目 录
绪论
研究背景
研究意义
风险及风险管理理论
信贷风险概念
风险控制理论
目前我国商业银行风险的种类分析
内部风险
贷款的质量评估机制不完善
商业银行内部的管理机制不健全
银行间缺乏协作，未能建立统一社会信用体系
温州银行案例
外部风险
市场风险
法律风险
社会信用风险
银行业务外包风险
商业银行风险解决措施和建议
（一）建立健全银行贷款质量评估机制
（二）完善银行内部控制机制
（三）积极推动建立社会信用体系
（四）跟上改革步伐，进行金融创新抵御市场风险
（五）银行要加强抵御法律风险的能力
（六）完善外包流程，明晰权责
五、 结论
内 容 摘 要
信贷资本的风险控制是银行健康经营的必要条件。近年来许多的贷款违约事件的发生,使银行遭受了很大的损失，我们必须加强商业银行的抗风险能力来应对各种挑战。 本文一共分为四部分：第一部分讲述商业银行进行信贷风险管理的国内外背景；第二部分阐明风险及风险控制的内涵；第三部分阐述商业银行面临的内部风险、外部风险及风险产生的原因；第四部分为商业银行的风险防范提出措施。在本文论述过程中,会以相关银行已发生的信贷风险及解决措施作为案例进行论证。
关键词：商业银行 信贷 风险控制
商业银行信贷资本风险控制
绪论
（一）研究背景
1.我国市场经济改革进程不断加深
经过艰难的谈判中国加入世贸组织，为了是我国的经济平稳过渡，谈判代表为我们的企业争取了五年的时间，我们可以逐步地放开我们的市场。银行业作为一国经济的命脉行业，其对外开放的进程被世界关注，褪去了政治色彩的银行业面临来自全球的残酷竞争。
另一方面，全面的对外开放、经济持续转型使各行各业面临洗牌。市场经济讲求效率，每个行业的变化都关乎银行的生计，商业银行需严格要求自己，不仅要关注自身存亡，还要洞察时局，保全好自己的客户和业务，尤其是做好风险控制；经济结构、产业结构的变化也对银行的发展方向尤为重要，现阶段我们国家政策倾向于发展高新技术产业、环保产业、金融服务业等，大力刺激国内消费，商业银行的贷款结构需要依据国家政策进行调整。
利率市场化的逐步实现，毫无疑问地加剧银行业的竞争，传统的商业银行面临着转型的压力。
2.我国经济处于经济周期的上升阶段
银行业的发展与经济周期具有一致性。商业银行的搭乘经济顺风车快速扩张的表象之下，内部却存在不良资产率过高等问题。由于银行的在前期的高盈利性吸引了更多竞争者，他们以越来越高的成本争夺优质客户，银行需提高自身的整体竞争能力，其中很重要的一部分是风险控制能力。
度过了经济快速增长期，我国经济增速降下来，有限的市场面临更多的竞争，商业银行还有很多经营难题摆在面前。
3.我国商业银行内部控制建设还不完善
从资产结构上看，不良资产率较高，削弱银行的抗风险能力：贷款业务对商业银行非常重要，然而各大银行都面临着一个棘手的问题，降低不良资产率。
我国商业银行不良贷款率距离国际化水准还比较远。从这种情况看来我国商业银行还有风险控制做的还有很多不完善的地方。由于银行于国民经济健康发展非常重要,其处理不良贷款的能力不仅关系其自身存亡，更关乎国民经济命脉。因此，研究我国商业银行风险管理体制现状、问题及解决措施是非常重要的。
从商业银行资产管理操作上来看，技术性错误也给银行带来很大风险：技术性错误风险是银行人员在在工作中由于失误或故意给银行带来损失的风险。如审查不严格合规，无意丢漏条款，判断性失误等。这些都是不可避免的错误，但是可以最大限度减少，如不加以防范、改正，会造非常严重的后果。
4.我国金融业竞争加剧
新型金融模式对传统的商业银行形成巨大冲击
20世纪90年代以来互联网技术的发展催生了许多非银行金融机构，新兴的金融形式已经对传统银行业宣战。依靠互联网发展起来的金融企业利用海量大数据，掌握了客户信息，改变着用户的消费、储蓄、投资理财习惯，商业银行的存贷款业务都被分走一部分，商业银行面临危机，甚至是生死存亡的考验。如何利用互联网，其未来的发展面临战略抉择。
（二）研究意义
随着我国资本市场的放开，国内外银行同台竞技，竞争愈加激烈。我国的银行与外国的银行相比起步较晚，缺乏先进的风险管理体制，虽然具有国家保护与本土化优势，但是也面临着竞争失败的巨大威胁。
