一、我国商业银行的经营与管理的发展历程
二、现阶段我国商业银行的经营与管理的现状
三、我国商业银行的经营与管理存在的问题
四，我国商业银行的经营与管理的发展方向
内 容 摘 要
在现阶段里，综合经营至少具有节约交易成本、分散金融风险、获得协同优势的作用。综合经营能够更大程度上容纳金融创新、满足金融需求。综合经营还对未来我国金融改革和发展提供了更广阔的空间。从未来发展方面谈，促使我们要实现综合经营。现阶段我国金融管理层明确、统一地对综合经营的含义、具有的优势做了准确的判断。这就明确了我国金融业的发展方向，是综合经营而不是混业经营。但是无论是“混业经营”还是“综合经营”都没有太多的区别关键是这种模式发展的金融生态环境及其监管部门的监管能力与水平，要与这种模式的发展相适应，才能达到控制风险的、促进发展的目的。
关键词：商业银行、经营管理、综合经营
论我国商业银行的经营与管理
我国商业银行的变迁虽然只有半个世纪的历史，但银行的经营体制却随着我国经济发展的过程，现在正逐步进入混业经营的发展趋势。于综合经营的前景，业内人士普遍认为，综合经营有着广阔的发展前景，但是采取何种形式，如何实现综合经营，是一个值得探讨的问题。 一、我国商业银行的经营与管理的发展历程
1、商业银行的发展历程
我国建国以后成立的中国人民银行同时具有中央银行和商业银行的双重职能，即行使货币发行和金融管理等中央银行职能，又从事信贷、储蓄、结算、外汇等商业银行的业务。80年代以前银行资源高度集中化，整个银行就是财政的钱袋，金融效率和安全无从谈起。因此也就无业可分，“混业”经营成了最原始的形态。十一届三中全会以后我国改革开放正式拉开帷幕，我国的银行业也进入到拆分市场的时期。1979年，中国农业银行得以恢复，专门从事农村金融业务。同年中国建设银行脱离财政部，恢复建制，继续经营全国的基建和拨放贷业务。同年从人民银行分离出来的还有中国银行，专门经营与外汇和外贸相关的银行业务。1984年随着我国工商业的发展，中国工商银行正式组建，专门对国有工商企业进行金融服务。人民银行只行使中央银行的职能。1993年底针对当时的危机，国务院及时出台了《关于金融体制改革底决定》，规定“商业银行不得对非金融企业投资”，“商业银行在人、财、物方面要与保险业、信托业和证券业脱钩，实行分业经营”。至此我国金融体制分业经营的格局基本确立。1998年，国家颁布《证券法》，重申了分业经营的原则，使我国的分业经营体制得到进一步的完善。到目前为止，我国银行仍然在现行法律框架下实行分业经营，分业监管的模式。 2、分业经营的强化
20世纪90年代初期我国经济得到快速的发展，经济高速发展的背后也带来了一系列的社会经济问题，在金融领域表现为：1、金融秩序混乱，金融机构缺乏风险控制意识，内控能力较差，管理水平较低；银行信贷资金缺乏有效控制，银行贷款既可以受政府干预又可以因个人因素发放，关系贷款满天飞；4、由于资本市场的混乱，大量信贷资金进入股市进一步加重了市场的投机气氛；5、金融监管机构缺乏足够的监管经验。。正是由于金融业的混乱在短时间内触发了大量的泡沫经济。1994年出台《商业银行法》在很大程度上就是借鉴了美国分业经营的经验。进一步加强分业经营。因此，可以说中国采取分业经营最主要地原因还是政府为了稳定国内的金融环境，使国内经济能够“软着路”，同时也是本着保护国内银行机构的原则。
3、我国商业银行选择混业经营的历史趋势
