目 录
引言1
一、国际业务发展的现实意义2
二、农村合作银行国际业务发展现状3
（一）国际业务发展不平衡。经营能力较弱4
（二）国际业务发展存在的问题
三、拓展国际业务的制约因素剖析
（一）农村合作银行的国际资信、软硬件方面的限制
（二）缺乏稳定、优质的客户群体，国际结算业务的客户结构亟待改善
（三）贸易融资方式落后，结算工具存在功能性缺陷
四、农村合作银行国际业务风险分析……………………………………………5
(一) 农村合作银行国际业务发展现状
(二) 农村合作银行国际业务存在的主要风险
五、 农村合作银行国际业务风险防范对策
六、 加快发展国际业务的建议和措施6
（一）壮大资产规模实力7
（二）加强与其他金融机构的合作8
（三）努力提高信用社的服务水平
结论：9
参考文献10
内 容 摘 要
农村信用社经过金融改革后，自身的规模和实力不断壮大，业务创新也有了长足的进步，逐步意识到发展国际业务的重要性和紧迫性，但是发展外汇业务对农信社来说将会面临前所未有的困难和挫折。本文就是针对农信社的现状提出发展外汇业务的现实意义、相关建议和措施。
浅谈农村合作银行开展国际业务
引言
伴随着农村金融改革的不断深化。农村信用社通过不断的发展壮大。逐步成为广大农村市场的金融主力军。但是最近两年农村信用社的生存环境发生了巨大的变化。众多国有银行、股份制银行将目光重新聚焦到农村市场。最近全国范围内村镇银行雨后春笋班的破土而出。再加上邮储银行的业务开展，农村信用社垄断市场的格局已经被打破。竞争Et趋激烈。而此时周围局面的业务需求也发生了很大的变化。传统的存贷业务已远远不能满足市场的需要。特别是农信社周围的城乡居民对外汇业务的巨大需求已经摆在农信社的面前。而国际业务显然现在是农信社的短板。农村信用社占自一席之地。是当前亟待研究和解决的重大课题。
一 国际业务发展的现实意义
（1）开展国际业务是增强竞争能力。提高市场地位的重要手段。农村信用社垄断农村金融市场的局面已经不复存在。周围的经营环境发生了巨大的变化。再加上城市化的推进。愈来愈多的农户变为城市居民。周围的居民和中小企业对业务需求水平愈来愈高。这时的银行择优客户。客户也在挑选银行。能不能满足需求成为其选择银行的主要标准。哪家银行能在更多的领域内和更大程度上快捷准确地解决客户的金融需要。客户就会主动和自愿地选择哪家银行。山此町见，要在竞争中争得主动。取得优势。就必须大力开拓新业务比如外汇业务来满足周围客户的需求。
（2）开展外汇业务可以增加农信社的中间业务收入。国家调控政策缩减存贷款利差后。银行面对收入水平减少的现状做出重要决策。就是将业务发展的重心转移到中间业务方面。农村信用社虽然享受国家的利率政策优惠支持，但是本着长远的可持续发展考虑。应该大力发展外汇业务。不但提高了本身的服务水平。提高了市场知名度。还提高了经营效益和盈利水平。
(3)满足业务发展、拉动整体经营管理水平再上新台阶的需要。从促进业务发展的角度。开办外瓠_业务之后，在开拓存、款业务市场上将具有更大的空间，将能够吸引和巩同一批具有外汇业务需求的企业。特别是巩固一批原本有较紧密的业务关系。从提升经营管理水平的角度。农信社开办外汇业务之后。为规范外汇业务管理。加快发展步伐，内控制度将更加健全完善。操作流程将更加科学合理。对外服务将更加优质高效。整体经营管理水平都将得到较大的提升。
二 农村合作银行国际业务发展现状
（一）国际业务发展不平衡,经营能力较弱
