目 录
一、商业银行风险概述3
二、我国商业银行信贷资产现状5
三、当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题5
四、商业银行信贷风险管理的对策7
五、参 考 文 献10
内 容 摘 要
信贷风险管理是商业银行开展业务的关键环节，本文陈述了我国商业银行在信贷风险管理中存在的问题，并针对问题提出了建设商业银行内部风险管理制度、建立科学的信贷风险管理方法和完善信贷市场退出途径等方面的改进建议。
论我国商业银行贷款风险管理制度
信贷风险是指银行贷款损益的不确定性，它是商业银行面临的最主要的风险，我国是一个发展中国家，正处于经济体制转轨的关键时期，担负着转轨与发展的双重使命。在这种背景下，银行信贷风险防范能力相对薄弱，伴随银行业自身的高速发展，信贷风险不断积累扩大，进入2005年以来，国内银行大案频频曝光，如中国银行哈尔滨高山案，中国银行北京分行6亿元骗贷款案，齐鲁银行金融票据诈骗案等，又主要集中于信贷领域，由此可见我国银行业的风险因素大量存在，直接威胁我国银行体系的安全，稳健运行，银行信贷状况堪忧。针对这种情况只有深入了解信贷风险的成因。才能对症下药，有针对性地加以管理，这对银行的风险管理颇为重要。
一、商业银行风险概述
(一) 风险的含义
在风险管理中普遍采用的风险定义是;风险是指损失产生的不确定性。它包含了损失与不确定两个非常重要的因素。正是由于人们难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失,这便构成了一种风险。其所致的结果有损失的一面亦有盈利的一面,损失带给人们的是恐惧和失败,盈利面带给人们的是希望和成功。同时“主观说”所指的风险是关于损失的不确定性。不确定性的范围包括发生与否不确定,发生时间不确是,发生状况不确定和发生结果不确定。“客观说”认为风险是客观存在的事物,是可用定量的手段加以衡量的,并且在同样情况下对所有人都相同。
(二) 商业银行风险及信贷风险的含义
1、商业银行信贷风险有广义和狭义之分,广义的是指其所致的结果有损失的一面,也有盈利的一面:狭义的是指其所致的结果只有损失的一面,这正是人们通常所认为的商业银行信贷风险,本文所研究的也正是这种狭义的信贷风险。本文所研究的商业银行信贷风险是指由于市场因子(利率和汇率)的不利变化或由于交易对手违约而导致的信贷资产价值的损失,因为产生信贷风险的原因不同把商业银行信贷风险区分为市场风险和信用风险,商业银行信贷市场风险是指由于市场因子的不利变化而导致的信贷资产价值损失的大小,其市场因子主要有利率和汇率:而商业银行信贷信用风险是指由于交易对手违约而带来信贷资产价值的损失,银行从诞生起就一直面对信贷的信用风险。
2、商业银行信贷风险的特征除具有一般风险的特征之外，商业银行信贷风险还具有其自身的独有特征：
（1）直接造成货币资金损失。信贷风险区别于其他风险的一个明显标志就是直接造成货币资金的损失，因为信贷风险源于银行的信贷业务，而银行又作为整个国民经济货币控制的载体，一旦银行的大额信贷资金无法收回就会造成整个银行体系的货币供应量减小，资金流动性紧缩。
（2）具有扩散性、涉及面广、金额巨大。银行信贷风险的扩散性是指个别银行经营出现危机会迅速扩散到其他银行，乃至整个银行体系。整个银行业中各家金融机构是紧密联系、互为依存的。而银行与银行之间，时时刻刻都在发生着复杂的债权债务关系，一家银行倒闭会造成社会公众对其他所有银行的信任危机，诱发集体的金融风潮。
（3）管理要求高。对于银行信贷风险的管理不可以经验主义为主，造成银行信贷风险的原因错综复杂而且时时刻刻都在发生着变化，这就要求信贷风险管理要具备更高的素质，能统筹全局、具有前瞻性，对每笔信贷业务的中潜在的风险都要有一个预期，而且要制定出一系列应对“预期”突发状况的措施，本身就是对信贷风险管理者能力的一个挑战。