进入21世纪以来，世界经济环境发生了巨大的变化，经济全球化、金融自由化和金融服务一体化的程度在迅速提高，世界各国的金融业都在发生巨大的变革，世界各国的商业银行也都纷纷向混业经营的方向在转型。美国、日本的金融巨头通过金融控股集团实现混业经营，银行的实力得以几何倍数的增长。2004年在《银行家》排名1000名的银行里面，美国银行占了211家，利润总额达到1537亿美元，占据1000家大银行利润总额的36.8％。日本银行也在欧洲以德国全能银行为代表的银行也在全球化和多元化方面取得了显著的成绩。因此，在知识经济、信息网络社会化迅速发展的条件下，经济全球化、金融服务一体化来势迅猛，金融混业经营已成为趋势和潮流，各国都在顺应这一趋势而修改本国与之不相适应的金融立法和制度。中国实行改革开放26年以来，在计划经济时期银行业的混业经营为我国的经济建设起到了很大的推动作用。中国实行市场经济以后银行业的分业经营又对中国的经济增长起到了功不可没的作用。但是和外国银行相比，还是存在比较大的差距，主要表现在：A、资本充足率低。资本充足率是衡量一个银行核心竞争力、风险管理能力和资本管理能力的重要指标。B、不良资产比例较高。过高的不良资产一直是对我国银行业安全最大的威胁因素。C、盈利渠道单一和创新能力低下。我国股份制银行的中间业务收入与总收入的比重要高于四大国有银行。这都表明中国银行业一直坚持实行严格的分业经营也在一定程度上造成了如今中国银行业普遍存在综合竞争力低下。
中国的商业银行在新的经济发展时期和复杂的金融银行业一直坚持实行严格的分业经营也在一定程度上造成了如今中国银行业普遍存在综合竞争力低下。中国的商业银行在新的经济发展时期和复杂的金融环境下，首先考虑的是如何提高自身的综合竞争能力，我国金融体制的弊端也导致目前国内金融体系基本上处于无序竞争态势，金融市场还没有形成充分竞争的局面综上，在中国经济已经逐步融入到世界经济的大潮之中，中国的商业银行也正在进入世界经济的大舞台之中的时期，在分析了我国商业银行目前面临的市场竞争的情况，我国商业银行面对的将是国外复杂的金融环境和国外强大的竞争对手。然而长期以来我国金融业的闭关自守，使得我国商业银行的综合竞争能力低下，难以在复杂的世界经济中获得竞争优势，同时随着外资银行的大举入侵，面对外资银行充足的资本，多渠道的经营手段和强大的综合实力中国的商业银行很难在竞争中获得胜利。不改变现状我国银行业将会像美国20世纪80年代中期一样在国外银行的进攻下散失大量的市场份额。因此，我们认为：1、我国的商业银行在当前内忧外困的金融环境下，在历经了十年严格的分业监管，分业经营的道路已经越来越窄。2、分业经营已经逐渐不能适应我国经济发展对金融业的需求，新一轮经济的发展和世界经济一体化要求我国的金融业对商业银行选择新的经营模式。3、从当前国际金融体制演变的潮流，以及我国商业银行加强综合竞争力的有效途径和加强与外资银行市场竞争的能力等因素来看，中国的银行业实行综合经营必然成为新的发展趋势。
4、目前我国对银行业综合经营的法律限制及金融监管上的突破
虽然到目前为止我国的金融体制仍然实行分业经营和分业监管。但众多的有识之士已经认识到金融业的综合经营必将成为今后的发展趋势，因此在金融监管上对银行的分业经营限制已经有所突破，许多银行也已经走出了综合经营的步伐。综合经营离中国的银行已经越来越近了。主要表现在为：
（1）、我国现行法律对银行综合经营的限制。1993年《国务院关于金融体制改革的决定》明确指出：“国有商业银行要强化集中管理，提高统一调度资金的能力，全行统一核算。”还指出国有商业银行“在人、财、物等方面与保险业，信托业和证券业脱钩，实行分业经营”。 我国《商业银行法》第43条禁止银行向非银行金融机构和企业投资，也就意味着在法律意义上商业银行不得创设从事非银行业务的子公司，直接堵塞了商业银行运用异业子公司开展证券业务的途径。