（1）从全国农村信用社的国际业务开办来看。地区间的发展极不平衡。发达地区、外向型经济比较高的地区相对发展比较快。走在前列的比如宁波鄞州银行、张家港农村商业银行、青岛华丰农村合作银行等。而其他进出u企业占比相对比较少的地区基本上没有开展或者刚刚开展外汇业务。即便是开办较早的农村信用社也就几年的历史。和二十多年操作经验的国有银行相比。从各个方面农信社都相距甚远。
(2)从外汇业务的经营能力来看。大多数农信社开展外汇业务实行半自营半合作的形式。一般的汇款业务、出口信用证业务、托收业务自营处理，而相对对银行资信要求比较高的进口开证、保函类业务大多和国有银行或股份制银行合作办理。
（二）业务发展存在的问题
（1）县级法人体制存在的弊端。农村信用社相应国家号召进过一系列的金融改革后。大部分成为了县级法人。他们的普遍情况足资产规模较小。不良贷款率偏高。资本充足率和拨备覆盖率都难能满足人民银行规定的监管指标。因而社会影响力比较低。这种比较低的社会地位。已经成为农信社开办外汇业务的绊脚石。农信社开出的具有担保作用的金融产品很难得到国外银行的认叮，信用证遭受拒绝的现象屡有发生。
（2）风险管理水平低。一是农信社信贷人员的风险意识比较单薄。信贷发放未严格执行信贷发放操作程序。二是抵质押担保存在诸多问题。碰到法律诉讼时。不能维护自己的合法权益。三是内控制度执行不到位，为以后产生风险留下隐患。再加上国际业务对于农信社来说是个全新的产品。其风险相比更难把握。如若本身的风险管理能力较弱，续作外汇业务会承担更大的风险。甚至一旦产生风险。会出现束手无策的尴尬局面。
服务水平比较低。一是农信社外汇业务的操作系统良莠不齐。系统不能相连，甚至根本缺乏相关系统。这极大的影响了工作效率。从而服务水平相对大打折扣。二是外汇产品比较单一。农信社的外汇部门仅处理简单的信用证、托收、汇款业务。对于较复杂的外汇担保、外汇理财、保理业务鲜自。涉及。
（4）外汇业务人员整体素质有待提高。外汇业务人员中既精通基本业务又懂得外汇业务专业知识的复合型人才却少之又少。外汇业务处理中既需要有着多年审单经验的专业技术人员。还需要能看懂外文函电的外语人才。这一方面农信社还要走很长的路。
三 农村合作银行国际业务的制约因素剖析
农村合作银行国际业务由于起步晚，资产规模小，资产质量相对较低，结算功能相对落后，拓展国际业务会遇到许多来自国际资信、软硬件设施、客户结构、贸易融资等方面的问题，主要有以下几方面：
农村合作银行的国际资信、软硬件方面的限制农村合作银行与国有商业银行相比由于自身体制原因，其国际资信度明显偏低，突出表现在信用证开证方面，国外银行和国外客户一般不愿接由农村合作银行开立的信用证，尤其是较大金额的信用证，这对农村合作银行国际业务的拓展很不利。同时，农村合作银行的电子化、网络化进程仍未达到可以与其他金融机构相抗衡的水平，例如外汇牌价还不能与外汇市场同步实行实时汇率，这严重影响了客户的利益，也影响了国际业务的拓展。
缺乏稳定、优质的客户群体，国际结算业务的客户结构亟待改善国有银行由于独特的自身条件，其国际结算业务占据着绝大多数的市场份额，而且结算业务的绝大多数客户是技术含量高、拓展前景好的大中型进出口企业。而农村合作银行由于起步晚和自身体制等原因，其客户大都来自新开办的中小型进出口企业。这些客户一般资产规模较小，进出口量较小，而且贸易融资风险较大。因此，农村合作银行缺乏国际结算业务的优质客户资源已是一个十分严峻的问题。
（三）贸易融资方式落后，结算工具存在功能性缺陷，从而制约了国际结算业务的快速拓展目前国有银行一般对国际贸易融资实行统一授信制度。基于国际结算业务对时效性要求高的特点，贸易融资授信管理的拓展趋势应该是综合授信额度管理，而目前农村合作银行对国际结算客户的授信基本上每笔业务单独授信。客户没有授信额度，也就无法开展贸易融资，就无法吸引客户。这种现状给农村合作银行带来的后果将是逐渐丢失国际结算业务的市场份额。
