一、现行信贷管理体制的缺陷
、我国现行信贷管理的组织结构不适应信贷风险的控制
、我国的信贷管理机制是从经验摸索中总结而形成的,而不是以控制信贷风险为核心来制定
、没有真正落实贷后检查和跟踪评定制度我国商业银行普遍重视对贷款的贷前调查
、审贷时注重单笔贷款的风险,而对整体风险重视不够。
二、我国商业银行信贷管理体制改革的基本设想
、建立和完善信贷决策体系完善的信贷决策系统要求各商业银行建立统一
、信贷风险控制与信贷市场业务相分离商业银行的信贷风险管理机构应以风险有效控制为原则
、建立一套严格、有效的信贷风险控制程序, 健全的信贷风险控制体制
、独立的信贷评审检查, 客观 、公正地评价信贷产质量 设立信贷评审检查部门 , 检
查和评价信贷资产质量
（五）、建立贷款账户处理电脑系统 , 运用电脑技术 完善信贷控制
内 容 摘 要
我国国有银行作为主要的中介机构,在支持、调节国民收入再分配等方面起到过重要的作用,但随着我国经济体制改革的不断深入,国有银行改革势在必行。国有银行改革的难点在于:国有银行并不是独立运作的经济单位;国有银行受政府干预较多,缺乏经营自主权;国有银行债务负担沉重等。国有银行改革应采取的措施有:妥善处理不良资产;实行股份制改革,建立金融制度等。
论我国商业银行信贷管理体制的改革
商业银行所面临的经营风险大致可分为两类,一 类是市场风险,一类是非市场风险。市场风险来 自银行外部 , 包括政治、经济、金融以及客户自身。非 市场风险来自银行内部 , 尤其是银行的信贷管理体 制、政策、制度及运作机制。我国商业银行不良信贷资 产的形成, 就是由于我国现行信贷管理体制的不健全以及不适应市场发展的要求所造成的。本文试对我国商业银行信贷管理体制的改革进行探讨。
一、现行信贷管理体制的缺陷
改革开放以来, 我国金融体制进行了全面改革,在信贷经营管理体制方面,已形成了行长负责制、“三查”制度、第一责任人制、授权管理制度等。这些制度的形成, 无疑对我国商业银行的发展产生了极其重要的作用。但是现行的信贷管理体制并非完全建立在科学的管理体制的基础上,还存在着许多与现实的经济金融环境不相适应的地方,特别是不利于信贷风险的控制。这主要表现在以下几个方面。
(一)我国现行信贷管理的组织结构不适应信贷风险的控制1 .信贷管理体制缺乏完善的信贷决策系统。我国商业银行总行一般都没有设立专门的信贷决策机构来负责全行的信贷政策、管理制度和客户信用评级标准,经营管理部门无法可依,无章可循,基本上还是传统的下达规模和比率指标。经营部门就是凭些抽象的数字进行经营管理。因此也就无法保证整个信贷机制的有效运作。2 .信贷组织机构的设立并非按照权力制衡机制来设置,而是垂直管理。我国目前商业银行信贷管理的组织机构一般按照职能需要的原则设立。首先是设立贷款审批委员会, 由行长或主管信贷的副行长任主任,负责全行信贷业务的评审和审批。其次是在贷款 审批委员会下设信贷管理部门和信贷业务部门。在实际贷款发放过程中,除了审批人能起制约作用外,其他部门都难以有实质性的制约。信贷管理(风险控制)部门虽有其职责,却无法从组织结构上加以制衡,因为主管信贷市场业务的副行长或总经理一般都具有贷款审批权,无论信贷管理(风险控制)部门反对与否,最终审批人都有信贷决策权。由于信贷业务部门与信贷管理部门的两条管理主线没有从行政上分开, 信贷管理部门(风险控制部门)的审查意见就往往起不到实质性的制约作用。贷款审批委员会的评审往往是根据信贷业务部门提交的调查报告而评审,而很少考虑信贷管理(风险控制)部门的意见。因此, 这种垂直式管理体制是无法从组织上来制衡业务部门, 防止不良贷款从组织体制上出现漏洞。
(二)我国的信贷管理机制是从经验摸索中总结而形成的,而不是以控制信贷风险为核心来制定,其局限性表现在以下几个方面:
1 .在实际工作中很难做到真正的审贷分离, 因为它们不仅要服从于市场业务发展的需要, 而且也容易受审批人个人意志所左右, 即容易受到银行内部业务发展的冲动和各种外部因素干扰的影响。
