1 概述
1.1 商业银行信贷风险概述
1.2 商业银行信贷风险管理概述
2 我国商业银行信贷风险管理现状
2.1 尚未形成正确的信贷风险管理的理念
2.2 信贷风险管理体系还不够健全
2.3 缺乏现代信贷风险度量与管理的先进方法和技术
2.4 尚未建立起一个健康的信用社会体系
3 我国商业银行信贷风险的成因
3.1 历史因素
3.2 外部环境因素
3.3 内部控制因素
4 加强我国商业银行信贷风险管理的建议
4.1 建立针对银行客户的行业风险评级体系
4.2 建立风险控制的量化指标
4.3 加强信息管理，减少信息不对称对信贷工作的影响
4.4 改善我国商业银行信贷风险管理的外部环境
4.5 通过事前风险管理，构建商业银行信贷风险的分散和转移机制
内 容 摘 要
自20世纪80年代以来，经济全球化和金融自由化的浪潮席卷全球。同时，伴随着信息技术的飞速发展，金融理论和金融实践都发生了翻天覆地的变化。这些发展和变化，一方面为金融发展提供了机遇，另一方面则给金融体系带来了前所未有的波动性，使金融机构面临日趋严重的金融风险。希腊主权债务危机、雷曼兄弟倒闭等金融危机的相继发生，美国次贷危机的全面爆发，不仅对一国乃至全球金融及经济的稳定构成了严重的威胁，更对应行业的发展提出了严峻的挑战。显然，银行业要在新世纪中获得稳定发展，必须从20世纪末及本世纪初的一系列实践中汲取经验教训，必须重视银行业的风险管理尤其是信贷资产的风险管理和不良资产的防范与处置。公司信贷风险的防范和控制是商业银行整个风险管理体系的重要组成部分, 它直接影响商业银行安全高效的运营, 是衡量商业银行风险管理水平的重要标志。
对我国商业银行的信贷风险管理控制的研究从信贷风险特点、种类及产生的原因，并从识别并确定信贷风险、建立有效的预警机制、加强商业银行信贷风险的规避、加强放贷后资金的监控等方面提出了商业银行信贷风险控制的具体措施，以促进商业银行切实防范和化解信贷风险。
论我国商业银行贷款风险管理制度
1 概述
1.1 商业银行信贷风险概述
所谓信贷风险，是指商业银行在经营管理过程中因受各种不确定性因素的影响贷款无法按期收回本息而使商业银行遭受资金损失的可能性。这些不确定性主要包括两个方面：一方面是盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。另一方面是指信贷资产损失的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款的本金和利息是全部收回还是部分收回，或者零收回；同时又包括时间上的不确定性，其具体表现就是，贷款的本金和利息能否在约定的期限内按时收回并不确定。信贷风险一般分为下面几种类型：
1 金融市场风险
金融市场风险是指，由于金融市场因素（如利率、汇率、信贷资产价格等）的不利波动而导致的信贷资产损失的可能性。它包括信贷资产的利率风险、汇率风险和通货膨胀风险。
2 信用风险
信用风险是指由于债务人未能按照与银行所签的合同条款履约或按约定行事，而对银行信贷资产收益造成的风险。银行的表内业务和表外业务都会产生信用风险。
3 操作风险
操作风险是指由于银行信贷管理系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误而导致信贷资产的损失。操作风险直接与商业银行的信贷管理体制有关，一旦发生，引起的损失可能非常巨大。
4合规性风险
合规性风险是指银行在授信活动中违反或没有执行国家有关的法律、法规或行业标准而给信贷资产带来损失。合规性风险产生于如下情祝，有关银行授信活动的法律或法规出现歧义、或涉及授信活动的多部法律、法规的相互矛盾。
5 价格风险
价格风险是指金融资产价格的变化而导致金融资产收益的损失。一般讨论价格风险时，关注的是股票、债券等在金融市场上流动性比较高、可交易的金融资产。
1.2 商业银行信贷风险管理概述
