目 录
内容摘要4
一、商业银行信贷风险与管理4
二、商业银行信贷风险管理中存在的问题8
三、我国商业银行信贷风险产生的内外因素11
1.我国商业银行信贷风险产生的外部因素11
2.我国商业银行信贷风险产生的内部因素11
四、管控商业银行信贷风险的措施12
1.加强银行内部管理，健全银行信货机制12
2.完善银行内部审计制度12
3.健全信贷风险预警机制12
4.加强信用环境治理，建立企业信用评级、授信制度12
五、商业银行贷款风险管理的内涵及意义13
1.商业银行贷款风险管理的内涵13
2.商业银行贷款风险管理的现实意义13
参考文献13
内 容 摘 要
[摘要]：商业银行信贷资产风险主要表现形式是逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。商业银行贷款无法收回主要是由于借款人不愿或无力归还借款，所以商业银行贷款风险来源于借款人。通过贷款风险管理, 商业银行依据风险分散的原理将贷款资金进行合理配置, 既有效地降低了银行放款的风险, 又使银行的利润水平相对确定, 达到贷款资金的有效利用。
[关键词]：商业银行；风险管理；贷款风险; 管理制度
论我国商业银行贷款风险管理制度
所谓贷款风险管理，是指银行运用系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理，防范和降低风险损失的发生，以及对信贷活动的影响程度，以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。随着金融改革的不断深化，国有银行商业化，并建立现代金融企业制度是一种必然趋势。银行成为自主经营、自担风险的企业实体，首要的任务必须按风险原则管理资产，加强对贷款风险的管理显得日益重要。金融风险贯穿于银行经营活动的全过程。其管理质量的好坏关系到银行的生死存亡。目前我国金融市场发展还很不平衡，基本上还是以单一的信贷市场为主。在国有商业银行资产总额中，信贷资产所占比重仍高达60-70%，因此，加强信贷风险管理，切实防范和化解金融风险，对商业银行提高信贷资产质量和经营效益至关重要。
一、商业银行贷款风险与管理
当前，在我国金融市场不断的发展完善进程之中，商业银行借贷成为了企业融资的十分重要的途径，商业银行承担了发放商业贷款主要业务量，这导致信贷资产成为商业银行资产中的主要构成。在商业银行经营贷款业务时不可避免会存在风险。商业银行信贷风险是指在商业银行的信贷业务操作过程中，由于各种原因使贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。按照巴塞尔委员会对银行风险划分的原理，将银行风险划分为国家风险、信用风险、市场风险、利率风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险。我国商业银行的当前所面临的信贷风险基本上包括了上述的各种风险，但在现实中，信用风险、法律风险等对当前信贷风险的影响最大，我国商业银行目前所面临的大部分的风险都来自其中。虽然根据数据显示我国商业银行的不良贷款率为2.45%，低于国际10%的警戒线，但是这样的低不良贷款率是在国家主动大量剥离商业银行不良贷款的国家承担信贷风险模式下的“虚数”表现，实际上我国商业银行不良贷款率一致维持高位，而且不良贷款数额巨大。较高的不良信贷资产和信贷风险，降低了商业银行赢利能力，自我补充资本金的能力差，动摇了稳健发展的基
础；削弱了商业银行经营的流动性和安全性。所以有必要在认真分析商业银行信贷风险产生的因素并积极完善风险管控制度。商业银行贷款风险管理的原则：
