目 录
1. 引言 ………………………………………………………………………………3
2． 我国金融创新的历史机遇………………………………………………………4
2.1经济的迅猛发展 …………………………………………………………………4
2.2资本市场的发展 …………………………………………………………………4
2.3利率市场化进程加快 ……………………………………………………………4
2.4金融市场逐步放开 ………………………………………………………………5
2．5混业经营的前景日趋明朗………………………………………………………5
3． 商业银行如何进行金融创新……………………………………………………5
3.1 经营理念的创新…………………………………………………………………5
3.2 经营机制的创新…………………………………………………………………6
3.3 内部管理的创新…………………………………………………………………6
3.4 金融产品的创新…………………………………………………………………7
4． 从银行金融风险隐患来看,主要表现形式 ……………………………………7
4.1 信用风险…………………………………………………………………………8
4.2 流动性风险………………………………………………………………………8
4.3 财务风险…………………………………………………………………………8
4.4 市场风险…………………………………………………………………………8
4.5 犯罪风险…………………………………………………………………………9
5． 当前我国银行金融风险的形成原因……………………………………………9
5.1 企业融资渠道过于集中…………………………………………………………9
5.2 法律制度的滞后…………………………………………………………………9
5.3 信用法制观念淡薄 ……………………………………………………………10
6． 对于银行创新业务监管的准则 ………………………………………………10
7. 我国防范和化解银行金融风险对策 …………………………………………11
7.1 建立和健全银行法律体系 ……………………………………………………11
7.2 加强央行的监管 ………………………………………………………………12
7.3 推行资产负债的比例管理和风险管理 ………………………………………12
7.4 加强投资风险的宣传力度和监管力度 ………………………………………12
7.5 坚持分业经营 …………………………………………………………………12
7.6 加强银行账户的管理和监管 …………………………………………………13
7.7 增强金融法制观念 ……………………………………………………………13
7.8 明确政府的责任 ………………………………………………………………13
结束语 ………………………………………………………………………………14
致谢 …………………………………………………………………………………15
参考文献 ……………………………………………………………………………16
内 容 摘 要
金融创新已经成为当代金融业发展的趋势之一，我国银行业自加入WTO以后，逐渐实行全面的对外开放，竞争的加剧、管制的放松，使我国银行业进入了一个全新的发展时期，金融创新已被越来越广泛地运用。然而伴随而来的是金融机构在交易过程中承担了巨大的风险,因此经营风险的管理也就日益重要。本文拟从金融机构的角度,分析金融创新与风险二者的关系,并就我国金融机构角色的转变,提出了相应的监管与风险防范策略。
Financial innovation has become one of the trends of the development of modern financial industry, our country banking industry since joining the WTO, gradually implement the comprehensive opening to the outside world, competition, deregulation, China banking industry has entered a new period of development, financial innovation has been more and more widely used. However is accompanied by financial institutions in the transaction process to undertake huge risk, and operational risk management is increasingly important. This paper from the angle of financial institutions, financial innovation and risk analysis of the relationship between the two, and the changing role of financial institutions in China, and puts forward the corresponding supervision and risk prevention strategy.