信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。银行信贷业务所带来的信用风险及其控制也一直是商业银行最为关注和棘手的问题。从国内研究看出，国内对于商业银行贷款的风险的研究基本处于借鉴国外研究方法讨论国内现状，国内学者讨论的对于商业银行贷款的风险的假设也主要通过借鉴国外学者所研究过的各个因素，尽管如此，国内学者在这一领域仍然做出了有意义的尝试，尤其是结合了我国国内的经济现状，探讨我国特有的经济环境所产生的影响因素。
近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。
二、我国商业银行信贷资产现状
信贷资产主要是各类贷款，银行不良信贷资产就是银行投放信贷后形成的信贷资产中不符合安全性、流动性和盈利性的原则，处于逾期、呆滞、呆帐（或按五类分类法为次级、可疑、损失类贷款）状态而使银行资产风险加大，并面临资本损失的那部分贷款。从本质上说，不良信贷资产就是现实或潜在的不能保证贷放出的资金本息安全回收的信贷资产。
从总体来看，我国国有商业银行信贷资产质量成“三高、三差”特点：一是不良资产比率高，信贷资产质量。国有独资商业银行剥离近1.4万亿不良资产后，不良贷款率下降了近10个百分点。截止到2001年1月底国有商业银行不良贷款率仍高达25.37%，到2005年底，国有商业银行的不良贷款率高达10.49%，不良贷款余额达到10724.8亿元；而到 2008年底，国有商业银行的不良贷款率为2.81%，不良贷款余额下降到4208.2亿元；截至 2010年第3季度，国有商业银行的不良贷款率下降到1.35%，不良贷款余额下降到3087.3亿元。因此，整体而言，我国商业银行尚存在大量的不良贷款，流动性以及资产质量较差。二是信贷资产长期占用率高，信贷资产流动性差。贷款大量投放于固定资产贷款、房地产开发贷款、住房抵押贷款等长期贷款；大量的贷款被企业作为资本金使用，大部分流动资金贷款被企业长期占用，转化为铺底流动资金，部分承兑汇票因到期无法兑付形成垫款被迫转贷。三是信贷资金筹资成本高，盈利能力差。虽然近年银行综合付息率有所降低，但经过几次降息，存贷款利差不断缩小，资金收益率实际下降。
三、当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题
1、信贷文化严重缺失。信贷文化是鼓励某种贷款行为的贷款环境因素的总和。它包括银行的信贷、价值取向、重要性的确定、管理沟通、信贷从业人员的培训等。信贷文化是银行绩效和银行经营成败的一个重要因素。当前信贷文化严重缺失主要表现在：一是重贷轻管的思想大量存在，贷后管理薄弱。信贷资金发放后，银行极少就客户对信贷资金的使用状况及客户的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与，这种只“放”不“管”的做法必然导致信贷资金的使用失控，最终造成不良贷款的增加。另外，信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏有效的激励约束机制。二是信贷流程停留在表面，形式主义泛滥。通常，商业银行偏重对信贷人员在信贷业务办理过程中的违规行为进行处罚，而对于按照信贷流程发放、形成不良贷款的责任追究力度不够。这种管理模式直接导致信贷人员办理业务时只重过程不重结果，本末倒置。三是风险意识淡薄，或仅停留在发放前进行相关风险分析和预测，难以贯穿贷款的整个过程。信贷从业人员往往只注重当期显现出来的风险，忽视了客户和贷款潜在的风险。
2、国家宏观经济结构的调整和国际经济形势的变化的影响。在全球经济一体化的大背景下，为了进一步提升我国的综合国力，我国从“九五”时期就开始对产业结构进行调整，并且步伐也随着加入WTO而加快，在这一转变过程中，必然形成朝阳产业和夕阳产业。一些产业因此而得到迅速发展，而一些产业却逐步萎缩，关、停、并、转的结果就使企业丧失偿债能力，形成大量的不良贷款，使商业银行信贷风险不断积聚。因此对于正处于转轨的我国来说，政策性风险仍是商业银行所面临的重要风险。另外随着国际资本流动的加速，信息跨国界的传播和电子网络技术的应用，全球经济一体化和国际金融市场相互的影响不断加强，在促进世界经济发展的同时，经济动荡以及金融危机就会在世界范围内出现联动、蔓延的趋势。同国际时，金融市场和国际资本流动规模的不断膨胀，投机性资金流动增大了发展中国家融入经济全球化进程中的风险。这也同样增大了我国商业银行的信贷风险。