1.保证贷款本金的安全。商业银行发放贷款主要的资金来源于存款，本身的资本金一般只占其全部营运资金的8%左右。而存款是要提取的，银行必须保证及时足额地保证客户的提取，如果无力应付提取存款，就等于宣告银行的破产。因此，商业银行必须保证贷款能及时足额收回。
2.保持贷款的流动性。为了确保贷款的安全，商业银行除对贷款进行严格审查外，还必须合理安排贷款的种类与期限，使贷款有较强的流动性。商业银行活期存款较多，贷款也应以活期和短期为主，贷款期限不宜过长，应与存款的期限结构相适应。
3.争取贷款有较高的利息收入。银行吸收存款与发放贷款，最终都是为了盈利。贷款作为商业银行经营利润的来源之一，必须保持较高的利息收入。在贷款规模一定的情况下，放款的利息收入主要决定于放款的利息率和期限。通常情况下，期限越长利润也就越大。在贷款风险管理过程中，上述三个原则是有矛盾的，通常是流动性和安全性与盈利性成反比。商业银行在贷款时要兼顾以上三个原则，全面平衡安全、流动和盈利的要求。
4.保证虚设型贷款。保证是由债务人以外的第三人向债权人承诺，当债务人不履行债务时，由其代为履行或承担保证责任的担保方式。保证虚设则是因为保证人资格不适格，使保证不成立，或保证人无能力即没有充足的财产保证当债务人未履行债务时来代为履行等因素，使保证流于形式。保证是基于人身信任关系而设立的一种物权。但由于保证对债权人来说是一种请求权，债权人不能对债务人的财产行使直接的支配权，保证设定时，保证人虽有足够的偿还能力，但等到保证责任落实时，由于债务人和保证人的财产均已减少以致不足以清偿债务，使保证形同虚设。
5.政策风险型贷款。政策风险指商业银行在其运用资金放款获取利润中，由于国家政策的不稳定性、不可预测性使其经营的收入不确定性程度增加的情形。国家政策具有目标性与阶段性，阶段性政策从长远来看又有可能存在不稳定性。因此，商业银行在其业务中对政策的把握与实际情况有时会有一定的偏差，从而扩大其贷款风险。
商业银行贷款风险管理主要表现为以下几个方面。
1.建立客户信贷风险评价指标体系，完善贷款风险评价制度。贷款风险综合评价指标体系，是指为了实现贷款风险评价的目的，按照系统论方法构建的由一系列反映银行贷款风险主要相关因素的指标集合而成的系统结构。商业银行客户贷款风险分析旨在通过对目标客户所处的宏观环境、经营状况、财务状况等方面的研究，对目标客户贷款风险的整体现状进行综合评价。一般而言，商业银行客户信贷风险评价指标体系的构建有根据客户环境风险、经营风险、财务风险、信贷资产质量风险确定的，也有根据企业财务状况、项目发展能力、管理人员素质、社会环境这四项指标都是决定贷款风险大小的主要因素等方法。
2.建立有效的贷款风险内部评级控制体系。这主要是针对银行内部机构采取的一种内部控制手段，主要包括：一是建立独立的内部评级部门。该部门的组织架构和人员应独立于决策者和信贷部门，以保证评级结果的客观性。二是建立合理的内部评估程序，确定风险管理标准、信息披露制度，评级认定规则，以便对风险有正确的判断，并在此基础上作出
客观的评估。三是内部评级监督制约机制在内部评级部门外设立监督部门，以便定期对评级结果进行检验。从机制上对内部评级部门形成制衡作用。
3.导入量化管理为主体的贷款风险估测系统。贷款风险估测是指在风险识别基础上，通过对所收集的详细信息资料加以分析，运用概率论和数量统计，估计预测风险发生的概率和损失幅度。它是风险管理中不可缺少的一环，目的是通过对风险的分析，把风险进行量化，为选择防范风险的不同手段提供科学的依据。贷款风险用贷款风险度的大小计量，度值大的风险高，度值小的风险低。按照国际风险管理惯例，贷款风险度值最低为0，最高为1，大于1 时以1 计；对风险的控制临界值一般设置在0.6 即应全力将贷款风险度控制在0.6 以内，当贷款的风险度超出这一度值时应作出不予发放的决策。对贷款风险进行量化管理和模型化是银行风险管理在技术上的重要发展趋势。