四 农村合作银行国际业务风险分析
(一) 农村合作银行国际业务发展现状
以服务“三农”为办行宗旨的农村合作银行成立以来, 坚持以农为本，以诚为本，以人为本，以科技为本, 在支持我国经济建设持续发展的同时, 大力发展各项业务。国际业务的开办, 本着立足本地，面向全国的经营模式, 通过不断的产品创新和服务创新迅速成长起来, 在适时推出外汇储蓄业务，国际结算业务， 贸易融资业务及担保业务等一系列相关产品的同时, 积极寻求与全国各地金融同业, 特别是与主流国际业务银行建立多种形式的业务合作的机会, 国际业务取得了长足的发展, 业务量快速增长。
(二）农村合作银行国际业务存在的主要风险
巴塞尔(核心原则)将银行所面临的金融风险分为八类, 即信用风险，市场风险，，国家和转移风险，利率风险，流动性风险，法律风险，声誉风险和操作风险。农村合作银行开办的国际业务目前存在的主要风险有汇率风险，信用风险和操作风险。
（1） 汇率风险。银行在经营外汇业务时, 要根据汇率，利率等市场变化趋势确立本身的资产结构调整目标, 保证资产的流动性，盈利性和安全性。农村合作银行目前开办的结汇售汇业务，外汇存款汇款业务，外汇买卖业务, 特别是最近一两年尝试性开展的自营外汇交易和外币拆借业务等都可能产生汇率风险。在每个交易日, 银行不断向客户买进和卖出外汇, 因为很难做到买人量等于卖出量, 不可避免地会发生外汇多头或空头的情况, 使银行承受汇率变动的风险。因此, 银行必须对各币种的敞口头寸进行准确的识别，计量和统计, 以便及时在外汇市场上进行抛补平盘。在这方面, 农村合作银行由于从事外汇交易的历史短， 经验少，系统尚未完善, 仍未能对这种外汇敞口风险进行有效的管理; 同时, 由于从业人员操作经验不足, 在日常办理业务时若发生统计上报数据有误未能及时核对出或者上报时间延误错过平盘时间, 都可能导致汇率风险。
（2）信用风险。信用风险是银行开展国际业务, 当交易对方违约或无法履行合同义务时可能带来的损失。总体来说, 信用风险产生的原因有交易对方逾期交割清算款项, 交易对方银行违约, 清算系统故障以及外部不可抗力风险等。同时, 银行自身客户的信用风险也是应关注的问题之一。 以信用证结算方式为例, 如果出口方不能按期交货, 交单, 导致信用证一再展期, 或者一些不法企业将信用证项下贷款挪作他用, 根本不履行信用证项下的出口义务, 这些都使银行贷款面临风险, 无法按期收回。农村合作银行在发展国际业务时, 时刻面临并承担着信用风险所带来的危害和损失, 尤其是2008年美国次贷危机引发的全球
性金融危机, 导致美国以及欧盟各国多家银行破产或被兼并, 进而加剧了农村合作银行在办理外汇业务时所面临的信用风险。
（3）操作风险。操作风险指由于内部控制缺失或不完善,人为错误,系统失灵以及外部事件等导致银行直接或间接的损失, 其中包括内部欺诈,流程管理不到位,业务违规操作,系统失败等。从客观上看, 内部控制制度缺失或不完善, 授权范围和职责不清或对内部失职不能及时作出有效反应常常会导致严重的损失。 