（2）、我国目前对银行业综合经营监管上的突破。业银行外的其他业务，但是目前商业银行进行综合化经营也有了一些法律和法规基础。修改之后的《商业银行法》、《证券法》和《基金法》为商业银行从事综合经营预留了法律空间，是商业银行综合经营的法律保障，2004 年2 月1 日新华社全文播发了《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（简称《国九条》），《国九条》从战略高度给予资本市场恰当的定位，被誉为中国资本市场发展史上的重要里程碑、中国资本市场第二次革命启动的总纲领。《国九条》的发布进一步打通了货币市场与资本市场连接的通道。《国九条》提出了“把扩大直接融资作为推进资本市场改革开放和稳定发展的任务之一”，必将在很大程度上改变金融市场的格局，改变金融资产的存在形式，银行在金融体系中的主导作用会受到挑战。下一步商业银行应该加强资本市场策略，加强对资本市场的研究，充分挖掘资本市场与货币市场连接而产生的机会，进而大大推进商业银行的综合化经营。《国九条》为商业银行从事资本市场业务进而形成综合经营的模式提供了历史性的机遇同时我国的金融监管当局深深意识到当今金融业发展必将由分业经营逐步走向综合经营。当前金融监管当局对银行业进行综合化经营的态度发生了很大的变化，从先前的禁止态度逐渐过渡到了积极支持和许可的态度。
（3）、我国目前银行业实行综合经营的实例。
尽管我国目前金融业实行分业经营和分业监管，我国法律也没有明确综合化经营的金融机构的法律地位，但在现实生活中已经存在像中信、光大、平安保险公司等金融企业直接控股金融企业的公司，也存在不被人们关注的以通过各种形式控股证券、保险、城市信用社等金融企业的工商企业。而且有些商业银行也通过控股、参股的形式组建子公司，向其它行业渗透，各种规范或不规范的综合经营已经成为我国金融业新的组成部分。 目前我国金融机构实行的综合经营，其表现形式主要是以商业银行为主控股、参股成立子公司。这一类综合经营的商业银行的典型例子包括：中国建设银行于1995年和摩根斯坦利合作成立中国国际金融有限公司，其中建行拥有42.5％的控股权，该公司已经为中国电信、北京控股等国内企业在香港上市完成推荐和承销工作，取得A股的承销权，完成了宝钢的主承销；中国工商银行与香港东亚银行合作在香港收购擅长投资银行业务的国民西敏银行下属的西敏证券，合作建立工商东亚金融控股公司，从事香港和内地的投资银行业务；中国银行在英国设立进行投资银行业务的中银国际，实现业务的国际化等。这些国有商业银行的综合经营的目的是：意图进入投资银行业务领域，利用自己和国有大企业长期之间形成的客户关系大力推销投资银行产品；借助国际金融公司的力量，培养自己的投资银行业务，加快国际化步伐提升竞争力；通过组建金融控股公司进入国际市场，培育长期市场。 另一类综合经营的典型例子是以投资集团为主体的金融控股公司，其特点是母公司是一家集团公司，该集团全资或控股银行、信托、证券、保险以及各种实业公司，公司经营的范围涉及国计民生的方方面面。
综上，随着全球经济一体化和金融服务自由化程度的加深，以美国银行业为代表的世界各国银行业逐步在转向多元化经营，金融机构之间的合作和联系已经越来越紧密。并且世界各国金融业的这种综合化经营正在为银行业的复苏提供强大的支撑平台。中国的金融业长期以来处于一种封闭的状态，中国的银行业在长期缺乏竞争的环境中具有众多的劣势。但是中国的经济已经融入到世界经济的大潮之中，中国的银行业已经不可能再靠政府的扶持来参与世界银行业间的竞争。不改变现有的状况，不顺应世界的潮流，等待中国银行业的将是灭亡。
二、现阶段我国商业银行的经营与管理的现状
中国金融业虽然在这场百年一遇的全球金融危机中一枝独秀，经受住了严峻的考验，但展望后危机时代，中国金融体系运行所面临的国际国内环境更加复杂，金融领域不确定性和潜在风险犹存。面对全球金融业竞争格局的重新洗牌和经营环境的重大变化，加快经营模式转型已成为后危机时代中国银行业改革发展的重大战略课题。