风险管理的基本含义是指人们用系统的规范的方法对风险进行识别计量和处理的过程。信贷风险管理是风险管理的一个分支，它是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、回避、消除或者转移经营中的风险，从而减少和避免经济损失，保证经营资金安全。
1.2.1 商业银行信贷风险管理的目标
信贷风险管理贯穿于信贷业务的全过程，每一个环节都应经过风险的识别衡量控制和防范，以减少和避免风险带来的损失。因此，信贷风险管理的目标就是要将信贷风险及所导致的损失降低至最低限度。
1.2.2 商业银行信贷风险管理的基本原则
要科学地实施商业银行的信贷风险管理，首先必需确立正确的原则和方针。商业银行的信贷风险管理要坚持“三为主”的原则。即事前防范为主的原则、早期控制为主的原则和内部消化为主的原则。
1.2.3 信贷风险管理的主要内容
信贷风险管理的内容主要有三个方面：
1 信贷风险的识别和计量
信贷风险识别是在各种信贷风险发生之前，对信贷风险的类型及原因进行判别分析，以便实行对信贷风险的计量、控制和处理。它是信贷风险管理的第一步，正确识别贷款风险将为成功的信贷风险管理奠定基础。信贷风险识别有两大任务：一是判断银行管理活动中存在着什么风险；二是找出引起这些风险的原因。信贷风险计量则是在分析的基础上通过一系列指标对信贷风险程度进行的评价过程，它的主要任务包括两个方面：一是估计某一贷款风险发生的可能性大小；二是估算这一风险有可能带来的贷款损失数额。
2 信贷风险的控制
信贷风险控制是指针对不同类型、不同概率和规模的贷款风险，选择与实施各不相同的有针对性的措施或方法，使贷款风险损失减少到最低程度。商业银行信贷风险处理的方法一般为风险规避、风险抑制、风险分散与风险转移。
3 信贷风险的处理
信贷风险具有客观性和不可避免性，虽然通过风险的识别，可以建立起风险的预警系统或预测预报机制，通过风险规避、抑制、分散和转移可以构建起风险的防范与控制机制，从而降低风险损失程度以及由此所带来的不利影响，但风险并不会完全被控制；风险的客观性，意味着商业银行的风险管理还应包括发生信贷风险损失的事后风险补偿，即商业银行利用资本、利润、抵（质）押品拍卖收入等资金补偿其在信贷风险上遭受的损失。
2 我国商业银行信贷风险管理现状
自上个世纪90年代开始，我国商业银行就陆续开始尝试着建立“统一授信，审贷分离，分级审批，责任明确”的授信管理体制，后来又逐步引进了客户信用评级体系和贷款风险分类制度，在信贷风险管理上取得了一定的成绩。但我国商业银行信贷风险的管理水平仍然比较落后，处在“只发放好贷款”的基础上做好贷款评级工作，并筹划向“重点关注资本收益率”和“需要风险定价”阶段迈进。从当前的实际情况来看，我国商业银行在信贷风险管理的理念、技术、体制等方面都存在着不足之处。具体表现在：
2.1 尚未形成正确的信贷风险管理的理念
信贷风险管理的理念决定了商业银行在经营管理过程中的信贷风险管理的行为模式，它渗透到银行业务的各个环境，普及到银行内的各个员工，在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。但是，目前我国商业银行大多工作人员对信贷风险管理的认识不够充分，信贷风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展，风险环境复杂的需要。它突出地表现为：
2.1.1 对银行业务发展与信贷风险管理的关系认识不够充分
在国际上，通常把银行的市值的稳定作为银行的长期经营目标，而且市值的稳定增长才是衡量一家银行经营成败的根本标准，因此国外发达国家的银行十分重视风险和收益匹配的原则，认为风险和收益是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。但在我国商业银行中，过分地、片面地追求眼前银行业务的发展，但不注重资产的质量与盈利水平，忽视信贷风险管理的现象较为普遍，而且在考察银行业绩时也基本上依据业务的发展为标准。这种割裂银行业务发展和信贷风险管理的考核体制可能会造成银行长短期发展目标不一致，增加商业银行的不良资产的包袱，不利于银行长期的发展。