另一方面本国银行之间也为争取客户使出浑身解数，各大银行之间相继推出金融产品；民间资本发现了巨大的获利空间，也加入到淘金大军之中，民间资本创立的中小银行具有本土性、灵活性、创新性，特别是没有商业银行的诸多限制，因此吸引了大量客户。如平安银行和建行的比较，我国中小银行的存款利率明显高于商业银行。其他行业涉足金融领域，争夺部分客户
从目前我国金融市场状况看来，更多的非金融业主体金融了该领域，许多大的企业集团进行综合化经营，其触角已渗透金融领域，形成争夺存贷款客户的一方力量。所以必须加强商业银行的抗风险能力来应对各种挑战，本文主要在于对风险的分析和控制，提出现有的措施和建议。
风险及风险管理理论
（一）信贷风险概念
信贷风险，是贷款人无法偿还或不能足额偿还银行贷款的风险。信贷风险由银行内部风险、贷款人违约、银行外部风险构成。内部风险包括贷款质量评估机制风险、管理机制风险、银行业竞争风险；贷款人包括企业和个人；外包风险包括国内改革、国际环境、外包风险。
（二）风险控制理论
1.资产风险管理理论
风险管理初期，由于资产在商业银行业务中占有重要地位，并且风险很大，所以银行初期重视管理资产风险。
2.负债风险管理理论
银行业务不断扩展，负债增加，银行握有更多的主动权。60年代以后银行的风险管理主要偏重于负债。
3.资产负债风险管理理论
20世纪70年代，单一的风险管理制度不足够避免日益复杂的风险，于是资产负债双管理的时代到来。
4.全面风险管理理论
20世纪80年代，金融市场更加完善，但风险形式日益复杂，另银行的风险管理逐渐扩大到其他业务，管理体制更加完善。
目前我国商业银行风险的种类分析
内部风险
贷款的质量评估机制不完善
（1）国家、国际经济形势把握不当带来的风险
与历史相似，商业银行顺经济风向则生，逆经济风向则亡，而其最主要的风向就是国内外经济形势。如果商业银行不能把握国家政府及金融机构的经济政策调整的真实目的，顺应国际金融的发展潮流，顺应局势变化，而盲目的扩张，只会增加经营风险。
（2）银行内部控不完善带来的风险
贷款人审查方法有缺陷
我国商业银行缺乏合理的资质审核机制，基本是靠信贷部门人员经验水平，这样不可避免会有很大局限性。比如对贷款人身份虚假、抵押物和质押物估值不准、企业盈利能力及还款能力评估，评估人员主观因素对结构有很大影响。
操作性风险频发
近年来，人为操作性风险给银行带来很大损失。操作性风险指的是由于银行贷款人员的工作失误造成的财产和信誉损失，如对业务不熟而写错单据等。这类损失不能杜绝，只能通过监管、奖惩等方式尽量减少，成为银行着重关注的方面。
银行发放只关注量，不关注质，导致不良资产率很高
贷款是银行利润的重要来源，各银行都实行贷款优先的原则，一般银行员工都有贷款指标，这就造成员工为了完成业绩，不顾贷款质量、还款风险，批发了很多次级的贷款。一方面，由于贷款能否收回与员工的业绩不挂钩，使员工更加忽视贷款质量，盲目扩张数量。另一方面，银行发放贷款后不注重跟踪贷款，关注企业经营状况，定期评价贷款信用等级，因而造成企业在无管理状态下危险经营，最终给银行带来损失。最总结果是不良贷款率的激增，银行面临很大风险。
2、商业银行内部的管理机制不健全
（1）员工素质不够高
与国外银行相比，我国商业银行的信贷部门的从业人员素质总体尚不够高。一是信贷人员德行有失，违规操作发放关系贷款、以权谋私，造成许多不良贷款；二是银行企业文化不健全，信贷人员风险意识淡薄，敷衍、懈怠造成银行损失；三是贷款人员专业素养不够高，审查、发放贷款时出现失误，造成操作风险。
（2）各部门不协调
银行各部门之间要既要有分工、又要有合作，但是目前银分工不够明确，部门配合不够合理。首先，商业银行缺少风险管理专员，风控工作多由信贷部门兼顾，而信贷部工作繁忙，兼顾不暇致使发生信贷风险；其次权责不明确，违约发生之后相互推诿，找不到人负责；最后是各部门联系不够紧密，各自为政，只完成自己的任务，不注重整体利益。
3、银行间缺乏协作，未能建立统一社会信用体系
就我国银行本身来说，客户信息管理系统建设不够完善，很多资料缺失。从银行业内部来看，缺乏协作，未能建立统一的信贷管理信息资源库，从而信息共享。由于缺乏有效的信息作为判断的依据，商业银行贷款评估面临很大困难。