关键词： 金融创新、发展、风险管理、风险控制
Financial innovation、development、risk management、risk control
论我国商业银行贷款风险管理制度
一、引 言
从20世纪90年代以来，我国的金融业经历了一系列的改革和创新运动。尤其是近几年，加入WTO以后，金融业已经实行了全面的对外开放，给外资银行以平等的国民待遇。外资金融机构的广泛介入、竞争的不断加剧、金融管制的相对放松，所有这一切将使我国金融创新进入一个全新的发展时期。金融创新，自上世纪70年代以来已经成为当代金融业发展的趋势之一。作为金融中介机构吸引顾客提高利润、拓展市场的有效手段,金融创新已被越来越广泛地运用。然而伴随而来的是金融机构在交易过程中承担了巨大的风险,因此经营风险的管理也就日益重要。
二、我国金融创新的历史机遇：
1．经济的迅猛发展：改革开放以来，中国经济呈现出前所未有的快速发展趋势。据国家统计局提供的数据，在1978-2003年期间，中国的国内生产总值实现了年均9％以上的增长速度．这个记录在世界经济中是罕见的；GDP总量在2003年已经超过11万亿元人民币的水平．成为世界第六大经济体。人均国民收入的增长在过去25年约为每年6-7％；按现有汇率计算．人均GDP水平从1978年不足100美元提高到超过1000美元的水平。2004年．全年国内生产总值为136515亿元．比上年增长9．5％；全年全社会固定资产投资70073亿元．比上年增长25．8％；全年社会消费品零售总额达到53950亿元，比上年增长13．3％；全年进出口总额达11548亿美元．比上年增长35．7％；年末国家外汇储备达到6099亿美元，比上年末增加2067亿美元。根据格林和海伍德的观点，财富的增长是决定对金融资产和金融创新需求的主要因素。经济的迅速发展带来了生活方式和消费方式的巨大变化，由此导致新的金融需求的产生，这种金融需求必须通过金融创新来满足。
2．资本市场的发展：我国的资本市场从无到有，经过十多年的发展．已经成为市场经济体系的重要组成部分。资本市场的发展为上市公司提供了重要的融资渠道，为广大投资者提供了股票、债券、基金、期货等投资品种。虽然与发达国家相比，我国的资本市场还只是处于初级阶段。市场规模小、结构不完善、产品单一、股权分置等问题还没有解决。但是，随着”国九条”的逐步实施、法律法规的不断完善以及经济总量的扩张，资本市场毫无疑问将迎来大的发展。 此外，资本市场的发展，不仅带来了资金的分流，分担了银行所承担的一部分融资功能，它更是一个分担风险、配置风险的场所。伴随着资本市场所占份额的增加，银行必将与其发生千丝万缕的联系。商业银行上市、发行金融债券、实行资产证券化，无一不是通过资本市场来完成的。根据制度学派的观点，金融创新必须与这种经济制度相适应，他们是互为影响、互为因果的。
3．利率的市场化进程加快：我国利率市场化的目标是：建立由市场供求决定金融机构存、贷款利率水平的利率形成机制。中央银行通过运用货币政策工具调控和引导市场利率，使市场机制在金融资源配置中发挥主导作用。对于商业银行来说，利率市场化意味着它们必须按照现代商业金融原则进行运营，存款成本和贷款风险都成为银行活动的重要考虑因素。一方面：由于存款对利率的敏感性增加。引起存款结构的变化；另一方面：银行将无法保持现存的短存长贷的局面。势必会压缩中长期贷款。况且，商业银行现有的金融产品，大多来源于利率管制时期，利率相同、产品单一，既不能反映资金的市场供求状况，也没有考虑期限和风险的匹配。所以，随着利率市场化的逐渐推进，商业银行必须进行相应的创新，强化资产负债比例管理和风险管理，以达到安全性、流动性和盈利性的目的。