2.1.2 信贷风险管理的意识在银行经营管理的全流程中贯彻得还不够充分
某些部门人员认为信贷风险管理只是风险控制部门的职责，而跟自己无关。这种片面的信贷风险管理意识可能会造成逃避承担风险，降低了银行的整体抗风险能力。
2.2 信贷风险管理体系还不够健全
目前，我国信贷风险管理体系还不够健全，主要体现在以下几个方面：
2.2.1 我国商业银行的公司治理结构还不完善
公司治理结构是对商业银行所有者与经营者之间关系的一整套制度的安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体体现的形式。而我国商业银行控制权的垄断很难避免“所有者缺位”和“内部人控制”，商业银行治理架构不健全，策执行体系构造不合理，监督机构有效性不足，从而使得我国商业银行信贷风险管理基础薄弱。
2.2.2 商业银行信贷风险管理体制还不完善
现代商业银行信贷风险管理体制的最大特征是纵向式的，而目前我国商业银行是以分行为经营单位的体制，它致使我国商业银行的信贷风险管理体制大部分也都是横向的。这种横向的管理体制造成了信贷风险管理机构很难独立于经营机构之外，从而造成信贷风险管理的目标有时不得不暂时让位于业务发展目标，而发放一些高风险的贷款。
2.2.3 我国商业银行的内部激励约束机制还不完善
突出表现在目前商业银行的考核机制基本上倾向于单纯的贷款规模以及会计利润的考核，还未建立起基于管理会计基础上的风险调整收益考核机制。
2.2.4 信贷风险管理和内部控制体系还不完善
风险管理及内控制度缺乏科学性、系统性和计划性，具体实施效果尚不能达到有效规避和防范风险的目的。
2.2.5 我国商业银行还缺乏一批复合型、专家型的金融风险管理的人才队伍
信贷风险管理的最终执行者是人，因此信贷风险管理的优劣与否最终仍然取决于人力资源。职员素质高，人力资源储备雄厚，那么在竞争中具有绝对的优势，这也是银行长期竞争力的保证。目前，我国商业银行优秀人才相对匮乏。
2.3 缺乏现代信贷风险度量与管理的先进方法和技术
现代商业银行的信贷风险管理技术非常丰富，大量运用金融工程技术和数理统计模型，并且越来越注重定量分析与定性分析的结合使用。而我国商业银行目前在信贷风险管理中主要运用财务因素定量分析方法，而忽略非财务因素的重要影响，在信贷风险管理的模型应用和管理技术上还待进一步的发展。
2.4 尚未建立起一个健康的信用社会体系
由于社会上普遍缺乏信用意识以及信用道德规范，使得我国商业银行风险管理的外部环境还很不完善，它直接给我国商业银行的信贷风险管理带来了巨大的困难，单纯运用财务因素分析难免有失偏颇。巴塞尔委员会在新资本协议中对监管的内容进行了更新，在最低资本要求中对信贷风险管理提出了内部评级法，使资本充足率和银行面临的业务风险更加紧密地联系在一起，从而对银行信贷风险管理提出了更严峻的挑战和更高的要求。为适应这一形势要求，国内商业银行需要积极采取行动，在五年的过渡期内，按照现代企业制度、银行全面风险管理和内部评级法的要求转变机制，迎头追赶国际先进商业银行的管理水平。
3 我国商业银行信贷风险的成因
由于各种原因，我国商业银行信贷风险比较大。根据银监会统计数据，2007年末，主要金融机构不良贷款余额为12648.2亿元，不良贷款的比例为6.17%。其中次级类贷款余额为2284.5亿元，占全部贷款比例的1.13%；可疑类贷款余额为4795.7亿元，占全部贷款比例的2.36%；损失类贷款余额为5437.6，占全部贷款比例的2.68%。而国有商业银行不良贷款余额为10798.2亿元，不良贷款的比例为7.83%；股份制商业银行不良贷款余额为943.6亿元，不良贷款的比例为2.41%；城市商业银行不良贷款余额为607.2亿元，不良贷款的比例为3.67%。我国商业银行信贷风险的成因主要表现为以下几个方面：