3、信贷管理机制不健全。就目前我国商业银行的信贷管理而言，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，无论是贷前调查还是贷时审查，都缺少科学而完整的客观评价，且缺乏完善的贷后检查工作。贷款资金发放后，银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与，这种只“放”不“问”的做法必然导致逾期、呆滞、呆帐贷款的增多。另外，贷款员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏明确有力的激励约束机制。
4、缺乏科学的外部风险评估机制。贷款项目的风险评估在很大程度上取决于基层行信贷人员到企业实地调查，审查和投资部门对项目的风险评价也基本依据一线信贷人员的调查报告。由于信息的非对称，加之信贷员逆向选择的存在，信贷人员自身的业务素质在很大程度上决定了贷款风险程度。另外，在不完全信息的条件下，企业在其贷款申请材料中有可能故意隐瞒甚至谎报其投资项目的风险信息，以获得企业所需要的贷款，这很可能令银行的贷款投向风险很高的项目。商业银行若不能力争获取详尽的资料及时的信息，就不能排除或尽量减少贷款决策潜伏的风险，使其信贷造成损失。
5、缺乏风险管理文化，风险管理人才严重匮乏。在管理学中人的作用占据首位，而人的管理理念又尤为重要。由于风险管理的综合性和专业性，要求从事风险管理的人员必须具备很高的素质，而且经受过严格的专业训练。目前，我国银行业属于高收入行业，内部就业现象较为普遍，外来优秀人才进入不多，造成办事效率低下。而风险管理的高素质人才的匮乏，又使得银行缺乏风险管理理念。
6、企业财务报表失真及集团客户关联交易问题突出。银行目前遇到的很大困难是企业提供的财务报表不真实,使得银行的评估办法基本无效。尤其上市公司的财务报表很难审查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的现金流状况说明不了问题,因为他们与集团之间存在着重大关联交易,而集团公司则往往借助多种融资渠道,形成覆盖银行、证券、保险以及上市公司的复杂的企业簇群。这种跨领域的多元化集团运作,增大了公众、监管机构、中介机构的监管难度。而一旦问题爆发,加大银行贷款的风险。
7、借贷双方在信息享有上的不平衡。 借贷双方在信息享有上的不平衡状况使得贷款风险不可避免。在金融市场中，交易各方对信息的获悉通常是不平衡的，银行作为贷方，对于借款人的信息往往不能十分清楚地了解，比如借款人的信用品质、经营能力、财务状况、资金流向、项目经营等情况，银行远远不如借款人自身了解清楚，因此，这样的信息享有不平衡，使得银行处于被动局面，就不能做出完全正确的贷款决策和进行有效的监督。不能有效地拒绝高风险贷款，大大增加了银行的风险。
四、商业银行信贷风险管理的对策
1、加强信贷风险的监测与监督。一是建立健全风险预警体系，前移风险防范关口。各商业银行要从加强自身建设做起，建立一套严密的、先进适用的信贷风险预警体系，努力改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，并对风险的波动趋势做前瞻性的判断，争取风险管理工作的主动性。二是严格期限管理。规范客户授信制度，科学分析客户的资金需求总量，合理制订还款期限。对于合理制订的贷款期限，一定要督促客户到期归还，避免信贷资金被挤占挪用，形成风险。三是加强贷后管理。贷后管理是指银行在发放贷款后，定期检查借款人财务报表，定期对其进行信用审查，及时跟踪借款人的经营管理，并根据信用评分模型对借款人进行信用评级，随时掌握借款人的信用风险状况，同时及时调整银行的风险损失准备等一系列信贷活动的总称。四是现场检查与非现场检查紧密结合。在确保现场检查认真严格的同时，加强信贷系统电子化建设，通过采取实时有效的在线监测手段，完善非现场检查制度。先进的非现场检查制度将象一把隐形的利剑一样，悬在各类违规行为的头上，从一定程度上可以遏制部分违规动机。对于非现场检查不能确认的线索，可通过现场检查进一步核实。现场与非现场检查紧密结合，优势互补，可以扩大检查范围，节约大量人力物力。