4．金融市场的逐渐放开：我国近期正在研究和将要出台的资本项目管理政策主要集中在资本流出方面；随着新措施的出台。我国资本项目将进一步开放。资本项目可兑换是一个国家经济发展到一定阶段，与世界经济、贸易进一步融合时必然面临的问题，是全方位参与世界竞争的必然要求。资本项目的放开，将使国际资本对我国的影响曰益增强。中国的金融市场与国外的金融市场联动性增强。基于风险规避和风险投资的需求。中国的金融机构尤其是商业银行，有必要考虑如何使用创新的金融工具来回避汇率、市场风险，并且尽可能地利用国际市场的资源。筹集低成本资金，提升创造利润的能力。
5．混业经营的前景日渐明朗：改革开放以来，我国的国有银行曾开办过证券、信托、租赁等业务，实质上从事了全能化经营。由于缺乏应有的自律和风险约束机制，全能化经营反而加速了风险的积累。催化了证券市场、房地产市场”泡沫”的形成。因此，国务院在对金融业进行治理的同时选择了分业经营的模式。近年来，由于我国证券市场的迅猛发展、金融机构间竞争的加剧、国际混业经营趋势的影响，以及社会主义市场经济体制的基本建立，使得从分业经营向混业经营过渡已成为必然的趋势。 我国在分业经营的模式下也已经进行了一系列混业经营的探索。这些措施的实施，使商业银行的创新活动有了坚实的政策基础。
三、商业银行如何进行金融创新：
1．经营理念的创新：经营理念的创新是金融创新的根本。它直接决定了金融创新活动的成败和实施效果。而理念的创新不是一朝一夕的事。根据我国的实际情况，经营理念的创新包括以下几个方面：第一，强化创新的意识。商业银行跟其他企业一样，是需要盈利的实体。不同的是，银行所提供的是金融服务和金融产品。在当今信息爆炸的年代，金融产品极易被模仿。所以，为了保持竞争优势，银行应当把金融创新放在重要位置。第二，强化顾客至上的意识。虽然我国银行业的服务水平较之以前，已有了很大的提高。但是，在服务的专业化、个性化上还缺乏特色。必须加强对顾客需求的研究，并以此为基础进行各项金融创新活动。第三，强化营销的意识。现在银行间的竞争日趋激烈。做好管理营销工作，既能够吸引新客户，扩大市场份额，又能够改善自身形象，提高客户的忠诚度。为此，商业银行应积极探索引入客户关系管理这一先进的管理模式，全面推进营销管理的信息化，建立以客户关系管理为核心，包括客户关系管理系统、产品管理信息系统、营销数据分析与决策支持系统，营销渠道管理与评价系统在内的统一的营销管理信息系统。
2．经营机制的创新：经营机制创新是金融创新的基础。没有机制创新，一切都无从谈起。在我国的金融市场上，国有商业银行占有半数以上的份额。改革开放二十年以来，国有银行也经历了几次大的改革。包括划转政策性业务、剥离不良贷款等等。时至近日，可以发现建立和完善法人治理结构，转变成真正的自负盈亏、自我约束的商业银行的目标并没有实现。因为产权关系界定不明确，银行没有自己独立的经济利益，其信贷活动的决策、经营和管理市场受到外界干预，难以优化资金配置，无法按效率原则从事信贷活动。分配制度上，银行的委托人和代理人之间未能形成合理有效的激励与监督机制，造成了代理者在权力、收益、责任方面的高度不对称，自我约束能力明显不足，只有利益，没有责任。所以，进行机制创新已经成为各项工作的重中之重。为了改革经营管理体制，大胆创新制度，着力培育符合现代金融企业经营管理要求的运行机制，各大国有商业银行都把股份制改革作为未来的发展方向。但是，由于种种原因，机制的创新并不是一件容易的事情。在股份制改革中，商业银行必须扎扎实实做好每一项工作。大到不良资产的处置、国有股的控股比例，小到银行内部的流程再造、风险管理等等，以便使机制创新的各项方针措施落到实处，避免流于形式。
3．内部管理的创新：金融产品的生命周期短、更新换代比较快，为了应对快速变化的市场，商业银行必须改革现有的组织架构。因为其管理模式和组织体系，已经越来越不适应金融创新的需要。组织内部既没有专门的机构和研究中心，也没有通畅的信息渠道进行金融创新的交流和反馈。加上层层请示和滞后的决策，使得员工没有足够的空间和足够的动力从事金融创新活动。商业银行应该进行彻底的组织创新，调整改革内设组织架构，以产品和客户为中心进行部门设计。在决策层、管理层、实施层之间建立快速有效的反应机制，并成立金融创新或金融工程中心。专门负责金融市场监测，制定有关金融创新规划；另外，还可以建立现代化人力资源管理体制和激励约束机制，采用产品创新的项目经理制，真正做到权、责、利的统一。