3.1 历史因素
这主要是在改革开放过程中积聚。长期以来，我国银行系统尤其是商业银行掌握着绝大部分金融资源，以2004年末数据为例，商业银行占据了全部社会存款的74%，拥有全部贷款债权的79%。银行系统在金融市场中的基本上处于垄断地位，造成企业对银行严重依赖，资金来源多靠银行间接融资支撑，资产负债率高，如1997年，我国企业资产负债率高达64.8%，即企业的生产周转资金几乎全靠贷款支持。这就使得银行的大部分资金变成了企业的生产周转资金，沉淀在企业内。导致银行与企业之间形成“一损俱损，一荣俱荣”的局面。
随着经济体制改革的深人，一些产业体系逐渐萎缩，如供销系统、粮食系统等等，企业亏损面不断扩大，很多企业陷于资不抵债的境地，丧失还本付息能力，其获得的银行贷款变成了不良贷款，造成商业银行资产质量恶化。如有些地区亏损企业资产负债率不断上升，营业收人减少，资产利税率偏低，使得该地区银行资产质量大幅下滑。这部分形成于改革过程中的不良贷款，可以将其看作是改革成本。1999年国务院批准成立四家金融资产管理公司对口接收的国有商业银行14000亿元不良贷款主要就是这部分不良贷款。而直到去年末，中国农业银行还有8161亿元不良贷款需要处理。
3.2 外部环境因素
3.2.1 社会信用的缺失加大了银行的信贷风险
由于目前我国资本市场不发达，大多数企业经营周转所缺的资金主要通过银行筹措，而银企信贷关系中的信息不对称，则会导致对贷款对象选择中的风险。随着经济、社会和技术的进步，管理经验的积累的确可以降低某些风险，但是信息不对称所导致的逆向选择和道德风险，则是信贷风险日趋增强的深层原因。另外，我国信用环境和法制环境上的软约束，导致部分企业为顺利通过银行的层层信贷审查，而向银行隐瞒其真实经营业绩和风险状况，使得银行无法获得真实的“完全信息”。相当数量的企业从银行贷款时，根本没有考虑过还钱，并通过虚假出资、编造虚假会计信息等手段骗取银行信用，且想方设法以破产、兼并、收购、租赁、承包等方法逃废银行的债务。中介机构诚信度也不高，出具虚假报告，为企业骗取、逃废银行债务大开方便之门。而作为贷款人的银行在信贷业务发生之前，面对企业所提供的财务报告及其他一些材料，一旦不加分析地认为企业提供的数据都是真实可靠、客观公允地反映企业的真实经营状况的，则会使银行信贷审查人员做出错误的判断，导致银行形成信贷风险，使银行的信贷资金不能按时收回而造成损失。
3.2.2 金融体系的滞后性制约了银行的信贷风险防控
首先，市场融资机制发展缓慢。目前，我国金融结构一个突出性的问题是直接金融比重过低，而间接金融主要依赖银行投融资。这使得，一方面资本市场不发达，企业融资渠道狭窄，对银行资金过度依赖，商业银行承担了过重的资金融通的压力；另一方面银行资产大量集中于信贷，在投资软约束背景下，一旦经济景气下降，就很有可能造成大量不良资产。其次，金融市场不发达，金融工具缺乏。我国现阶段仍实行比较严格的金融管制，金融业实行分业经营和分业监管，这束缚了银行业务分散化的能力，金融创新动力不足，直到去年，又开始探讨我国金融业混业经营。商业银行资金运用主要集中于贷款，资产证券化缺乏二级市场支持，缺乏有效的信贷风险化解和转移工具手段。第三，金融监管有待加强。银行同业间无序竞争，造成企业多头开户、多头贷款，银行无法真正了解企业的财务状况，信贷风险不断提高。
3.3 内部控制因素
3.3.1 信贷工作内部管理中的信息不对称