2、营造信贷风险管理的内控环境。在建立“现代商业银行法人产权制度”的基础上，加快建立健全真正法人治理机制的步伐，建全法人责任和利益之间的制衡关系，为商业银行信贷风险内控机制的建立提供基本条件。树立科学的发展观，优化风险管理理念、风险管理体系，培育良好的风险管理文化，提升风险控制技术水平。
3、完善我国商业银行信贷资产组合管理机制。商业银行信贷资产组合管理的流程，包括评估目前信贷组合情况，分析各组合风险收益及资本需求情形，参考业务前景及银行整体信贷战略，进行组合优化分析，根据优化结果制定各组合的限额及具体的授信指引以及通过定期监察管控，了解业务单位的实际执行成效，调整组合分配，最终达到改善银行整体信贷风险的目的。信贷组合风险管理的目标是支持信贷组合的主动管理，具体包括了解各信贷组合的风险与回报的关系及占用资本情况，优化贷款组合，并依此制定组合限额，订立贷款指导方针，改善贷款结构，并在降低风险的前提下提高组合回报率。
4、强化风险管理人员的素质，建立一支优秀的管理队伍 。人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素，在信贷业务和管理中，人才的重要性是显而易见的。我国商业银行同国外相比，人才相对不足，尤其是风险管理的高级人才相当匮乏，这制约了商业银行风险管理的强化与发展，一定程度上也削弱了风险管理制度的执行及执行效果。解决这一问题，要构筑以人为本的理念，健全贷款责任制度。一方面应加紧人才的引进，充实风险管理的各个阶层，不能因为种种原因降低信贷岗位专业人员的素质；另一方面，要提高现有职工素质，强化风险管理意识，通过以老带新、奖惩制度等方式明确信贷工作岗位责任制。这样，就能建立一支优秀的队伍，再配以科学合理的激励约束机制，不良贷款的产生将会更难，而其清收将会更易。
5、严格执行“三查”制度，及时预警贷款风险。严格执行贷款“三查”制度，确保“三查”质量，是防范新增贷款风险的根本环节，是及时准确预警贷款风险和缓解或消除贷款风险的基础保证。（1）贷前调查要重点抓贷款信息资料真实性管理。要对借款人有关资料进行收集、整理、归纳、分析和判断，关键是要通过行之成效的途径和方法验证借款人有关信息资料的真实性，以增强贷款审查决策的有效性。同时，贷前调查应当实行双人制，即贷前调查至少要有两人一起参与，共同完成贷前调查报告，以提高贷前调查信息资料的真实性。（2）贷时审查要重点抓风险量化预防控制管理。要以风险系统方式量化每项内容对贷款风险的影响程度，论证贷款发放的风险隐患程度，根据风险度判断掌握是否同意发放贷款，选用适当的贷款方式，使贷款决策从定性分析转向定量分析，以增强贷款决策的科学合理性。关键是要使审贷分离制度落实到位，严格执行；贷款审批要实行委员分工负责制，以确保贷款审查工作做深做细，增强贷款审查的准确性和公正性。（3）贷后检查要重点抓贷款风险生长的预警和处置管理。一是要强化贷后跟踪检查制度的刚性，贷后检查的行动、内容、质量要到位。对于贷后检查工作薄弱的行处，要坚决取消其新增贷款审批权。二是要切实做到及时准确地反馈贷款风险生长情况的预警信息。三是要根据贷款风险预警信息，区别各种贷款风险生长节点，及时果断地采取与之相适宜的贷款风险处置途径和措施，以提高贷款风险处理的及时性和有效性。（4）是要理顺与政府、执法部门、人民银行之间的关系，进一步提高依法化解新增贷款风险的工作效果。
参 考 文 献
[1]闫大广.浅谈我国商业银行信贷风险及其管理[J].价值工程, 2010（4）:44-45
[2]王向辉，《经济研究导刊》 ，2013年 第23期
[3]李彬彬，《法制与经济》，2011年7月
[4]吕贤杰，《我国商业银行信贷资产风险管理》，2008年
[5]马海英，商业银行信用风险分析与管理 [M].上海财经大学出版社, 2007年版
[6]《金融论坛》2000年第08期 作者：陈高建,朱子云