例如, 在岗位制定上, 存在未严格执行交易前台和清算后台完全分开的原则, 不相容岗位存在兼岗现象, 如交易员身兼交易和清算两职或是可以接触到会计账目, 则可能通过同时修改交易台账和会计账隐瞒损失和违规交易; 业务授信管理上, 应当遵循对单一客户的贷款,贸易融资, 开立信用证等各类表内授信实行一揽子管理, 确定总体授信额度的原则, 但在实际操作中, 一些农村合作银行未能完全履行原则, 甚至将一些贸易融资业务如福费廷业务, 出口押汇业务不纳人其统一授信, 导致风险的产生。另外, 电脑和网络系统的不稳定也是造成操作风险的一个客观原因。例如, 由于外汇牌价传输系统发生故障, 未及时得到解决, 导致客户在办理个人外汇买卖业务时使用错误汇率进行交易或无法进行实时交易, 进而产生平盘损失, 追索费用或客户挤兑现象。从主观原因上看, 银行自身经营方式的选择和从业人员职业素质的不科学和不规范, 也会导致严重损失。近几年, 国际业务竞争日趋激烈, 而经营形式却较为单一, 因此, 为了争取更大的市场份额, 各家银行竞相以优惠的条件吸引客户, 对企业客户的资信审查
和要求也越来越低, 放松了对贸易融资风险的控制。例如, 对进口信用证的开证, 在开办业务时会采取降低或免收开证保证金来吸引客户, 而办理业务后又对保证金账户的管理不到位,结果发生开证保证金提前支取, 开证保证金未专款专用,逐笔对应等事件;在业务办理手续上也常常为了方便客户而一切从简, 如业务申请书填写不规范,修改处未签章,未对出口信用证不符点出具保函等, 有些甚至对一些在办贸易融资业务逾期未还款的企业,仍为其办理其他融资业务。同时, 银行从业人员业务知识缺乏, 实际经验不足造成判断失误会给银行带来损失。如果交易员自身约束力不强, 风险意识薄弱进而进行违规越权操作也会导致巨大的损失。
五 农村合作银行国际业务风险防范对策
农村合作银行开展国际业务以来, 在开拓业务的同时不断加强风险防范和内部管理, 积极建章立制, 并根据国家外汇管理政策的变化。实践中的经验,不断总结。修订和制定相应的业务规章和实施细则, 同时对各项业务进行定期的核查, 以保证其顺利稳妥的发展,然而, 在实际的业务操作中风险防范不仅仅是一个系统的工程, 而且是一个动态的过程, 总体来说, 必须从内部控制制度，业务操作，人员素质和限额管理等方面,不断完善防范国际业务风险的严密体系,才能更加有效地防控所面临的汇率风险,信用风险,操作风险以及其他可能存在的风险。
（1）建立健全的内部控制制度。为了有效防范国际业务风险, 农村合作银行需要建立健全可覆盖所有国际结算和贸易融资业务岗位和业务环节的内部控制制度体系,同时, 设立内部稽核监督机制以保证各项内部控制制度得到有效实施,在岗位制定上设立交易员岗。风险监控岗。资金清算岗和交易授权岗, 将交易前台和清算后台严格分开,明确各岗位的操作权。结算权和监督权,实行分层管理,设立专门的风险管理和监管部门,对各岗位人员的交易进行评价和度量,以防范外汇交易过程中的风险,业务操作上应注重各个环节的风险控制, 以贸易融资业务为例,贷前要做好调查, 建立贷前风险分析制度,核定融资授信额度, 控制操作风险;贷时要严格把握审查和管理, 实行审贷分离, 建立风险监控制度;贷后要强调风险考核制度,进行事后监督和分析考核,在外汇业务日常操作时,应要求从业人员严格按照已制定的相关章程和实施细则执行,认真履行岗位职责,严格实施相关联风险合规制度, 建立事后监督机制, 以便及时发现差错,减少操作风险。