4．金融产品的创新：银行业务创新不能离开国民经济运行的基本现状。宏观经济形势的变化是银行业金融创新的基础。银行业管理制度创新也离不开经济体制改革的现实。而金融工具的推出是国民经济运行在银行业的具体体现。中国银行业在金融创新的过程中，应该分层次进行金融产品的创新。不仅要适应经济发展的需要，更要预测经济发展的方向和动态，未雨绸缪．有预见性地进行金融创新的研究工作，以便在激烈的市场竞争中抢占先机。在利率逐步向市场化决定机制迈进的过程中，我国商业银行应关注宏观经济走势，主动预测利率变动趋势，从而及时调整利率敏感性负债和利率敏感性资产，以便净头寸不因利率变动而增加成本或减少价值。这种动态管理商业银行负债和资产的思路本身就是一种金融创新。而实现这一目的则靠调整现有金融产品的组合结构或设计、开发新产品。随着金融市场的开放，国际交往的日益频繁，商业银行应该积极应对国际化带来的金融需求，以先进的金融产品来吸引高端客户。如利率互换、货币互换、期权、期货等衍生品对于商业银行来说还是空白地带；另外，国内市场上国有企业的改革也给商业银行带来了很好的机会。商业银行可以从兼并、重组、企业理财方面进行金融产品的创新。
但是随着银行业金融创新的深入，积聚起来的银行金融风险正逐步暴露，不仅制约了银行金融业的健康发展，而且有危及经济发展和社会稳定的趋势。
四、从银行金融风险隐患来看,主要表现形式
从银行金融风险隐患来看，有以下几种主要表现形式：
1、信用风险。银行业特别是国有商业银行资产信贷质量持续下降，成为当前最为突出的银行金融风险。企业和个人逃废银行债务的现象仍然十分严重，有些借贷方甚至有钱还也不还。目前国有商业银行的不良贷款逾期、呆滞、呆帐贷款占全部贷款的余额数超过20％。分地区看，不发达地区国有商业银行的不良贷款率明显高于发达地区，有的高达40％。据调查，今年以来，国有商业银行的资产信贷质量仍在下降。特别是有许多地区银行上报的不良贷款统计数据是经过处理的，已将大量逾期贷款展期为正常贷款。实际统计数字还要大。信贷资产质量不断下降的另一表现是，国有商业银行应收未收利息数额大量增加，目前累计达数千亿元。
2、流动性风险。主要体现在银行业对客户提取现金的支付能力不足。目前国有商业银行的流动性风险虽未显现，但潜在的支付困难因素日益增多，当前主要集中在中小银行金融机构上，而一些城乡信用社因管理不善，不良贷款率高，随时都会出现支付困难。
3、财务风险。主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两方面。目前国有商业银行资本充足率不足6％，已经低于8％的国际最低标准。由于银行的资产增长速度大大高于其资本的增长速度，资本充足率还将继续下降。另一方面，自1993年以来，财务制度将巨额的银行应收未收利息作为收入来反映，造成部分银行虚盈实亏。资本金比例过低和经营上的虚盈实亏，导致国有商业银行抗风险能力每况愈下。
4、市场风险。主要是由于证券市场不规范和银行金融市场秩序混乱引发的种种风险。股市风险尤为突出，估计目前股市资金约有40000多亿元，有2000多万股民参与炒股。有相当一部分新股民渴望在短期内致富，投资风险意识不足，盲目投机行为严重。一些企业和机构存在乘机捞一把的侥幸心理，将大量银行信贷资金投入股市，加大股市泡沫成分，危及银行信贷资金安全，不少外资通过资金拆借纷纷进入股市，加剧了股市波动。部分上市公司乘机配股送股，使个股价格不真实地拔高上扬，给股市波动埋下了隐患。企业债券清偿风险也不容忽视。近年来国家计委、人民银行计划内批准发行的企业债券，已经或行将到期。由于企业效益不理想，不少企业无力偿还到期债券，其中许多债券是由银行金融机构担保或代理发行，到期不能兑付时，往往要银行金融机构垫付，企业经营风险将转化为银行金融风险。此外，各种形式的乱集资、变相集资和企业内部集资仍较普遍，大多数到期兑付困难，有可能引发社会动荡。