1、业务经营模式转型是必然要求 着名的管理学大师彼得·德鲁克说过：“成功应对变革的方法，就是去创造变革。”当前，中国经济正在进行经济结构调整和经济发展方式的转变。在环境发生显着变化和日趋激烈的市场竞争下，大力推进业务经营模式的转型是后危机时代商业银行改革发展的必然要求。 首先，资本约束的不断强化制约了国内银行的业务发展空间和盈利能力。从计划经济脱胎而来的中国商业银行，历史地形成了以信贷资产为主体的高资本占用型业务增长模式。而监管部门从增强银行的抗经济周期波动能力出发，对商业银行资本充足水平的要求日趋严格。在资本约束不断强化的背景下，以量估价、以外延扩张为主要特征的传统经营模式过度依赖资本占用，因而难以持续，从而倒逼银行调整业务结构和盈利模式。另一方面，以高资本占用的批发性信贷业务作为主要盈利来源，并不能有效提升银行的资本回报水平和投资价值。2009年的超常规信贷投放并未给中国银行业带来超常规的利润增长。这就有力地证明了银行传统的资本占用型经营模式在严格的资本约束下已经难以为继，迫切需要调整经营战略，走一条低资本占用的发展道路。
其次，外部经营环境显着变化要求我国商业银行加快业务转型，改变发展模式。随着我国金融业对外开放的进一步扩大，商业银行必须直面来自国际金融机构日益激烈的市场竞争，这对中资银行的全球化经营能力提出了严峻挑战。从宏观调控政策来看，未来经济结构调整步伐将逐步加快，经济发展对投资拉动的依赖将逐步降低，不太可能再次出现争相拼抢大项目、信贷天量增长的态势。随着全球资本市场的快速发展，金融脱媒日益深化，企业对商业银行信贷的依存度将不断下降，这也为商业银行传统的以存贷利差收入为主的高资本占用型经营模式带来了巨大挑战。
第三，我国经济发展方式的转变促使产业结构和消费结构不断地优化和升级，使得客户对商业银行金融服务的需求趋于多元化、个性化和综合化。特别是经过这一轮金融危机的洗礼，银行将面临着更趋成熟的客户，尤其是中国正在崛起的富裕阶层对财富长期保值、增值的专业需求将会持续扩大，这就要求商业银行必须在传统业务之外不断拓展新型业务，以满足客户的需求，着力打造出业务多元化的增长格局。 2、如何推进模式转型 纵观金融全球化、自由化浪潮以来的商业银行发展史，我们可以看到，国际主流商业银行的业务经营模式转型主要有几大趋势：一是由批发业务为主向大力发展零售业务转变；二是从主要发展商业银行业务到注重开展综合经营。全球金融危机后，混业经营的全能银行虽受到严重冲击，但其凭借低杠杆和雄厚的资本实力、稳定的资金来源和便捷的央行借款通道具有更强的抵御危机能力，相对保守的风险管理策略也使得这些业务较为多样化的全能银行更容易渡过难关；三是从传统信贷业务为主到大力拓展财富管理业务；四是产品创新重点纷纷转向表外，深度涉足证券化商品和金融衍生品交易等创新型业务。本次危机虽然揭示了金融创新高风险的一面，但国际银行业对自身忽视风险管理、过度创新的纠偏，并不能否定金融创新作为金融业发展基本动力的事实。我们不能因噎废食，以此作为抑制金融创新的借口。 要么主动转型，要么被动淘汰，这是后危机时代中国商业银行的必然选择。如何才能实现商业银行经营模式的成功转型？ 首先，明确一个方向：转变观念，推动商业银行走低资本占用型经营模式之路。面对市场发展机遇和资本监管的硬约束，我国商业银行应改变高资本占用型的经营模式和过度依赖批发性信贷业务的状况，大力发展零售业务和中间业务等低资本占用的业务。实现“规模速度型理念”向“质量效益型理念”、“以产品为中心的理念”向“以客户为中心的理念”、“存贷批发型经营理念”向“全面综合型经营理念”的转变。 其次，夯实两大基础：稳步推进综合经营向纵深发展，积极调整客户结构和着力丰富客户资源。业务和客户是商业银行经营的基础。一方面，国内银行应逐步推进综合经营向纵深发展，促使以银行为主体的集团收入趋向多元化，推动综合经营布局广度进一步扩大，在证券、保险等重点领域取得突破；在此基础上，开展以发挥协同效应为目的的各种整合与重组。另一方面，在利率市场化加速推进、直接融资迅速发展和国内银行业全面对外开放的背景下，大力发展中小企业客户是商业银行客户结构调整的主攻方向，国内商业银行要努力实现从优质大客户为主向优质大中小型客户并重的转变，进一步丰富客户资源。 再次，强化三项保障：进一步完善现代公司治理机制，加强全面风险管理，推进渠道优化整合。