4.落实和推进责任认定工作，使信贷人员进一步重视和加强信贷管理工作。对由于主观原因造成信贷资产损失的责任人追究责任，根据责任认定有关规定给予处罚；对因调查评估工作不全面或存在明显偏颇、造成审批决策失误的，或因审查不严，不落实贷款条件放贷造成信贷资产损失的及因贷后管理不到位造成信贷资产损失的，都要追究有关人员的主观责任。
5.加强信贷人员培训，提高信贷人员的思想素质和业务水平。银行业的知识密集性决定了信贷人员要不断扩充和更新各种知识，了解外部经济环境发生的变化，强化信贷风险防范和控制意识，及时掌握金融、法律等领域的前沿知识，熟悉科技手段在金融工作中的应用技能，同时制定科学合理的考核机制，建立公正有效的激励机制，把信贷人员培养成为商业银行加强信贷风险管理，防范和化解金融风险，全面提高信贷资产质量和经营效益的中坚力量。
6.建立贷款风险补偿机制及风险保障制度。对已发生的风险，银行可从自身的借款人内外两方面进行补偿。首先，银行可以对企业原有的债务采取债务重组的方式，明确原有银行债务的数额、继承人、偿还期以及偿还方式，指定具体的偿还计划。其次，银行可根据预期贷款率、呆账贷款率等指标，在税后利润中计提一定的资金作为贷款风险准备金，扣除一定的补偿性余额预存银行。从而增加企业的还款意愿，减少企业透支。
7.不断完善和优化信息管理系统。配备专门力量采集经济、金融、法律、行业政策等宏观信息，与信贷经营部门日常收集到的客户基本信息以及五级分类工作中积累的借款人、保证人的有关资料等微观信息结合起来，建立统一的信息管理系统，对掌握的信息进行统一加工、管理，并及时更新；理顺信息传输渠道，提高信息流转速度和经营管理运作利用效率，实现信息资源共享，使系统信息为信贷风险管理提供快捷、准确的信息支持。
二、我国商业银行信贷风险产生的内外因素
任何一种风险都不是孤立产生的，都受制度或者组织的外部运行环境和内部管理制度影响。我国商业银行信贷风险产生也存在来自外部的信贷环境因素和内部的制度因素两方面的原因。
1.我国商业银行信贷风险产生的外部因素
（1）信用审查制度不健全。银行业是一个由信用支撑的行业，在当前，由于我国的经济正处于转轨时期，市场、法规建设不完善，社会信用问题也十分的突出。一些中小企业提供的财务数据信息不真实，企业往往有几套帐表，为银行的信贷风险管理带来了很大的不确定性。信用审查与惩罚制度不健全导致即便商业银行项目审批严格也无法完全抑制不良贷款的产生
（2）政策性贷款转化为不良贷款的可能性大。例如为支持贫困地区的经济发展，中央政府要求中国农业银行对贫困地区提供扶贫贷款等。政策性贷款由于受公共福利政策实施的必要性影响，导致在贷款项目评估和审批上无法做到严格，贷款发出后缺乏有效的制约，最终转化为不良贷款的可能性较大。
（3）政府行政力量的介入与干预。商业银行尤其国有商业银行，虽然在人事、行政、业务上不受当地政府管理，但在实践中却往往受到来自当地政府行政力量的介入与干预。例如地方政府重点扶持的建设项目往往也是国有商业银行信贷业务重点介入的融资项目，如果借款人生产经营出现问题，拖欠银行贷款无法偿还，政府却不会只考虑银行贷款利益，还要平衡借款人、政绩收益等因素，最终导致不良贷款产生。
2.我国商业银行信贷风险产生的内部因素
（1）信贷管理体系不科学。目前我国商业银行的信贷管理还无法像西方商业银行那样自上而下自成一体，大多数银行也没有建立专门的信贷决策机构负责全行的信贷政策、管理制度和客户信用评级标准，管理部门无章可循，只能按传统的比率指标进行经营管理，无法保证整个信贷机制的有效运作。