5、犯罪风险。银行风险业是巨额货币资金的集散地，容易滋生经济犯罪，也是抢劫、诈骗等犯罪活动的重要目标。目前，经济越是发达地区银行金融犯罪案件越多。犯罪分子内外勾结，利用银行承兑汇票、大额存单、信用证、保险单等进行资金诈骗。银行反映，他们在贷款业务中普遍遇到“十假”，即假信用等级、假营业执照、假贷款用途、假担保、假贴现、假图章、假财务报表、假承兑、假票据、假合同等，企图诈骗银行资金。有的犯罪分子利用高科技手段以假乱真，使银行防不胜防。
五、当前我国银行金融风险形成的原因
概括起来说，当前我国的银行金融风险形成的原因主要有以下几个方面：
1、是企业融资渠道过于集中。我国企业融资的主渠道是银行，融资方式以间接融资为主，企业融资渠道狭窄，融资方式单一，使金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担。历史上每一次较大规模核销吊帐贷款就是明显的表现。
2、是法律制度滞后，没有用法律的形式来规范人们在银行金融活动中的行为。笔者查阅了《全国人大常委会关于惩治破坏银行金融秩序犯罪的决定》、《刑法》中关于银行金融刑事犯罪专章和《商业银行法》等相关金融法律文书，这些法律中只规定了对金融诈骗罪和内部人员违法发放贷款造成严重损失的法律责任追究。还没有哪一部法律规定了对借贷不还、恶意逃废债行为实施法律追究的条文，政法部门的一些同志对此也深有同感。由于缺乏严厉的法律约束，从而客观上让一些人钻了法律的空子，为其逃废银行债务提供了条件和可乘之机。并且由于法律制度严重滞后，造成银行部门收贷、信息手段不硬，说话不响，缺乏可操作的强制措施。
3、是信用法制观念淡薄。一些企业法人或自然人对逃废债和借贷不还，不以为耻，反以为荣，错误地认为：“银行的钱是国家的，是婆婆的奶，大家都吮得。”有人以逃废、侵占银行部门资金为荣，称能从银行贷到款的有手段，贷到款又不还款的有本事。有的人用银行的贷款吃喝玩乐，嫖赌逍遥，购置固定资产和高档豪华用品，将银行的钱据为己有。
六、对于银行创新业务监管的准则
金融监管与金融创新之间的关系常常是互为因果的。经济学家凯恩(Kane)认为,严格的管制会促使金融机构通过创新金融产品来规避监管,而金融创新又进一步促使监管部门通过制定新的法规来将新产品纳入监管范围,于是又有新一轮的创新。据此也可以认为,管制和创新会形成一个相互推动的过程,严格的金融管制实际上是金融创新的一种动力。 国际清算银行下之巴塞尔银行监督委员会在1988年7月提出巴塞尔资本协议(Basel Capital Accord),该资本协议之目的在确保各国银行持有相同水准的适足资本,创造公平竞争环境,提升以金融机构偿债能力为主轴的风险监理标准,进而强化国际金融市场之健全与稳定。自此巴赛尔资本协议的优点广泛地被认可,成为全球金融业界公认的准则。 惟近几年来,随着金融环境瞬息万变,金融国际化与自由化使得金融业务区隔日渐模糊,在金融创新、科技进步与全球竞争力提升下,银行除传统存放款业务外,也积极开发包括衍生性金融商品在内之各项新种业务,以增加收益来源,但伴随而来经营风险的管理也就日益重要。有鉴于此,巴塞尔银行监督委员会在发布巴塞尔新资本协议征求意见稿、广征十国集团及开发中国家之各方意见、并进行银行量化影响评估后,于2004年6月定稿“巴塞尔新资本协议”,作为旧版的修正。 与旧版相比较,新资本协议除旧版的信用风险及市场风险外,增加了操作风险之资本计提,即支柱一之最低资本需求,定义银行资本对风险性资产最低比率仍维持在8%的原则外,将银行所承受的风险有系统的分为信用风险、市场风险及操作风险,并允许银行使用本身发展之风险评估模型或使用外部信用评等机构所提供的评等方式。