银行信贷工作内部管理中的信息不对称，主要表现为信贷员的道德风险。信贷员的道德风险行为可分为两类。一类可称为“腐败”，即信贷员可能利用贷款的贷前调查，直接与借款企业接触而获取“灰色”收入。一般而言，当人们的道德责任感不强，信贷员与银行一般职员收入差距不大，信贷内控制度不严格，腐败行为的收益很大而又没有相应的惩罚措施时，腐败行为就很容易在信贷人员中蔓延滋长。另一类可称为“偷懒”，这可以用委托—代理模型来分析，即委托人（银行高层管理者）想使代理人（信贷员）按照委托人的预期选择行动，但委托人却不能直接观测到代理人选择了什么行动。比如，委托人（银行高层管理者）不知道代理人（信贷员）是否已完全了解借款企业的真实情况，而代理人（信贷员）却了解委托人（银行高层管理者）不知道自己是否已完全了解借款企业的真实情况。在这种情况下，就可能使代理人“偷懒”，即在未完全了解企业真实的情况下就将借款企业的有关材料往上级报，最终可能使上级贷款审查部门做出错误的决策，导致信贷资金的损失。我国商业银行目前所面临的信贷风险以及不良贷款无不与信贷人员的道德风险有较高的相关性。
3.3.2 商业银行的经营管理有待进一步完善和提高
从制度体制上看，大多数商业银行内部风险控制制度、贷款审查制度相对薄弱，安全性、流动性、收益性的经营原则难以真正落到实处。从管理体制上看，组织结构不合理，条块分割，环节众多，责权不明确，还没能对风险管理形成齐抓共管的机制，再加上各种风险管理政策综合协调程度不高，使管理决策层难以从总体上测量、把握风险状况。进一步来看，目前大多数商业银行缺乏独立的风险监控程序，使管理决策层不能及时、全面、准确地掌握信用状况。从经营机制上看，多数商业银行决策约束机制不健全，对经营决策缺乏有效的约束，信贷人员的责、权、利不统一，激励约束机制没有充分货币化，货款的安全性与个人收益没有挂钩，还没能形成有效的风险预警、抑制、分散、转移、补偿机制。从风险管理方面看，首先定位不够准确，大多数商业银行看重操作风险的控制，轻视市场风险、利率风险、汇率风险等其他风险的防控，风险预警体系不完善，风险发现滞后、相关政策滞后、管理措施滞后、查处整改滞后，缺乏全面、统一、连贯的风险管理对策。其次风险分析工具不够，定性分析多定量分析少，局部分析多全局分析少，静态分析多动态分析少，对潜在的风险无法及时或准确预见，对风险的事前控制和防范能力不强。
4 加强我国商业银行信贷风险管理的建议
我国商业银行信贷风险的形成原因是错综复杂的，是宏观经济运行中诸多矛盾的综合体现和历史沉淀。这当中，有体制的原因，有商业银行自身经营不善，从业人员素质不高的原因，有金融法规制度建设滞后的原因，也有整个社会信用体系不完善的原因等等。在金融全球一体化，中国加入WTO的现实下，我们必须深化商业银行改革，加强信贷风险管理，用好增量、盘活存量。下面，针对我国经济改革及商业银行的具体情况，提出了一系列加强我国商业银行信贷风险管理的建议。
4.1 建立针对银行客户的行业风险评级体系
西方关于行业分析的理论很多，目前，国际银行业应用最多的分析框架是著名学者迈克尔·波特创立的“竞争优势理论”。波特模型的主要特点是兼容了产业组织理论和企业竞争战略理论，即任何行业中的竞争强度普遍受到五种结构性因素的影响：现有公司间的竞争、买方的侃价能力、卖方的侃价能力、潜在进入者的威胁和替代产品的威胁。根据这一理论，我们可以为行业风险评级体系确定如下几个方面：（1）行业环境特征评价包括宏观经济环境和行业运行环境两方面。其中，经济周期、财政政策和货币政策是衡量宏观经济状况的主要变量，而从中观层面看，还需进一步考察国家产业政策、法律法规、体制转轨、WTO因素和重大事件等因素。对上述要素作综合分析，可以判断行业所处环境的整体水平。（2）经营状况评价。主要从市场供求、产业成熟度、技术风险、行业垄断程度、产品替代性和产业依赖度等角度评价行业自身经营状况，据以判断行业内部所有企业的整体运营状态、预测行业发展趋势。（3）行业财务数据分析。在行业动态数据库基础上，建立量化分析模型，对行业平均违约概率、预期损失率和外部影射评级进行一致性和系统性的分析评价。（4） 信贷质量评价。通过分析该行业信贷结构、信贷资产质量和信贷风险成因等，以期更加深入地反映各行业信贷资产在不同地区、信贷品种、担保方式、贷款期限的风险差异及变化趋势。（5）风险评级与组合分析。