（2）信贷客户评价制度不健全。第一，客户评价方法不科学；第二，掌握的客户评价资料全而完善；第三，未形成客户评价跟踪监测体系。客户评价制度不健全，导致对客户不能进行有效准确的定量分析，错误地选择了不合格的企业作为银行的优质贷款对象，致使银行信贷资产质量恶化。
（3）信贷风险内部控制制度不健全。内部控制制度不健全表现在信贷业务流程缺失或者不能有效正常运行，致使在贷款操作地__各个环节出现随意性，各部门的操作不衔接，一些重点关注点无人关注，使原本各部门相互监督制衡的作用无法发挥。
（4）没有建立有效的信贷流程风险预警机制。信贷风险预警机制主要是对信贷资金运行流程中发生损失的可能性进行分析、预报，为控制风险提供信号。资金贷款业务流程主要包括：业务受理、调查评价（尽职调查）、审批、发放、贷后管理5个阶段。流程的主要风险是客户提供虚假材料、贷款金额、期限、用途和客户实际情况不符及客户挪用贷款的风险，针对主要风险的关键控制环节为调查评价和贷后管理。
三、商业银行信贷风险管理中存在的问题
1.贷前调查尽职程度较低，贷款评估质量不高
一是受信息不对称、放贷吸存考核、信贷人员素质等因素影响，存在贷前调查不深不细的现象，项目评估偏重关注项目利润大小，忽视对企业现金流量等动态财务状况分析，就项目论项目，不能结合项目所在企业、行业及社会经济环境等多方面因素方面进行综合评估，造成调查和评估结论可信度低。二是存在贷款调查和评估工作影响贷款营销，容易丧失市场机遇的片面思想，使贷前调查和贷款评估不同程度地流于形式。三是贷款调查和评估报告缺乏对贷款企业或项目风险点和风险控制的分析，评估报告不能从正反两方面进行分析论证，增加了审批人做出客观、公正、科学的评价与信贷决策的难度。
2.信贷审批存在误区
一是在对保全项目或借新还旧贷款的处理上，不能以第一还款来源作为评判标准，被动或不得已地把宝押在担保人或抵押物上；二是不能完全站在商业银行的角度去思考和处理问题，不同程度地受商业银行短期内的经营目标、效益及企业的影响。
3.贷后检查反馈环节薄弱
贷款后各种常规检查和贷后评价流于形式，缺少客户走访信息记录和重大事项报告记录，对可能危及贷款安全的重大事项没有预见，疏于专题书面报告，致使客户信息反馈滞后或中断，造成风险隐患。
4.信贷风险监控未能实行全过程管理
由于信贷体制上的分工制约，信贷经营、审批、风险管理各部门专注于自身职责范围，未能很好地形成分工协作机制，风险信息不能及时有效地传递到风险管理部门，不利于实施全过程风险监管。
5.责任认定和追究工作滞后，也使信贷人员不重视贷款管理工作
由于对因失德、失职、过失等违规行为造成信贷风险或损失的有关人员未进行责任认定或追究，或虽进行了认定或追究，但缺乏力度，不能真正起到惩诫作用，也造成信贷人员不重视信贷管理工作。
6.难以准确收集客户信息，信贷管理信息系统建设相对落后
由于支持信贷风险管理所必需的真实信息无法得到全面及时的保证，在信息不对称的环境中，信贷人员在多是凭经验、感觉、个人品质、能力等做信贷营销、评估、审批、决策、风险防范等工作，很难避免做出与客观规律或实际状况不一致的选择，必然影响到信贷资产质量的提高。
7.信贷人员素质有待进一步提高
表现在缺少全面掌握各项信贷业务知识和会计及财务管理、计算机、法律、外语等方面专业知识和工作技能的信贷人员，综合素质较高的信贷客户经理和高级管理人员匮乏，信贷人员质量和数量不能满足急速发展的信贷业务需求和信贷管理需要等。
四、管控商业银行信贷风险的措施
1.加强银行内部管理，健全银行信货机制
（1）培育先进的风险管理文化。先进的风险管理文化，是银行开展实际业务和进行有效风险管理的精神动力，是取得业绩实效又保证运营安全的重要支撑。构建前中后台相一致的风险文化，用风险理念引导指引全行员工，形成全员的风险意识，并延伸到前中后台的各个环节，从而能对风险能够进行有效的识别、衡量评估、规划、控制和利用，充分发挥其能动性，形成风险管理促进业务发展、业务发展赢得风险回报的良胜循环