此外,旧资本协议仅承认少数具有高可信度及可辨识等特色之担保品与保证,而新资本协议为鼓励银行妥适运用信用风险冲销技术以降低信用风险应计提资本,将承认更广泛之冲销技术,包括担保品、保证、净额结算、信用衍生性商品等,另从事资产证券化业务以降低风险性资产,也能达到降低信用风险之目的。支柱二是监理审查程序要求监理机关对银行资本分配技术与是否符合相关标准进行量化及非量化评估。作为支柱三的市场约束要求银行披露其资本比率计算适用范围、资本内容、风险评估与信息管理、资本适足比率等四类信息,透过市场纪律来督促银行稳健经营。通过信息披露的方式提高金融机构的透明度,不但有助于准确评价金融机构的稳健程度和控制系统风险,而且能够使风险管理较好的金融机构可以享受较低的筹资成本和较高的授信额度,从而有助于整个金融体系的稳定。同时旧资本协议之适用对象为银行业,而新资本协议延伸至金融集团之控股公司。巴塞尔新资本协议是大幅提升银行监理机能的动力,旨在鼓励银行改善风险管理系统,而非仅遵守一个狭义的最低资本比率要求。然而,新协定的复杂性、对银行资本水平的影响与将监理审查程序及市场纪律机能纳入基本架构,对监理机关与银行都将是一大挑战。概括而言,新版资本协议是银行提升经营策略的契机,透过正确的衡量与管理风险,塑造出一套健全的公司治理制度,如此银行将易获得市场认同、有利股价提高、信用评等升级,并使银行除现有以资产报酬率及股东权益报酬率衡量整体财务绩效外,尚可衡量各项业务的风险调整报酬率,将使绩效评估及资本配置更合理化,新资本协议对银行的运营应会产生重大的附加价值。
七、我国防范和化解银行金融创新风险的对策
对当前出现的各种银行金融风险问题必须引起高度重视，要坚决采取一系列防范和化解银行金融风险的对策，用若干年时间逐步铲除各种银行金融风险的隐患，保证国民经济能够持续、快速、健康地发展。
1，要进一步建立健全银行金融法律法规体系，逐步形成有法必依，违法必究，执法必严的银行金融规范化、法制化法制环境。建议人民银行总行提请立法执法机关将恶意逃废债行为纳入犯罪范畴调整，制定《银行贷款法》、《合作银行金融法》，或在《商业银行法》、《刑法》关于银行金融刑事犯罪专章中增加制裁、惩处、打击悬空、逃废、拖欠银行债权行为的法律条款，明确借贷不还，肆意挥霍信贷资金，是侵占、贪污、挪用国家、集体财产的犯法行为，将追究法律刑事责任，以从法律上规范借贷行为，这是至关重要的。在诉讼时效方面，银行信用也要像个人信用一样，只要债权债务关系明确，就可以享有永久性的追索权，或者大幅度地放宽诉讼时效，以防止因银行管理上的疏忽而造成的不必要损失。
2，加强中央银行的银行金融监管力量，对银行金融机构实施规范化、系统化监管。要把中央银行监管部门的监管职能与各业务部门的管理职能结合起来，形成分工协作、功能互补的中央银行大监管体系。加强对银行金融机构的企业法人监管和本外币业务的统一监管。尽快健全非现场监控和预警系统，逐步实现银行金融机构的主要业务信息系统与中央银行监测系统的联网，对银行金融机构的重要业务活动实施有效的监控。
3，推行商业银行资产负债比例管理和风险管理，同时保留必要的信贷规模控制，强化商业银行资产负债比例管理，调整银行资产结构，适当增加高流动性资产，大力发展商业票据业务，通过贴现再贴现等来增强银行资金的流动性，促使资产负债期限结构趋于对称。坚决抑制不良贷款的上升，一方面是堵，防止银行债权的不正常流失，另一方面更要积极地疏导，研究使不良资产流动和化解的办法。彻底清理和回收各商业银行对大规模发放的贷款和私设帐外帐造成的不良贷款，降低国有商业银行不良贷款的比例。在逐步增加商业银行资产负债比例管理的同时，保持必要的信贷规模控制，使信贷资金在银行金融宏观调控下活而有序地运转。