（2）建立限额管理机制。农村合作银行可根据对外汇交易损益的期望。风险损失的承受能力。交易的币种以及交易员的素质等制定出总敞口限额,一旦敞口超过限额, 要求交易员立即平盘(不论盈亏)，将敞口控制在限额内,具体到业务操作中,可根据交易员的工作岗位性质。 交易资历和业务水平等因素确定相应的交易限额, 要求交易员必须在设定的交易限额内进行交易,以规避交易员的操作风险和道德风险,同时也可设立一些重要的控制位, 如日间敞口限额。隔夜敞口限额,止损限额等, 以此来控制交易中可能发生的最大损失.实践证明, 严格的控制限额是重要且有效的, 也是控制风险的重要手段。
（3）建立规范的国际业务操作流程。近几年, 随着农村合作银行国际业务量特别是国际贸易融资业务量的不断增加, 对国际业务进行规范化管理显得格外重要.规范国际业务操作, 可以根据其不同的业务种类制定并实行公开化和程序化的操作流程, 进而形成一种运作制度. 同时逐步改善目前外汇业务处理程序上的欠缺, 加快国际业务电子化,网络化建设.构筑涵盖外汇会计系统,外币储蓄系统,外汇清算系统,国际结算系统,个人外汇买卖系统, 对公外汇买卖系统等综合网络系统, 最终达到总分行之间,不同部门之间网络资源共享的目的.这样不仅能够保证不同种类国际业务的具体操作有序, 顺利进行, 还能起到相互制约，监控和防范风险的作用。
（4）加强从业人员综合业务水平的提高。国际业务是一项对知识面,技术性和经验要求很高且操作复杂的业务,对从业人员综合素质的要求很高.农村合作银行开展国际业务时间短, 更加需要既熟悉国际惯例,懂操作技术,又精通信贷业务的复合型人才. 可通过以下几个途径提高从业人员的整体业务水平: 一是加强对现有从事国际业务人员的系统性培训, 在定期召开学习会,讨论会的同时, 聘请资深老师进行授课, 并且选送一些业务骨干到先进银行同业进行实地学习; 二是通过人才招聘, 引进高水平高素质,具有丰富业务经验的人才; 三是建立稳定的人事管理管理机制, 控制人才流失;四是不断提高从业人员的服务质量,道德修养,业务水平和职业素养; 五是强化风险意识, 不断提高从业人员/识伪防伪0能力, 努力防范和化解业务操作中的风险。
六 加快发展国际业务的建议和措施
（一）壮大资产规模实力。提高社会知名度农村信用社由于历史的原因，现在大部分是县级法人体制。他们的主要特点是资产规模实力比较小，在社会上的知名度相对比较低。在外汇业务特别是进口开证业务中较难得到国外银行的认可。这样极大的阻碍了信用社外汇业务的发展。如若进行股份制运作。加强县级信用社之间的整合，组建巾。级或省级的金融机构。那么资产规模实力会得剑较大的提高，这时发展外汇业务会如虎添翼。产生较大的发展空间。
(二)加强与其他金融机构的合作。农信社要认识到自己发展外汇业务的局限性。这时应主动和资产规模实力较强的金融机构进行合作。一方面借助代理方的先进通畅的结算网络提高自己的服务水平和业务收入；另一方面。学习代理行的先进的国际业务处理经验和较完善的外汇业务内控制度。提高自己的经营和管理水平。逐步提高外汇业务中的自营率，提高自己的市场占比。
(三)努力提高信用社的服务水平。
（1）全省统一业务处理系统。提高工作效率。现在全国的农信社大部分是两级法人体制。省联社行使管理职能。各县联社具有独立的法人经营职能。外汇业务的处理系统比较多主要包括：核心系统、国际结算系统、信贷管理系统、swift系统、国际收支申报系统等。如果各县联社独立的整合上述系统。将会产生巨大的费用。并且不能保汪各系统之间的紧密衔接。如果省联社牵头。整合各联社的专业人才进行统一的论证和开发。把上述系统全部链接和统一。将会极大的提高工作效率。当然服务水平会产生质的飞跃。