2 .贷款责任人制是指信贷业务经办人员对其所提供的信息承担责任,，各级审批人对其在授权范围内批准同意的贷款承担责任,，它注重个人权责的落实。而事实上, 行使权力在前,，追查责任在后。越来越多的事实都表明,有问题信贷资产出现的原因 ,往往发生在其投放的起点,呆滞、呆帐不过是起点问题在终点的反映。
3 .授权管理是通过总行的直接授权或转授权, 确定信贷部负责人、主管副行长和行长分别在不同的授权范围内作出贷款审批判断。虽然有利于审批人员直接面对信贷市场作出信贷决策、提高效率 ,但审批人员 直接面对贷款市场, 因受到个人学识、经验、追求市场 份额和个人利益等因素影响, 对信贷风险控制的能力也大不一样。
4 .集体评审制表面上是通过公开、透明的方式对贷款项目进行评审, 体现了民主。而实际上不是有权审批人具有绝对的行政和审批权威而独立行使审批权 , 就是参加评审人员凭自己的经验和感觉来投赞成票或反对票 ,没有多少科学依据。
（三）没有真正落实贷后检查和跟踪评定制度我国商业银行普遍重视对贷款的贷前调查 , 包括实地调查和财务分析, 而在贷款发放后, 却缺乏对贷款客户的跟踪监督, 缺乏对贷款客户的连续性检查和定期检查, 同时也缺乏对信贷客户的信贷评定和贷款分类。贷款客户的经营环境和经营情况时刻都处在变化之中, 大量不良贷款的形成都因贷后管理不善和采 取措施不及时有关。具体表现在一是贷款投放后,缺乏有效的事后监测机制, 缺乏制度性约束和指标性监控 ;二是没有连续性贷后跟踪检查和定期检查, 根据客户的变化情况对贷款进行分类评价, 确定贷款的个别风险和总体风险 ;三是由于缺乏对贷款的及时分类 , 管理层很难了解到贷款质量的真实情况, 也就无法根据总体和个体情况作出相应的决策;四是管理层由于无法了解贷款质量的真实情况, 也就难以评价信 贷市场业务部门的管理水平;五是没有专门的检查评定部门对所发放的贷款进行独立的检查和评价。
(四)审贷时注重单笔贷款的风险,而对整体风险重视不够。
就单独一个企业来说。贷款风险的大小取决于企业本身的经营状况。如果企业发展前景很好, 即使对 其某笔贷款有一些风险, 但从长远看, 该笔贷款也应该是没有风险的;另一方面, 从全行的贷款资产整体来讲, 也有一个整体风险问题, 就单个企业或单笔贷款来说可能没有风险, 但如果一个企业的贷款总额超过全行贷款资产一定的比例, 也会加大贷款资产的整 体风险程度。
二、我国商业银行信贷管理体制改革的基本设想
我们可以从以下几个方面来分析我国商业银行 的信贷管理体制设置的模式:
(一)建立和完善信贷决策体系完善的信贷决策系统要求各商业银行建立统一
的信贷政策和信贷管理体制, 由专门职能部门具体负责所有信贷组合资产的政策、 制度、 评价标准的管理。信贷政策、信贷管理制度、信用评级标准经过信贷政策委员会批准后, 就成为银行信贷风险管理的法律 , 各部门、分支机构及相关人员必须遵守、执行。统一的政策制度和标准是保证信贷风险有效控制的前提条件, 是总行对分行信贷风险管理工作评价的基本依据, 也是信贷风险集中控制的客观要求。统一的信用等级评价标准不仅体现了量度风险的标准统一, 而且明确了全行系统内选择客户的目标市场定位。总行在制定信贷政策标准时，应考虑 :(1)本行的风险偏好, 即总行确定的业务重点是放在高风险高收 益的业务上还是低风险低收益的业务上, 或在两个端 点之间找到一个自己满意的平衡点。(2)本行的信贷 资产组合, 即确定全系统各类信贷业务的相对比重与结构。如,本行愿意开办的贷款业务种类 ;信贷资产在地域分布上的限制;对某一借款人、企业集团、产业或 国家的贷款限额 ;资产业务同负债在期限上的匹配 ,等等。(3)信贷政策要服从于业务发展规划。(4)资本的筹措。
信贷业务的大部分赢利来自于正确的信贷判断, 即信贷政策 ;问题贷款常常是由于违背了信贷政策或只看到期后难于兑现的抵押、 担保而忽视了现金流量所致。