一是继续完善公司治理结构和机制，提升公司治理效率，明确“三会一层”之间的职责边界，形成科学高效的决策、执行和监督机制；完善绩效考核体系，优化激励约束机制。二是健全全面风险管理和内控机制，建立包括信用风险、市场风险和操作风险在内的全程量化和立体的全面风险管理体系，形成统一的风险偏好，风险管理战略、制度和文化。三是积极推进渠道建设和整合，建立完善的物理网点与虚拟化的电子银行共同发展的渠道体系，最大限度地发挥不同渠道功效，为客户在不同渠道提供同样水平的金融服务。 最后，突出四个重点：提升传统业务优势、推进零售银行转型、加快中间业务 发展和促进信贷资产向表外转移。业银行可以通过各种资产转让过程中的结构性设计，如发行信贷资产类理财产品、推进银行资产证券化，使相关资产的风险和回报发生符合监管要求的实质性转移，从而提高资本利用率。这有利于降低存量资产的资本消耗，将有限的资本用于发展银行所擅长的业务，创造更多的利润。
三、我国商业银行的经营与管理存在的问题
追求利润最大化是商业银行的经营目标，国有商业银行也不例外。要实现这一目标，国有商业银行在经营业务中就必须注意安全，回避风险，调整资产负债结构，坚持“效益性、安全性、流动性”的原则。这其中也产生了些问题，这些主要表现在：
1、经营管理中存在的问题 （1）、 自有资本金不足。资本金是指自有资金, 它是银行承担经营风险, 银行赖以存在和发展的基础。按《商业银行法》规定：“资本金充足率不得低于8%。”目前我国有商业银行还没有达到这个要求。以前的银行多强调服务，少经营意识，利润所剩无几，返还可想而知，足见自有资金贫乏。 （2）、 资金自给能力不强，营运周转困难。 转轨前，各级行考核的是存款任务、贷款发放指标、收贷收息任务，没有实行资产负债比例管理，多强调为地方经济建设服务，少考虑自身经营效益，出现重贷轻存，存款少，贷款多。有的行长期陷于贷差，造成资金紧张，时而占用汇差，常常靠拆借资金过日子，自我发展能力不强，营运资金周转较困难。
（3）、 盲目追求揽存数量，忽视资金成本。 前几年各行社(基金会)，在执行从紧的货币信贷政策的情况下，把组织存款作为拓展业务的“立行之本”，缓解了资金供求矛盾, 增加资金周转循环, 这也无可非议。但为了完成存款任务或为了争取到更多的资金, 或明或暗地违反政策抬高存款利率, 甚至不择手段,不惜血本以接近贷款利率或高于贷款基准利率的手段去拉存款, 人为地增加了资金来源成本, 损害了国家利益。这不仅影响了银行的经营核算, 无形中又增加了对储户的利息支出,形成经营利差甚微
（4） 非生息资产占用不合理, 资金浪费现象多 。 固定资产投资的超比例，挤占了生息资产。为树立自己的形象，只注重外延建设，忽视内涵发展，大搞超标基建，豪华装修，沉重的费用负担压得金融企业喘不过气来，严重影响着信贷资金的生息和流动性。备用金、库存现金、应收利息占用大。有些基层行处不计资金成本, 盲目经营。 对其储蓄网点的资金往来，大都采用领取备用金制度，未能通过辖内往来划帐结算，未能相互计算利息，分灶吃饭。头寸上解请领计划不周，库存现金占用多，损伤券积压处理不及时，不合理的资金清算不够，资金占用浪费过大。应收利息挂帐不断增加。1994年执行新的财务制度，取消了现金收付实现制，实行权责发生制，按权责期限计提应收利息。从理论上讲是先进的、科学的，可现实中应收利息逐年增加难以收回，相当部分成为坏帐。 （5）、信贷质量偏低，经营风险隐患。 信贷资产质量偏低表现在不良贷款超比例的高攀直升，且相当部分成为“两呆”。造成“两呆”的原因是多方面的，既有体制变动的历史遗留问题、政策失误的因素，又有企业经营的管理不善，银行对项目的评估不足，预测不周，信贷管理失当等问题。