丰富外汇业务产品，加强金融创新。农信社现在经营的大部分是传统的外汇业务如信用证、托收、汇款及其简单的贸易融资。这些产品已不能满足周罔客户日已增长的外汇业务需求，阂而我们要及时分析市场的客户需求。有针对性的创新外汇业务产品，及时的推出比如保函、保理、外汇理财等业务，满足客户的需要，提高我们的服务质量。
建立完善的规章制度。确保业务的稳健开展。外汇业务不同于其他的中间业务。有着自己的特点和风险特征。要想大力开展外汇业务。使其达到较高的水平，必须有完善的规章制度保驾护航j这时省联社町以发挥其全省农信社管理的职能。在充分吸收同业先进的外汇业务经验的基础上。建立全省统一的外汇业务各项规章制度。规范各个具体业务的操作流程。明确各业务的岗位职责。真正完善内控制度。确保外汇业务有章可循，有理町查。严格遵守外汇局和人民银行的各项管理规定和管理办法。
（4）加强业务管理。提高业务管理水平。省联社应发挥自己的管理职能。要成立国际业务部，加强业务的条线管理，实现业务的条线管理和垂直管理的有机结合。各联社国际部要接受省联社的业务指导和检查，根据专业人员提出的问题，加强整改，不断提高业务的操作水平。
（5）扩大宣传。加大营销力度。市场营销作为连接产品与市场的桥梁。在竞争中显得特
别重要。信用社府通过建立网站、在世界银行年鉴上披露信息资料等方式，主动宣传。争取让更多的客户和固外银行了解信用社，了解我们的金融产品。吸引大量的客户前来处理外汇业务。加强与国外银行的沟通和合作，为将来做大做强我行的外汇业务奠定坚实的基础。
（6）提升从业人员素质。使国际业务发展充满活力外汇业务是银行业中技术水平比较高的行业。外汇业务的拓展需要一大批知识面广、业务能力强、操作经验丰富、懂技术、会管理的复合型人才。人才的缺失会成为外汇业务发展的瓶颈因素。因此。要采取必要措施壮大国际业务从业人员队伍。
结论：
随着社会经济活动市场化程度的不断加深，中间业务在农村合作银行经营中的地位也变得越来越重要，而国际贸易结算作为典型的中间业务，由于其自身所具备的风险低、投资少、回报高的特点，已成为银行竞争的焦点。尤其是随着我国对外贸易的迅猛拓展，为贸易结算提供了广阔的拓展空间，更使得大多数银行将其纳入重要的市场拓展战略。银行要争取尽可能多的市场份额，实现效益最大化，就必须把以满足客户需求作为经营活动的出发点，学会在变化的市场环境中，充分发挥竞争优势。本文从拓展国际业务的制约因素剖析，制约因素有：农村合作银行的国际资信、软硬件方面的限制。缺乏稳定、优质的客户群体，国际结算业务的客户结构亟待改善以及贸易融资方式落后，结算工具存在功能性缺陷。另一方面进行对农村合作银行国际业务风险分析。首先了解农村合作银行国际业务发展现状，再次了解农村合作银行国际业务存在的主要风险。针对国际业务存在的风险找到对农村合作银行国际业务风险防范对策。最后找到加快发展国际业务的建议和措施有：壮大资产规模实力，加强与其他金融机构的合作，努力提高信用社的服务水平。
参 考 文 献
[1]王俊芹。河北省农村信用社发展问题研究[D]。中国博士学位论文全文数据库，2010，(01)。
[2]刘文丽。中国农村信用社内部控制系统问题研究[D]J。湖南农业大学，2009。
[3]郝同粱。浅议当前我国商业银行国际业务的问题及发展战略|J1。大众商务，2009，(06)。
[4]梅圣华。商业银行周际业务内部管理初探fJJ。现代金融，2009，(01)。
[5]梁晓燕。商业银行国际业务的障碍与对策IJJ。消费导刊，2008。(19)。
[6]《完善农村信用社股份合作制的思考》王嘉秀《河南金融管理干部学院学报》2006 年03 期
[7]《农村信用社产权制度改革模式选择》雷春柱《金融理论与实践》2004 年07 期