综合上述因素，对各行业进行统一的风险评级，其结果为A至E五个等级，分别表示低风险、中低风险、中等风险、中高风险和高风险。银行依据行业风险评级结果，确定进入或退出基本策略，并依靠定量分析模型对所有行业做组合分析，借此确定各行业风险限额。上述工作适于由银行上层管理机构进行，并将分析结果定期以内部简报方式及时传达到基层业务机构，以便指导基层行处理具体业务，控制每一笔业务的风险。
4.2 建立风险控制的量化指标
4.2.1 VAR 法
在风险管理的各种方法中，VAR方法最为引人瞩目。尤其是在过去的几年里，许多银行和法规制定者开始把这种方法当作全行业衡量风险的一种标准来看待。VAR之所以具有吸引力是因为它把银行的全部资产组合风险概括为一个简单的数字，并以美元计量单位来表示风险管理的核心——潜在亏损。VAR实际上是要回答在概率给定情况下，银行投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少。
4.2.2 信贷矩阵
1997年4月初，美国J.P摩根财团与其他几个国际银行德意志摩根建富、美国银行、瑞士银行、瑞士联合银行和BZW共同研究，推出了世界上第一个评估银行信贷风险的证券组合模型（Credit Metrics）。该模型以信用评级为基础，计算某项贷款或某组贷款违约的概率，然后计算上述贷款同时转变为坏账的概率。该模型通过VAR数值的计算力图反映出：银行某个或整个信贷组合一旦面临信用级别变化或拖欠风险时所应准备的资本金数值。该模型覆盖了几乎所有的信贷产品，包括传统的商业贷款；信用证和承付书；固定收入证券；商业合同如贸易信贷和应收账款，以及由市场驱动的信贷产品如掉期合同、期货合同和其他衍生产品等。具体计算步骤是：对信贷组合中的每个产品确定敞口分布；计算出每项产品的价值变动率（由信用等级上升、下降或拖欠引起）；将单项信贷产品的变动率汇总得出一个信贷组合的变动率值（加总时应考虑各产品之间的相关性）。由此可见，在假定各类资产相互独立的情况下，每类资产信用风险组合的风险值等于该类资产的敞口分布与其信用等级变动或拖欠的变动率。
4.2.3 CART结构分析法
由于银行信贷人员可由此方法准确地估计出贷款违约的可能性，从而识别出每笔贷款的违约风险大小，因此，它是目前较实用的方法，且便于基层业务人员进行操作。这种方法又叫做分类和回归树方法。CART分析采用四个财务比率作为分类标准：现金流量对负债总额比率，留存收益对资产总额比率，负债总额对资产总额比率以及现金对销售总额比率。第一步，根据现金流量对负债总额比率把被考察对象总体分成两大组：大于临界值和小于或等于临界值组（各级分类标准的临界值是通过对以往大量同类对象考察分析而测算出来的，是一种经验估计值）。然后，对大于上一临界值使用负债总额对资产总额比率标准，由此可区分出违约组和非违约组。对于小于或等于上一临界值组，使用留存收益对资产总额比率，再次出现小于或等于状态的归入违约组。最后，将在上述过程中出现的非违约组通过现金对销售总额比率，再区分出违约组和非违约组。虽然这一方法结果却简单、明了，并且准确性较高，但这一方法需要大量不同企业数据，因此，适用于上级行计算出结果后，供基层行在工作中使用。
4.3 加强信息管理，减少信息不对称对信贷工作的影响
4.3.1不断建立健全贷款信息管理制度和贷款信息管理系统