（6）、经济案件不断增加，严重影响经济效益。 个别行由于经营不善，管理不严，内控制度不力，防范措施欠妥，用人失当，执法意识不强，形成经济案件的时而出现。造成大量浪费人力、物力、财力查案办案、追款，往往是案结了, 赃款没能全部追回, 留下“收回小、损失大”的笑话。甚至还陷入“黄瓜打狗、反蚀一段(截)”的窘境，赃款未能收回来，银行还要白搭一笔办案费，不仅经济损失较多，更主要的是信誉下降，形成经营下降的恶性循环
2、在综合化经营管理存在的问题
商业银行实行综合化经营的金融法律法规体系尚不够完善。长期以来,我国金融业实行分业经营制度。在此制度之下,以《证券法》、《商业银行法》和《保险法》等为代表的金融业分业法律体系框架逐渐形成。但由于我国商业银行综合化经营起步较晚,我国的金融监管机构还没有制定出一个适用于金融控股公司的法律。同时,当前金融各分业的法律的部分条款表达不清,给综合化经营在实际操作过程中带来诸多困难。 现有金融监管模式不利于商业银行综合化经营。在金融业分业制度下,我国先后设立了银监会、证监会和保监会,分别对各自分行业的个人和机构进行监督和管理。 然而,现有的金融监管模式不利于商业银行综合化经营的发展,是因为:(1)缺乏一个能对金融控股公司进行经常化、系统化监管的机构;(2)在监管金融控股公司时,各个监管机构的监管职责不明确,导致金融控股公司的经营风险和财务风险无人管理。 金融市场尚不完善,金融创新程度不够。同成熟市场相比,我国的金融市场尚不完善,例如,2006-2008年股市“过山车”般的表现以及2005年股权分置改革的后遗症——“大小非”解禁和减持。另外,证券市场出现的“老鼠仓”、内幕交易、散布虚假信息、歪曲证券价格,保险市场出现的道德风险以及银行业的信贷资金未完全流入经济实体等等,都说明我国金融市场的建设还有很多路要走。同时,我国金融创新程度也无法与发达国家相提并论,例如,我国商业银行的净利息收入与佣金及手续费收入的比率比发达国家商业银行高近一倍。这说明我国商业银行投资渠道少,盈利主要靠传统的存贷业务。此外,我国金融衍生物的种类较少,而且以商品期货居多,反映了我国金融市场还有待进一步创新。 3.4 部分金融控股公司的法人治理结构和内部控制机制不健全 3、应对策略。 （1）、补充自有资本金 国有商业银行的资本金, 主要来源于国家财政的拨款, 资本金的充足, 能不断增强自身经济基础, 降低银行风险。目前, 依靠国家财政对银行增拨资本金是不大现实的, 但可以从银行每年上缴的利润中按一定比例逐年增补。同时银行可以挖掘潜力, 盘活已核销的呆、坏帐资金。一方面可以按比例提留奖励盘活资金的经办人, 另一方面可以作补充自有资金, 增强银行经营实力, 这是商业银行实现自我生存、自我发展的强身之路。 （2）、努力增加存款, 优化负债结构, 实现效益兴行 大力组织存款, 努力增加总量, 积极优化负债结构, 最大限度地降低资金成本。为此,要不断增加新的储蓄品种, 推出新的经营方式, 吸引客户。如廉江农行几年前存款一直徘徊不前，1998年推出“电子汇兑”、“万事顺一卡通”后，一下增加了八千多万元。可见改善结算环境，加快结算速度，改善服务质量是提高存款市场占有率，改善资金供求矛盾的关键。 （3）、加强财务管理 。严格执行财务制度, 讲究经济效益, 努力增收节支。在抓好常规收入的同时积极开展办理中间业务，做到多渠道全方位开展创收工作。严格控制财务开支，克服大手大脚的不良现象，做到不该花的钱不花。严格控制固定资产购建，积极清理压缩无息资产变为生息资产。加大收息力度，力争增收、节支，扭亏增盈。 （4）、加强风险防范, 确保安全增效益 。加强风险防范, 是确保“安全性”的重要一环。因此，要克服长期以来银行风险防范观念淡薄的不良现象。不良贷款比例过高已成为商业银行经营“效益性”原则的重大障碍，必须加强商业银行风险防范的运作机制，只有建立相互制约的业务运作机制，才能使风险防范真正落到实处；加强干部职工的思想教育和法制教育。
同时，修订新的金融法律法规，调整现有的金融监管模式，加快金融市场的建设,逐步推进金融创新，不断完善金融控股公司的法人治理结构和内部控制机制