信贷风险控制与信贷市场业务相分离商业银行的信贷风险管理机构应以风险有效控制为原则而设置,其最大的特点就是信贷风险控制(贷款 审批)与信贷市场业务相分离。信贷风险控制与信贷业务从行政上应隶属于两条管理主线:在银行的最高管理层中,由一位副行长负责信贷风险管理,另一位副行长负责信贷市场业务。信贷审批权由被授权的派到各信贷市场业务部的高级贷款审批官负责,，高级贷款审批官直接向负责风险管理的副行长报告。每位高级 贷款审批官下面有2—3名贷款审批官和一定数量的信贷风险分析人员, 他们的职责是负责信贷风险分析和控制 , 直接向高级贷款审批官负责。负责风险控制的部门是非盈利单位, 这类部门中的人员应由总行直接管理。他们的个人利益跟信贷市场业务部业绩无直接关系。信贷市场业务部总经理直接向负责市场业务的副行长报告工作。信贷市场业务部实行客户经理制 ,负责向所管理的客户提供各种融资和服务。客户经理上面设区域市场经理，一个区域市场经理管理数名客户经理。他们直接向信贷市场业务部总经理报告工作。高级贷款审批官与信贷市场业务部总经理工作上相互配合、沟通。但无上下级关系。截然分开的两条管理主线。将真正体现审贷分离。这样的体制使得风险控制人员能够公正客观地对所在市场业务部的信贷资产风险进行分析、评价和控制。不受权力和利益的驱使。
商业银行的信贷风险控制权(贷款审批权)一般应集中在总、分行两级, 支行一级机构无贷款终审权, 它们的主要职责是开拓信贷市场业务, 为客户提供优质服务。
(三)建立一套严格、有效的信贷风险控制程序, 健全的信贷风险控制体制。
商业银行贷款的内部控制机制应贯穿于贷款业务发生的整个过程, 设有包括贷款政策和制度的制定 及执行、贷款审批程序、对贷款业务的监督管理、对不 良贷款管理等控制点。应该说, 所有控制点应都是不 可缺的 , 审批环节则是其中的关键控制点, 但监管控 制点应保证充分独立于审批控制点。有了这些控制 点 , 这个机制才能称得上是健全的。商业银行信贷内 控机制的设计, 应遵循整体性控制和分级性控制统 一、权责统一的原则。具体而言 , 一是相互牵制原则 , 即贷款业务操作各个环节 , 各岗位、 各权力之间形成 一种约束制衡机制。二是程序定位原则, 即贷款业务 操作的各环节各岗位、 人员要有明确的分工和授权批 准 , 相互之间必须各司其职、 各负其责, 不能超越职 权。三是系统协调原则 ,即贷款业务操作的各环节、各 岗位、 各权力之间要围绕一个共同的目标动作, 理顺 关系、增强实力、杜绝内耗。各控制环节要相互照应 , 形成一个信息传输方便、沟通及时的有机整体1 .实行信贷资产组合管理,对客户实行统一授
信。
信贷资产组合管理有两层含义。一是对客户来 讲 , 银行对其提供的融资, 无论是贷款、 贸易项下融 资 , 还是其他信贷资产 , 都实行资产组合管理。因此 , 根据客户资产规模、盈利能力、信用程度、管理水平及 承担债务的能力实行统一授信, 授信的额度包括银行 向其提供的所有融资。这样, 就避免了因多头授信所 带来的风险。另一层含义是对银行全部信贷资产而 言 , 根据客观经济势态和银行自身的优势, 寻求信贷 资产最佳组合, 避免因过分集中某一行业而导致的风 险。因此 ,银行对其信贷资产应设定行业限量,对某一 行业最大的贷款额不能超过其限量 (称之为信贷资产 行业组合)。对单一客户的信用额度也设定限量 ,规定 不能超过某一界值。对贷款的各种担保方式也设有限 量(称之为贷款方式组合)。这些限量主要是依据对宏 观经济的分析、判断 , 对客户信用的分析、评价以及积 累的经验来确定。
2 .实行距阵式贷款审批授权 , 双人审批有效 。商 业银行应将贷款审批权授予派驻各信贷市场业务部 的高级贷款审批官。符合信贷政策规定的授信 , 高级贷款审批官有终审权。对于那些信贷政策中未作规定 的授信 , 须由负责信贷风险管理的信贷风险管理委员 会终审。一般情况下对客户的授信经有相应审批权限 的双人签批才能生效。一个人审批权的贷款, 无论审 批人级别多高 ,只能有较低的审批限额,如 1 0 万元。矩 阵式贷款审批权授权体系如图所示。