4，加强股票投资风险的宣传力度与股市监管力度，严密监测股市走向，改善股票二级市场的管理办法，积极防范股市风险，有关部门尤其是证券监管部门以及券商、新闻媒介要加大股市投资风险的宣传力度，提高人们的风险意识。证券监管部门要严密监测股市动态，及时引导股市合理走向。严把股票上市关，提高上市公司质量，要对股票发行计划管理建立更严格的监管和制约机制。要研究和制定防止外资进入股市的有效办法。要严密监视股市动态，加大对市场违规者的处罚力度，对操纵市场行为、透支行为、内幕交易行为要严厉查处，决不能姑息迁就。
5，坚持实行分业经营、分业管理的原则。严禁银行资金进入股市。对于银行用信贷资金拆借资金买卖股票及其他直接投资，通过占用银行资金买卖股票和用银行资金垫交股票交割清算资金的，一经查处，要追究主要负责人的责任，严重的，要依法追究其刑事责任。严肃清理、纠正和查处证券经营机构经营银行业务等违规行为，取缔非法设立的银行金融机构。
6，继续查处各类银行金融机构的违规经营和私设帐外帐，加强现金和储户帐户的管理。对各类金融机构的违规经营和私设帐外帐、谋取个人和团体利益严重的，要严肃查处负责人和经手人员，构成犯罪的，要追究其刑事责任。减少现金投放，减少可能引发的违规犯法活动，必须建立大额现金提现备案、审批制。严格储蓄帐户管理，坚决推行储蓄存款实名制。要按照《贷款通则》要求，检查商业银行对异地存贷款备案制的执行情况。
7，增强银行金融法制观念，重建社会信用。当前，一要加大宣传力度，增强全社会的银行金融法制意识和信用观念；二要建立个人信用档案，并实行全国联网，对借钱不还、不守信用的，向社会公布，并实施信用制裁，即：任何银行金融机构不得为其发放贷款，不得为其提供包括开户、结算、申请信用卡等银行金融服务，使其无地自容、信誉扫地；三要建立信用担保基金，解决中小企业借贷难的问题；四要加强信贷管理，打击制裁逃废债。对借贷人到期债务不还的，允许银行向法院申请对其破产。
8，明确政府在维护金融秩序稳定、优化信用环境、防范金融风险方面应承担的责任，要合力构造政府、银行、企业“三合力”的新格局。政府要支持银行依法收贷、收息，确保银行自主选择放款，促进解决抵押担保登记手续复杂、收费高等问题，创造良好的金融环境，严格企业改制行为，堵塞企业逃废银行债务的债务和漏洞。
结束语
商业银行不仅是经营货币的企业，更是管理风险的企业。《商业银行法》规定了商业银行的“效益性、安全性、流动性”三原则，而这三性都离不开风险防范。对于商业银行的风险防范工作而言，因应面临环境的变化，不断地进行自我调整和工作创新自是其中应有之意。
本人的观点：
要完善相关金融创新风险的法律制度
要加强相关职能部门的监管力度
要加强金融法制观念，建立社会信用
以上结论是本人研究的一点心得，银行业金融创新风险的防范和化解的工作任重而道远，如何完善其相关制度还需要广大学者的共同努力。
致 谢
本论文是在导师的指导下完成的。从论文的选题、结构到资料的整理等工作都得到了导师的悉心指导。在撰写论文的过程中，导师渊博的学识，严谨的治学态度，丰富的实践经验，循循善诱的指导方式，令学生终生受益，谨此表示学生最衷心的感谢。
在攻读本科的这几年时间内，不可避免地存在着工作、家庭、学习的矛盾，但得到了单位领导、同事、家人、同学的大力支持和帮助，为此向他们致谢。
最后向本论文的评阅人和参加答辩工作的各位老师致以诚挚的谢意。
参 考 文 献
1、郭子润.金融创新的金融监管制度分析.商业研究,2003 2、李兴智.论商业银行金融创新的动因及途径.金融理论与实践,2003 3、邹功达.全球金融衍生产品市场的发展及其启示.国际金融研究,2002 4、朱淑珍.金融创新与金融风险-发展中的两难.上海:复旦大学出版社,2002 5、杨有振,侯西鸿.金融开放:创新与监管.北京:中国金融出版社,2002 6、宋清华,李志辉.金融风险管理.北京:中国金融出版社,2003
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9、杨高林.现代商业银行金融创新.北京.中国金融出版社，2004
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