一、商业银行面临的主要风险3
1．操作风险3
2．信用风险4
二、案例分析4
（一）操作风险案例分析4
（二）信贷风险案例分析5
三、风险管理措施5
(一)正确认识风险是防范和化解风险的关键5
(二)确立正确的经营思想和风险管理意识6
(三)健全、完善内部风险管理体系防范操作风险和信用风险6
1.构建完善的内部风险管理机制6
2.健全独立的内部风险管理体系6
（四）创新中间业务降低经营风险7
四、个人认识7
内 容 摘 要
随着金融市场的迅速发展，银行的各种业务也有了新的发展，同时也引进了许多新的金融工具。银行金融创新的发展和中间业务领域的不断拓宽，也带来了大量的风险，因此，现代商业银行的风险管理成为银行管理重心。近几年来，我国的银行业正在迅速发展，许多中小型的商业银行新兴而起。在经济越来越发展的今天，银行不仅面对着同行业之间的竞争，而且在其经营过程中，也面临着许多的风险。
风险就是不确定性因素，具有多样性和复杂性，风险管理的是否有效则直接影响着银行自身的发展。因此，银行在经营过程中首先要认识到其所面临风险的类型，即风险认识；接着就要对风险进行评估和测量；然后针对具体风险，采取相应的解决措施。对于一些还没有发生的风险，可以进行风险辨别和风险归避。
本文简单阐述商业银行经营过程中最主要的信用风险和操作风险。论文分为四部分，第一部分：操作风险和信用风险的概念及特点；第二部分：关于两大风险的案例分析，分析风险产生的原因；第三部分：针对风险采取相对应的控制措施；第四部分：结合案例与分析，个人对风险控制的认识。
【关键字】商业银行 操作风险 信用风险 控制管理
商业银行经营中的风险及其控制
近几年来，随着银行业的不断发展，业务类型的不断更新，银行在经营过程中面临的风险也越来越多。虽然，大多商业银行对于风险的管理与控制都有了很大的进步。但从许多关于银行的报道和案例中可以发现，经营风险管理机制仍然薄弱，一些银行的发展也面临着困难。本文就我国商业银行在经营风险管理中的操作风险和信用风险，通过对风险的定义、特点及风险案例进行分析，进行深入的评估和测量，对商业银行的操作风险、信用风险进行控制，并针对两大风险提出解决风险的措施。
一、商业银行面临的主要风险
导致商业银行风险的原因是多方面的，其中主要是经营管理与决策风险、政策及法律风险、社会经济环境欠佳以及银行经营管理人员首先借款人经营管理能力等诸多个方面。商业银行经营风险有多种形式。现阶段商业银行经营风险的主要形式表现在以下两大风险：
1．操作风险
定义:操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
类型: 操作风险的类型包括以下几个方面：内部欺诈、外部欺诈、风险事件客户、产品以及商业行为引起的事件、有形资产的损失、经营中断和系统出错、涉及执行、交割以及交易过程。
特点: 与信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下特点：
（1）操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作,属于银行可控范围内的内生风险。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定的数量关系。
（2）从覆盖范围看,操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏，也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失,甚至危及到银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。因此,试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的。
（3）对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险。
（4）业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可能性最大。
（5）操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。因此，操作风险管理不仅仅是风险管理部门和内部审计部门的事情。
2．信用风险
定义:信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。
类型: 信用风险类型分类包括以下几个方面：违约风险、市场风险、收入风险、购买力风险。
特征: ①客观性，不以人的意志为转移；②传染性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱；③可控性，其风险可以通过控制降到最低；④周期性，信用扩张与收缩交替出现。
特点: ①风险的潜在性；②风险的长期性；③风险的破坏性；④控制的艰巨性。
二、案例分析
（一）操作风险案例分析
2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。
银行风险案例分析：一是缺乏正确的经营理念，没有把握和处理好业务发展和风险控制的关系。二是缺乏审慎经营的思想，没有把握和处理好业务发展和合法守规的关系。没有把工作重心和主要精力锁定在风险防范上，而是偏面地追求“存款增长幅度”、“市场占有率”、“贷款增加额”等粗放型经营指标上。
在这种经营思想指导下，放松了对员工诚实守信的教育和依法合规的文化氛围的建设；三是缺乏对零售贷款的管理经验，没有把握和处理好新业务品种的风险点，缺乏对新业务品种 必要的操作风险评估与防范。
（二）信贷风险案例分析
