中小企业向金融机构的借款进行担保，而信用保险公库则对担保机构的担保实行连环保险。中小企业的担保机构主要有两种性质，一种以是政策性，另一种是盈利性的；可以鼓励社会资本投资创办，也可以政府出资，也可以由政府和企业共同出资组建。该机构应明确服务对象和担保范围，建立评估和决策程序，制定风险防范措施。对该机构的设立与运行，政府应给予积极支持，减免相关税费，使其能更好的为中小城市企业融资担保。
现在国内的大多数中小企业都是拿着商业计划书直接找银行，根本不了解银行的有关贷款准则，往往导致大量的无效劳动。因此，建立中小企业融资中介，在银企之间搭起沟通的桥梁，有助于中小企业更好的从银行融资，解决融资困难的问题。
3、强化政府扶持政策
（1）、政府应该建设良好的信贷环境
①坚决制止不当行为。政府相关部门的职能体现在经济上，应是建立和维护一套公平、合理的市场秩序，除了市场调节外应避免直接插手经济．尤其是法院应秉公执法，同时加强对法院的监管。
②建立完善的抵押品流动市场。建立由政府牵头，由各家银行、中小企业担保机构及社会各方参与的抵押品流动渠道，为抵押品的变现提供便利。
（2）、健全中小企业法律体系
美国参议院于1940年就设立了小企业委员会，1941年众议院也设立小企业委员会。美国于1953年通过了《小企业法》和《小企业融资法》，这两部法律作为指导美国中小企业的基本法律，都说明政府在政策上扶持小企业的必要性，而且特别突出了扶持小企业融资的重要作用。
日本从20世纪40年代末期开始陆续出现了一些零散的法律法规，直到1963年，日本颁布了指导性法律《中小企业指导法》，肯定了中小企业在日本经济中的重要地位。此外还有《国民金融公库法》、《中小企业现代化资金扶持法》、《中小企业技术开发促进临时措施法》和《中小企业现代化法案》等超过40部法律为中小企业的发展保驾护航，几乎对于中小企业发展的方方面面都能做的有法可依。特别是在中小企业融资方面，有三十多部法律规定，内容涵盖了机构建设、行政管理、政策优惠等各个方面。
我国应加快中小企业信贷制度的立法，尤其是建立中小企业信用担保法、中小金融机构法等法规体系，依法推进我国中小企业融资环境改善，为中小企业的发展提供基本的制度保障。
（3）、针对不同的情况具体问题具体分析
针对不同类型、不同行业的中小企业具有不同的融资特点，一是对于处于创业初期的中小企业，财税部门应给予减免营业税和所得税，政府部门应根据本地实际情况出台相关扶持中小企业发展的政策，增强中小企业的原始资本积累能力。二是政府和银行要在政策和实际操作中体现区别对待，其政策扶持的重点是有产品、有市场、有发展前景的符合国家产业政策的中小企业。对于污染环境、能源消耗高、质量低劣的中小企业，政府下决心采取必要的措施予以关闭。
在我国经济迅速高效的发展中，中小企业所作的贡献不容忽视，因此中小企业融资难题就更应该引起社会各方的重视。这一难题的根源来自中小企业自身、我国经济制度环境的缺陷以及政府支持力度不够，法律法规不完善等各个方面，需要多方共同合作，多管齐下，才可能找出解决问题的有效途径。只有处理好我国中小企业的融资困难问题，才能从根本上保证充裕的资金供给，中小企业的快速发展。从而优化我国的经济结构，促进经济全面快速的发展。
参 考 文 献
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