矩阵式贷款审批授权体系
单位 :万元
高级
1
2
3
4
高级
信贷政策允许的最高额
3000
1000
500
200
1
3000
2000
750
350
100
2
1000
750
500
200
75
3
500
350
200
100
50
4
200
100
75
50
10
矩阵式贷款审批权权限的授予是根据个人的经 验、知识水平、责任大小决定, 每年由总行行长和负责 风险管理的副行长评审一次 ,根据评审情况再次授权 , 且有贷款审批权限的人员名单每年在行内公布 , 并将 其贷款审批权限等级列在其中。违反贷款程序和规定 或所审批的贷款产生重大风险的即取消或降低其授 权。
3 .严密的信贷风险评级体系 商业银行应建立一整套严密的信贷风险评级体
系 , 按照统一的评级标准对客户的信用进行评级。对 客户实行授信管理 , 每年须根据信贷风险评级标准对 客户信用进行年审。根据年审结果对客户的授信额度 进行调整。掌握执行信用风险评级标准的人都是银行 内具有丰富经验和专业知识的专家, 这批专家是承担 银行信贷风险控制的核心力量。
除了对企业进行信用等级评定外 , 各家银行还应 对行业进行行业信用评定, 便于在实施信贷资产组合 管理时 , 对行业确定信用限额。对行业的信用评定主 要依靠中介机构的咨询 ,再结合银行自身的经营特色、 目标市场定位以及资金来源特点来确定行业信用限 额 ,通常是每年进行一次评审,依据评审结果再调整。 如遇特殊情况 , 如经济、金融危机, 银行则会随时调整 行业信用限额。
(四)独立的信贷评审检查, 客观 、公正地评价信贷产质量 设立信贷评审检查部门 , 检查和评价信贷资产质
量。信贷评审检查部门总经理直接向银行最高管理层 报告工作, 由负责风险管理的副行长领导。由于该部 门独立于各业务部门 , 也独立于信贷风险控制部门, 因此, 能独立、客观、公正地对银行信贷资产质量作出 评价, 按照风险因素对信贷资产质量进行分类 , 为银 行高层完善风险管理、 提高资产质量提供决策支持。 信贷评审检查部门的主要职责一是对银行信贷组合 资产定期进行现场检查 , 对所有信贷市场业务部门的 信贷组合资产按照信贷风险评价标准进行风险评定, 对其信贷资产质量作出分类 ;二是对信贷资产进行跟 踪监测 , 不定期地对那些需要特别监控的信贷资产进 行抽查 ;三是将评审检查中发现的问题向有关部门通 报 , 督促他们限期整改;四是定期向银行最高管理层 提供银行信贷资产的质量报告, 让最高层真实地了解 银行资产质量现状 ;五是帮助管理层完善和维持有效 的信贷风险评价、分类标准 ,并进行动态反映。信贷评 审检查的主要内容一是对市场业务部全部信贷组合 资产质量进行评价 , 重点放在需特殊监控的信用等级 贷款和不良信用等级的贷款 ;二是评价信贷市场业务 部门的管理水平, 如信用等级评定的合理性、 信贷风 险分析的完整性、 执行银行信贷政策和贷款操作程序 的规范性等。检查完毕将结果和处理意见写在格式标 准化的信贷调查报告中 , 向被检查部门通报并限期整 改。检查结果同时作为决策层评价信贷市场业务部门 业绩的依据。
(五)建立贷款账户处理电脑系统 , 运用电脑技术 完善信贷控制
商业银行应加大对电脑技术的开发和投入,建立贷款账户处理电脑系统,为银行的信贷风险控制提供 完善的现代手段。贷款账户处理电脑系统是将全辖分 支机构的电脑系统联网 , 管理层随时可以从电脑终端 查询任何一家客户在本行的贷款信息。商业银行的风 险控制部门运用电脑系统所提供的资料和数据来统计、分析、查询全行信贷资产状况, 随时调整对某企业 或行业的授信额度 ,控制信贷风险。
参 考 文 献
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