四、我国商业银行的经营与管理的发展方向
同美国等西方发达国家一样,综合化经营也是我国银行业发展和改革的必然趋势。我国商业银行综合化经营的现状是喜忧参半:一方面,虽然我国商业银行综合化经营起步较晚,但发展的脚步却越来越快;另一方面,与发达国家相比,我国商业银行综合化经营存在更多的问题。
1、综观全球的银行业,存在着以下几种综合化经营的方式 第一，德国的全能银行模式,即银行通过设置多个部门,每个部门分别经营银行、证券、保险、投资和信托业务,如德意志银行;第二,大型的银行收购其他金融机构成为其子公司,建立金融控股公司,如美国的花旗集团;第三,商业银行直接设立非银行金融机构或金融公司,如交通银行成立交银施罗德基金管理有限公司成立和交银金融租赁有限公司。 由于我国金融业正处于由分业经营转向综合化经营的过渡阶段,那么以商业银行收购其他金融机构成为其子公司并建立金融控股公司应该是最佳的经营模式。原因有以下几点:第一,与非银行金融机构相比,商业银行有较多的资本和客户,能为子公司提供更多的资源;第二,通过组建金融控股公司,商业银行能加强与其他子公司的战略合作,增加金融控股公司的协同优势;第三,在未来相当长的一段时间内,我国还不能形成完善的综合化经营的法律和监管体系;在法律和监管体系不完备的情况下，金融控股公司的经营风险相对较小。
2、我国的商业银行综合化经营的现状
首先来看中国四大上市国有商业银行工行、中行、建行和交行这几年净利息收入和手续费及佣金收入情况: 四大上市国有商业银行净利息收入小幅度下降的同时,手续费及佣金收入却大幅增加。这说明我国商业银行在净利差大幅下降的情况下,从传统的存贷业务逐渐转向理财、投资基金等非传统业务,综合化经营的步伐正在加快。 我国商业银行综合化经营起步较晚。直到90年代中期,中国建设银行与美国四大投资银行之一的摩根斯坦利合资成立了中国第一家真正意义上从事投资银行业务的金融公司——中国国际金融有限公司,标志着中国商业银行综合化经营的开端。2001年,中国人民银行发布《商业银行中间业务暂行规定》,进一步确认了商业银行综合化经营是我国银行业未来发展的趋势之一。2002年底,集中了中信银行、中信证券、中信嘉华银行和新诚保险的“中信控股公司”正式挂牌成立,是我国成立的第一家金融控股公司。2004年,中国光大银行成为了国内第一家获得开办理财业务的商业银行。2005年初,中国人民银行、中国银监会和中国证监会共同发布了《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》。该《办法》允许商业银行直接投资设立基金公司,是我国商业银行综合化经营历程中的又一个里程碑。随后,交通银行又先后设立了交银施罗德基金管理公司和交银租赁有限公司,进一步推动了商业银行综合化经营的发展。 可见每种经营模式都有自身的优势和劣势，但具体选择哪种经营模式却大对一个国家和小对一个企业至关重要。 一个国家或一个经济体采用分业经营还是混业经营，只是一种特定经济情况下的利弊权衡，这种权衡会随着经济金融环境和政府当局的监管水平的变化不断调整。从当今世界经济一体化和金融自由化不断向纵深方向发展的趋势来看，综合经营已经成为金融业的主流发展方向。 参 考 文 献
1、邱杰宏，《国有商业银行国际化的基础，《障碍与战略大众商务》2009
2、董邦国，《王志永中国商业银行国际化战略探讨》，《现状商贸工业》2010
3、桓贤维，《商业银行经营风险与控制》，《西安金融》2003
4、陆 艳，《浅谈中国商业银行综合经营的监管模式》
5、《中国金融年鉴》(1986-2008)
6、曾凡银 冯宗宪，《城市商业银行的竞争环境与路径选择》
致 谢
在论文完成之际，我首先要感谢的是我的论文指导老师马如静老师，感谢马老师对本文写作给予的指导。此外，对于家人对我的支持表达我深深的感恩之情。