一是收集贷款信息要做到全面、连续、实用，做到宏观与微观兼顾。具体到贷款户来说，一般应包括：企业法人代表个人资料，企业的信用状况，企业的偿债能力、成长能力、赢利能力，目前的生产经营状况，企业财务管理状况及有无违规违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等。二是对贷款信息的分析整理可以从上级行与基层行两个层次进行，上级行可以结合不同时期的国家宏观经济资料，定期发布行业经营信息，明确哪些行业应限制，哪些行业应支持，哪些行业应收缩，哪些产业已经出现风险，确定本行信贷投向和结构调整意见；基层行要结合不同的贷款项目，做进一步的调查分析，连续记录企业基本生产经营情况、贷款使用情况、经济效益情况，要对具体贷款项目做出贷与不贷、贷多贷少、期限长短、利率高低等的决定。三是要认真保管和正确使用有关信息，要采用先进的计算机技术建立企业档案查询系统，根据监测信息随时进行电脑分析，及早发现风险苗头，提出预警。
4.3.2 有效地筛选和收集信息，建立和保持与客户的长期联系制度
一是要尽力收集有关企业资产和负债方面的信息，以及企业未来的发展计划、如何使用贷款和行业竞争之类的情况等，还要经常到贷款户进行实地调查，以便掌握第一手材料，将风险小的贷款从中筛选出来。而且，这种筛选和收集信息的活动要不间断地进行；二是银行和客户定期联系和不定期互访；三是详细记载和了解贷户的还款记录，以使掌握贷户历年的还款信用状况：四是以贷户在本行和其他行发生的结算状况、资金流量状况等，观察和了解贷户的业务情况、资金状况等。五是建立大额贷款企业经营情况定期报告制度和大型企业（集团）驻厂信贷员监管制度，密切关注企业经营动向，切实搞好经常性监督管理工作。
4.3.3科学地处理贷款分散化和集中化的关系问题
单纯地或过分地分散化也是不足取的。只要收益与风险配比状况最为合理，商业银行贷款投向和投量也可以在分散化的基础上，适当地集中化。因为对于商业银行来说，将自己的贷款集中特定的行业或客户，银行对这些行业或客户会拥有更多的知识，从而更容易判断哪些行业或客户具有按时偿还贷款的能力。
4.4 改善我国商业银行信贷风险管理的外部环境
近年来，随着我国经济金融体制改革的不断深化，商业银行的经营环境已极了较大的改善，《人民银行法》、《商业银行法》、《担保法》、《票据法》等相关法律法规的颁布实施使商业银行的经营管理的外部环境有了一定好转，但是由于我国从计划经济体制向市场经济转轨的过程中，要建立具有中国特色的社会主义市场经济体制需要消化的历史积累的问题太多，有的深层次的问题，还需较长时间通过发展来逐步消化，正在好转的经济金融环境还存在许多对于商业银行提高信贷风险管理与控制的不利因素必须尽快加以改善。
4.4.1 谨防部分企业借机逃债
部分企业借改制、转制、破产逃废银行债务的情况仍十分严重，且各种手段，花样层出不穷，如“金蝉脱壳”另立门户；租赁、承包、拍卖、出售，新人、旧人不理老债；利用破产或借他人破产逃废债务等使银行合法债权不能得到有效保护，贷款损失居高不下。这需要政府、工商、司法等部门的密切配合，同时商业银行加强信息获得，积极参与企业改制，确保银行债权的安全。
4.4.2 减少政府干预
各级政府、行政主管部门对银行的干预仍然大量存在，迫使商业银行违背经济规律，价值规律发放高风险贷款。这在地方财政控股的地方股份制商业银行中尤为突出。政府部门应尽快回归到客观调控的位置、树立长远目标，克服短期行为。商业银行也应尽快改制，还银行以企业本身的特性，银行的高级管理人员，尽快去掉其行政身份。
4.4.3 完善金融市场
国内金融市场不完善、企业难以通过直接融资获得发展所取资金。应加快企业债券市场的建立与发展，简化审批手续，对于有发展潜质的企业，鼓励其通过上市或发行企业债券融资减轻商业银行的信贷压力。
4.4.4补充实收资本
我国商业银行的资本金普遍不足，抗风险能力较弱。我国曾于1998年发行特种国债用于补充四大国有商业银行的资本金。应在继续解决国有商业银行资本金不足的问题的同时，鼓励股份制商业银行增资扩股，补充实收资本，增强抵卸风险的能力。
4.4.5 应强化金融法制，健全信用制度