4、温州银行案例
在利益的诱惑下，骗贷案层出不穷。2011年仅温州银行就爆出两起巨额亏损案件。一是某支行行长私用公款导致亏损8000万，二是某支行信贷员内外勾结骗贷1600万。温州银行的骗贷案只是一名普通信贷员的行为引起，说明银行内部风控做的非常不到位。多起信贷案件发生说明我国银行信贷经营面临很多的威胁，现有的风险管理机制仍需不断改进，来符合现实需要。
外部风险
市场风险
世界经济变幻复杂，难以预知，我国商业银行面临着众多的未知风险。经济全球化进程加快了我国商业银行参与全球金融市场竞争的步伐，国际的风吹草动都对我国商业银行的发展密切相关，经济危机、国际竞争都威胁着我国商业银行的发展。与此同时国内经济领域的对外开放，经济体制改革不断加深，我国商业银行急待解决风险管理的国际化水平问题。
市场风险跟金融产品价格的变动相联系。市场风险出现的原因多种多样，如政策导向方面货币政策的调整、新兴金融行业的竞争导致市场利率变化、国际关系导致汇率变化等，所以银行必须要不断增强抗风险的能力，应对金融市场的挑战。
2、法律风险
我国法律制定的还不够完善，同时信用违约不断，不良贷款激增，但是商业银行大多时候难以得到法律支持，造成巨大信贷损失。我国金融市场并不健全，其法制建设方面还不是很完善，虽然出台了一些监管法、银行法，但是远远不能满足现实法律纠纷解决的需要，并且法律成本非常高，这些都是商业银行所面临的问题。
3、社会信用风险
社会信用风险包括：个人信用风险、担保人违约风险、抵押物风险、个人信用降级风险、企业信用风险、企业经营风险、企业管理风险等，具体如下：
个人信用风险是在有担保人的贷款中，担保人要替违约者还款。而担保人可能由于对担保条款不了解拒绝还款、现实财务状况不适宜还款或主观恶意不还款，这些都会造成不良贷款损失。抵押物风险是指抵押物贷款是相对安全的一种贷款，但是也存在很多问题。首先，抵押物的估值可能由于内部人员舞弊给有关系的人高估物值，或由于评估人员水平有限、评估方法不当使得估值不准。其次，抵押物市场价格随时变动，可能造成抵押物贬值，即使变现也难以还清欠款。最后，抵押物本身需要保管，增加银行的成本，而且由于银行抵押物存在内部低价销货现象，所有多数情况下，抵押物不能偿还欠款。
信用贷款是凭靠个人的信用度获得的无抵押贷款。贷款人凭借名望和良好的信用记录获得贷款，但是未来的事情难以预料贷款人由于意外事件造成还款困难，银行发放信用贷款的风险是非常大的。企业信用风险指企业由于各种原因造成银行贷款不能如约归还的风险，主要包括以下几方面原因：很多企业战略规划存在问题，只顾眼前的产品销售，获得一时利益，忽视了企业长远发展。企业家不能洞察经济发展趋势，顺应宏观经济规律，低头蛮干，使企业错过转型的好时机。
市场风险是指价格风险，企业由于产品质量、同业竞争、技术改进而面临产品价格波动，销售量变化等风险。价格风险与企业盈利直接相关，可造成短期资金链断裂。产业链是生产的上下游企业连接的链条，包括上游的原材料供应商、下游的分销商，一旦其中一段发生意外，则会影响整个链条，造成产业链危机。
企业内部管理风险体现在以下几方面：一是领导集权，独断专行，决策结果缺乏客观性，并且会造成人才流失，企业未来发展面临管理危机；二是部门各自为政，使企业目标完成受阻；三是部门之间分工不合理，衔接不到位；四是人事制度不健全，缺乏激励机制、培训管理体系不完善、缺少员工企业文化教育。五是公司的经营类型不合理会阻碍企业的发展，如有些家族式企业需要转型为现代化的公司制。
4、银行业务外包风险
随着市场分工进一步发展，银行为了改变冗杂的组织体系，将一些信贷业务外包出去，包括收款和放款。外包收款公司的不规范操作可能会造成银行信用受损、客户资料泄露、优质客户资源损失，而且成本也是比较高的。外包贷款公司的风险控制能力相对较弱，非常容易造成大量不良贷款。
商业银行风险解决措施和建议
（一）建立健全银行贷款质量评估机制
1.注重钻研国家政策，把握经济发展趋势
商业银行要有专门的政策专员，负责国家政策解读，以国家政策为导向制定商业银行的发展战略。国家政策包括：行业政策、产业政策、货币政策、改革方向等，货币政策直接影响率，对商业银行尤为重要。商业银行在贷款评估模型中应将政策因素考虑在内，以合适的比例影响评估结果。