（2）建立风险管理的规范制度。风险管理制度是指商业银行在对风险识别、评价、分散、转移、控制和防范等处理过程中所遵循的规定和准则的总称，包括风险管理职能部门对不同业务的风险控制手段、控制程序及管理要求所做出统一的制度规定，也包括相关业务部门和分支机构结合各自业务特点和实际情况，对风险管理的具体操作流程、方法和事项作详细规定。
2.完善银行内部审计制度
属上级的、垂直管理的内部审计体系，制定内部审计规范，充实内部审计力量。商业银行应该借鉴国际现代银行业管理模式，实行垂直领导模式，即在总行成立内审委员会，分支机构内部审计机构直接向内审委员会负责，各级分支机构稽核人员实行派驻制，从组织上保证内审工作的独立性。
3.健全信贷风险预警机制
通过信息收集，逐步建立信贷风险预警机制。如对区域信息数据应主要集中在地区经济发展规划、环境状况、地区消费特点、地区政府管理水平、地区综合投资环境等；对客户
信息数据应主要集中在企业历史信誉、企业管理素质、领导者素质、企业发展前景等非财务风险信息以及客户盈利能力、营运能力、偿债能力、现金流量状况等财务风险信息等。通过对信贷风险的动态监测管理，整体的反映了信贷风险程度和信贷资产质量状况，对爆发的潜在信贷风险采取预先防范措施，从而降低风险损失。
4.加强信用环境治理，建立企业信用评级、授信制度
适合中国国情的企业信用评级、授信制度等信用评估系统。信用评估系统应是在工商、税务、金融等多部门提供的有关公司信用数据基础之上，综合考虑公司以前的贷款记录、经济实力和还款意愿评估信用等级。银行可以根据信用等级确定贷款所获得是投资利益还是投机利益，并对不同等级的借款人确定不同的风险权数。
五、商业银行贷款风险管理的内涵及意义
1.商业银行贷款风险管理的内涵
贷款是商业银行的基本业务, 它是以两权分离, 按期偿还为本质特征的特殊价值运动, 贷款风险是指清偿资金安全系数的不确定性, 表现为企业由于各种原因无力清偿银行贷款本息, 使银行贷款无法收回, 形成呆帐损失。所谓贷款风险管理, 是指银行运用系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理, 防范和降低风险损失的发生, 以及对信贷活动的影响程度, 以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。随着金融改革的不断深化, 国有银行商业化, 并建立现代金融企业制度是一种必然趋势。银行成为自主经营, 自担风险的企业实体, 首要的任务必须按风险原则管理资产, 加强对贷款风险的管理显得日益重要。
2.商业银行贷款风险管理的现实意义
（1）有利于实现资金资源分配的最佳组合。通过贷款风险管理, 商业银行依据风险分散的原理将贷款资金进行合理配置, 既有效地降低了银行放款的风险, 又使银行的利润水平
相对确定, 达到贷款资金的有效利用。
（2）有利于金融体系的安全和经济的稳定发展。银行系统是现代经济运行的重要支柱, 商业银行的运行状况对经济有着重要的影响, 如果商业银行贷款失控, 导致银行的重大损失必然会通过一系列的连锁反应招致金融体系的动荡和经济的衰退。有效控制商业银行的贷款风险就成为维护金融体系安全和促进经济稳定发展的可靠保证。
（3） 有利于商业银行经营目标的实现。银行经营管理的目标是在效益性、流动性、安全性三者统一的前提下实现成本最低、效益最大, 而银行风险管理的宗旨正是用最小的成本
获得最大的风险收益。
参 考 文 献
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