在中央银行的监控下，加强金融监管将一切金融活动纳入规范化，法治化的轨道。对当前金融活动中普遍存在的有法不依，执法不严对违法违规的金融从业人员严格按照《金融违法行为处罚办法》严肃查处。强化金融执行，切实解决银行官司胜诉容易执行难的问题，强化银行债权的保护。同时应通过经济的、法律的、行政的和宣传舆论等各种手段，增强全社会的金融法制意识和信用观念，为商业银行加强信贷风险管理，取得较好的经济效益，营造良好的法治和信用基础。
4.5 通过事前风险管理，构建商业银行信贷风险的分散和转移机制
4.5.1风险分散策略
假设各贷款人无法按期归还贷款为相互独立事件，那么实行贷款的相对分散，便可提高银行抗御风险能力。具休做法是将贷款在客户、行业、区域中相对分散。贷款客户分散包括两方面：在贷款总额一定的情况下，实行客户数量分散和贷款额分散，巴塞尔银行委员会颁布的《有效银行监管的核心原则》第九条规定：监管者必须限制对单一借款人或相关借款人群体的风险，根据概率论原理，如果贷款总额不变，贷款给更多的客户，其风险发生的概率等于各自概率的乘积，银行面对的风险相对要小的多；若贷款额度过分集中在极少数客户，就有可能使商业银行的全部贷款风险集中在少数客户身上，风险急剧扩大，从而给商业银行信贷资产的安全性造成威胁。
贷款行业分散是指商业银行将其贷款分别投放到不同的行业或产品上，使贷款客户的行业结构和产品结构分散化，并且各行业间有较强的独立性。行业分散也就意味着风险分散。贷款客户所在行业要独立，若贷款行业向相关或关联性较强，一旦某行业发生波动或风险，必然波及相关或关联行业，使通过风险分散策略分散了的风险又因行业相关或关联而集中，形成群体风险。
银团贷款是由多家银行按照共同商定的期限、条件、额度向同一借款人提供大额贷款的行为。发放银团贷款，首先应确定主办银行，由主办银行牵头组织协调其它商业银行；其次要集各家之长，项目的论证、评估、决策，信息资源共享，利益风险共担；最后，还要加强政策引导，加强商业银行之间的服务协作，打破各家银行互为对手，“画地为牢”的局面。贷款实行区域分散。商业银行的经营要有长远规划，信贷投向既要投向经济发达区域，也要兼顾经济待开发区域，这是商业银行经营的战略选择，有助于避免因某一区域萧条或自然灾害给商业银行带来风险和损失。
4.5.2 风险转移策略
通常采用抵押、担保等措施，以便在借款人贷款出现非正常现象时，可以依法处置抵押品或由第三方承担部分风险损失，使得银行信贷风险转移，从而在一定程度上保全银行信贷资产。
《中华人民共和国商业银行法》第三十六条规定：商业银行贷款，借款人应当提供担保。信用担保是指商业银行和借款人签定借款合同的同时，保证人和商业银行签订保证合同。并承诺当借款人不履行债务时，按照约定履行债务的行为。利用信用担保放贷，操作比较简单，保证人可以是一人或数人，方式分为一般保证和连带保证，具体要做好对保证人的资信和担保能力的评价。通过信用担保放贷，银行能适当地把借款人的风险转移到担保人。信用担保放款在转移信贷风险的同时，也具有一定的分散风险作用。实物和权利担保是相对信用担保而言，担保标的包括财产、知识产权及保证金等，具体方式有：抵押、留置、定金等，担保标的可为借款人和第三人所有。设置担保标的目的是为了用其可变现价值抵补贷款价值。银行在经办实物和权利担保贷款时场应该落实担保标的所有权，并对担保标的鉴定评估。贷款保险是指商业银行和借款人签订货款合同时，要求借款人以其全部、部分抵押向保险公司投保。当借款人生产经营遇到风险、财产遭受损失时，可以依法获得保险公司的保险补偿金，减少银行损失。通过贷款保险，能将借款人的经营风险转移给保险公司。如条件许可，商业银行可以考虑向保险公司投保，如同借款人一样，当货款发生风险时，得到相应的风险补偿。
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