2.建立贷款人资质评价模型
贷款人资质评价模型是评价贷款质量的量化指标，包含影响贷款人信用的各项因素，把各项指标量化进行加权平均，求出结果，就是对贷款人资质的综合评价。
掌握核心企业经营环境，银行要把握国内外宏观经济形势。企业处于大的国内外市场环境之中，其生存发展与经济环境息息相关。作为商业银行首先要研究大的经济环境，把握经济形势与行业趋势，将各种影响因素量化加入总的评价公式中去，预估企业的经营风险，降低损失的可能性。
企业财务状况评价，企业的财务状况通过财务指标来衡量，主要有偿四类指标，如下图表所示，用以衡量未来企业的还款能力。
企业相关信用记录，信用记录是影响信贷评估的重要因素，银行需要综合衡量企业的信用记录、企业管理者的信用记录、企业担保人的信用记录、相关的企业的信用记录，以保证企业主观上的还款意愿可靠。在建立贷款人资质评价模型 时，信用也应作为一个量化指标加入计算公式。
抵押物，抵押物虽然贷款相对安全，但也存在违约后，抵押物贬值难以偿还贷款的情况。如抵押物贷前估值不准、抵押物内在价值降低、抵押物变现成本过高、抵押物保管成本高等问题都应做为风险因素加入计算公式，提前做好减值准备。
（二）完善银行内部控制机制
1.提高员工的风险意识
员工素质通过可以通过以下几方面提高：一是从源头上改善，严把入门关，招聘高素质员工；二是对已入职员工进行业务培训、风险意识培训，减少操作中的失误；三是建立激励机制，增强员工积极性。
2.完善内部治理结构，促进银行健康发展
首先是领导的选择，银监会一定要任命德才兼备之人，既能做出决策，又能分权爱才，使银行朝着正确方向发展；其次是各部门分工、明确权责，凡事都要有负责人，分责到人，并且各部门又要相互配合紧密，保证银行正常运作。
（三）积极推动建立社会信用体系
我国信用制度还很不健全，需要社会各方的共同努力。一是要建立银行信息共享机制，保证体系内的安全，又能减少成本；其次是完善相关部门职能，如执法和司法部门要有法必依、执法必严，同时也要加入到信用体系的建设中来，充实社会信用信息库；三是完善法律体系，使司法、执法部门有法可依；四是加强社会信用意识教育，使信用成为社会公共素质；五是银行应对信用记录良好的单位和个人提供优惠服务，促进社会信用的改善。
（四）跟上改革步伐，进行金融创新抵御市场风险
我国逐渐开放资本市场，利率的形成由市场决定，同业竞争加剧，央行的货币政策也逐渐放开利率限制，商业银行要抓住机遇，建立合理地定价模型，实现效益最大化。
金融市场不断发展，风险巨大，我国银行要把目光放到金融创新上，分散风险、提高效益，而不是进行价格战。首先要设计合适的贷款组合降低风险；其次要设计新的金融产品，增加中间业务，创造收益。
（五）银行要加强抵御法律风险的能力
储备法律人才、增强法律意识，防范法律风险。首先要储备法律人才，包括内部全职法律专员和外部兼职的优秀法律专家，为商业银行的合同拟定、客户纠纷等提供法律服务；其次是要对银行内部人员进行法律知识培训，增强法律观念和风险意识，防范法律风险。
（六）完善外包流程、明晰权责
外包业务有很多不可控因素，所有一定要明确各自权利与义务，确保外包企业操作规范，维护银行名誉。另一方面，加强对外包企业的业务培训支持，互助互利。
结论
信贷资本的风险控制是银行健康经营的必要条件。近年来许多的贷款违约事件的发生,使银行遭受了很大的损失，我们必须加强商业银行的抗风险能力来应对各种挑战。通过本文的研究，得出结论如下：首先在银行贷款质量评估机制中，我们可以通过钻研国家的评估政策，建立贷款人评估模型等，建立健全的银行贷款质量评估机制，其次要提高员工的风险意识，完善银行内部治理机构，从而完善银行内部控制机制，再次要积极推动建立社会信用体系，适应社会的发展，另外在市场风险上，要跟上改革的步伐，进行金融创新抵御市场风险，对于银行来讲，更要加强抵御法律风险的能力，完善外包流程，明晰权责，才能更好地来进行信贷资本的风险控制。
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