某银行安陆市支行向 武汉同济药业公司发放1年期抵押贷款100万元，另一银行分别向武汉华利房地 产公司、海南三亚供销公司发放1年期抵押贷款1087万元和887万元，三笔贷款 均为抵押，应该说安全系数较高。
但都因贷后信息监测不 到位，信息反馈不及时，贷后跟踪管理没跟上，对异地企业经营状况的变化掌握 不及时，导致这三笔贷款均已列入呆帐类贷款。后来两家银行分别在当地法院对借款企业进行了诉讼，法院的判决均为胜诉案件，但借款企业均无可执行的资产。
银行风险案例分析：异地金融机构的融资对象一般都是经济效益较好的企业，这些企业一般在本地银行已有足额授信，优质企业在当地银行贷款均已接近或达到控制比例。
企业经营形势瞬息万变，异地贷款受地域、时间的限制，贷款银行往往难以及时掌握异地企业真实的经营、财务、信用信息，难以进行有效的管理和控制，造成投资风险损失的机率增大。
三、风险管理措施
(一)正确认识风险是防范和化解风险的关键
风险首先是一种机遇。银行面对的风险多种多样，概括起来包括信用风险、
市场风险（利率风险）、营业风险、环境风险（政策性风险）和行为风险等。
商业银行结课论文
对银行来说，风险不仅仅是损失，银行如能事先降低并且合理规避风险，就能利用风险这一机遇，保全自身的资本，甚至赚取丰厚的回报。所以风险对银行是灾难还是机会不在于风险本身，而在于自身对未来变化的了解和掌控能力。对国内银行来说在过去的经营中，有太多因风险而遭受损失的例子。风险往往变为损失的主要原因，银行缺乏全面正确的风险管理观念和企业风险文化，表现在计划体制下的完全漠视到强化风险管理和责任下的对风险采取过度规避。
(二)确立正确的经营思想和风险管理意识
商业银行更应该清楚地认识到在风险背后是利润的来源，清晰地分析风险就是明确地了解利润产生的本质。银行不要将风险看作阻碍银行发展的绊脚石，而是将风险经营、管理的思想贯穿到银行本身的每一个环节，不是一味地去堵截风险，而是将风险进行合理的引导、合理的运作，使其在现实中得到可控，并带来相应利润。在现今商业银行中，风险的管理、控制，以及经营方向等是由银行的管理层和风险控制系统的工作人员来具体执行和操作，但对于风险决不应限于这两方面的人员，任何岗位的银行员工都要有风险防范的意识。牢固树立风险管理意识，真正将风险管理作为管理工作中的核心内容。这就要求银行要培育自身的风险文化，确立正确的经营思想和风险管理意识。
(三)健全、完善内部风险管理体系防范操作风险和信用风险
1.构建完善的内部风险管理机制
风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新, 改变长期以来国有商业银行一直实行的“差额”管理方式, 对资金实行集中统一管理。基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置。通过资金集中, 建立资金统一的管理和操作平台,实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离,提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行,上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统, 强化对各种风险的量化分析, 注意期限结构上的配比,防范利率和流动性风险, 同时实行谨慎会计原则, 不断补充自有资本金, 增强抵御流动性风险和利率风险的能力。
2.健全独立的内部风险管理体系
各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门, 该部门直接对银行董事会或行长负责, 制定明确的利率风险管理及监控规程, 划分利率授权权限和责任。合理利用内外部利率, 引导资金向高收益、低风险的项目集中, 建立以安全为前提、效益为中心的内外部利率体系。
（四）创新中间业务降低经营风险
商业银行要在金融产品设计中加大风险中介的因素，让商业银行金融产品有一个相对的竞争优势。及时地推出特别是面向公司客户的避险金融产品，规避汇率风险和资金价格风险。要创新商业银行的中间业务，大力开办各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。我国居民的富裕金融资产会越来越多，其合理、有效投资并优化组合投资的委托需求和咨询需求会增强，应及时向这类客户提供用于规避风险的代理理财服务、咨询服务、与证券公司和保险公司联手开发投资组合产品，从而有效地降低经营风险。
四、个人认识
通过这次对银行经营风险的调查研究学习，我认识到风险在银行经营过程中，无处不在。但是有些风险最终能否发生也是可以进行控制的。就操作风险来看，如果是由于人为的操作引起的风险，我觉得是可以避免的。作为员工，可以严格要求自己，做事讲究认真、仔细、注重细节。宁可做得慢一点，也要保证工作质量。此外，我觉得银行可以对员工进行绩效考核，对于那些业绩不错，没有出错率的员工进行奖励，例如，可以发放一千到两千的现金奖励。这样不仅可以让优秀的员工变得更加有动力，而且也可以激励出错的员工提高警觉，尽量不出错。如果行里的每一位员工都能够出色地完成自己的那份工作，那么就可以有效地避免由于人为因素引起的操作风险。对于信贷风险，信贷人员不应该仅仅局限于做好贷前调查，贷中的访问和贷后的监督也是必不可少的。贷前调查要做好相应的调查方案，确保贷款有财产可以归还，保证银行不受损失。这样也就可以合理的归避银行的信贷风险。
其次，就是商业银行应加大对风险的防范，加强对风险的控制和缩小风险发生的概率。建立健全的风险防范方案。加大对风险的防控，降低风险。
参 考 文 献
曹萌，我国商业银行流动性管理问题研究工[D]，东北师范大学，2009年
游博，我国商业银行流动性风险管理研究[D]，山西师范大学，2008
江波，中国上市商业银行财务风险评价的实证研究[D]北京化工大学，2010年
