一、银行经营面临的基本风险………………………………………………………1
（一）信用风险…………………………………………………………………1
（二）市场风险…………………………………………………………………2
（三）操作风险…………………………………………………………………2
（四）声誉风险…………………………………………………………………2
（五）合规风险…………………………………………………………………2
（六）流动性风险………………………………………………………………2
（七）国家风险…………………………………………………………………2
二、银行经营中产生风险的原因及剖析……………………………………………3
（一）信用风险产生的原因及剖析……………………………………………3
（二）市场风险产生的原因及剖析……………………………………………4
（三）操作风险产生的原因及剖析……………………………………………5
（四）声誉风险产生的原因及剖析……………………………………………5
（五）合规风险产生的原因及剖析……………………………………………6
（六）流动性风险产生的原因及剖析…………………………………………7
（七）国家风险产生的原因及剖析……………………………………………7
三、控制银行经营中风险的策略……………………………………………………8
（一）商业银行经营风险特点分析……………………………………………8
（二）控制商业银行经营风险的策略…………………………………………9
内 容 摘 要
银行是以信用为基础，以经营货币借贷和结算业务为主的金融企业，作为金融体系，商业银行集中体现借和贷两方面的关系，这使它成为一种高负债，高风险的行业。银行的风险是指银行在经营活动中由于自身和外界的原因，导致银行发生资金、信誉损失的可能性。风险的成因和表现是多种多样的，银行面临的基本风险为：信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、合规风险、流动性风险、国家风险、等。
本文就银行面临的基本风险为：信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、合规风险、流动性风险、国家风险等。来加以分析和研究。
关键字：信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、合规风险、流动性风险、国家风险、
论商业银行经营中的风险及其控制
银行是以信用为基础，通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构，是高负债高风险的行业。我国银行业经过了改革开放后的三十多年的修身与历练,已经逐步融入了世界金融市场,并在中国市场经济发展中起着越来越重要的作用。在世界经济一体化的步伐不断加快,金融自由化、国际化、电子网络化这种大背景下，银行在其中既可获得许多新的发展机会,同时又面临着许多新的风险，并且具有隐蔽性和扩散性的特点,一旦银行经营风险转化成现实损失,不仅会可能导致银行破产,而且将对整个国民经济产生重大影响。
银行的风险是指银行在经营活动中由于自身和外界的原因，导致银行发生资金、信誉损失的可能性。风险的成因和表现是多种多样的，我认为银行面临的基本风险为：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、合规风险、声誉风险等。
一、银行经营面临的基本风险
（一）信用风险
指因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险，可定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。近几年来，国内经济进行体制改革，一些大中小型企业，由于长期运作不规范，造成企业严重亏损，以致于形成银行有钱不敢贷款，企业生产缺资金，资信良好的企业不贷款，经营差的企业不能贷的局面。
（二）市场风险
指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现的亏损风险，实际上是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。顾名思义，市场风险实际包括利率风险、汇率风险、股市风险和商品价格风险四大部分。由于我国目前银行从事股票和商品业务有限，因此其市场风险主要表现为利率风险和汇率风险。
（三）操作风险
指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险。如银行办理业务或内部管理出了差错，必须做出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被人钻了空子；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、水灾、火灾、恐怖袭击；等等，所有这些，都会给银行带来损失，统称为操作风险。
（四）声誉风险
指由银行经营 ，管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行负面评价的风险。声誉风险是银行面临的最大风险，这种风险会给银行带来资金损失，客户流失，甚至会出现恐慌性挤兑。
（五）合规风险
指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行带来的损失。
（六）流动性风险
指由于流动性不足给紧急主体造成损失的可能性。银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况。
（七）国家风险
指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国宏观经济、政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。
二、银行经营中产生风险的原因及剖析
（一）信用风险产生的原因及剖析
目前我国形成了以四大国有商业银行为主体，由若干全国性、区域性的股份制商业银行及部分政策性银行一起组成的银行体系。银行业,尤其是国有商业银行的资产质量不高,银行面临着巨大的信用风险:不良贷款额巨大、资本充足率偏低、信贷结构不合理等问题。
1. 信用风险的管理落后、不健全
（1）信用风险管理的组织机构不健全。在我国商业银行中，负责信用风险管理的主要是贷款部门的信贷员，这远远不能满足实际信用风险管理的需要。
（2）信用风险管理机制不健全。目前我国部分商业银行贷款的审批与发放主要凭借个人主观判断，无论是贷前调查还是贷时审查，都缺少科学而完整的客观评价，且缺乏完善的贷后检查机制。贷款资金发放后，银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行检查、监督和参与。
（3） 信用风险管理方法和手段落后。我国商业银行在进行企业信用分析时，采用定性方法者较多，缺乏系统科学的定量分析。对企业信用等级评定也主要是由各个银行自己进行，主观性强。另外，我国商业银行电子化管理起步较晚，很多银行缺少关于企业详尽完整信息的数据库。
2. 房地产贷款与住房贷款风险上升
数据显示，我国银行业房地产贷款集中度逐步提高，到2008年1季度末商业性房地产贷款余额达到5.01万亿元，占人民币贷款的比重已经提高到18.2% ，部分银行占比甚至达到了30%以上。住房抵押贷款一直被视为银行的优良资产，信贷政策再紧，银行也不舍得紧房贷。深圳断供事件表明，一旦房地产价格下跌幅度超过贷款抵押比例，住房贷款的违约风险将会大大上升，原来的香饽饽转眼就变成烫手山芋，美国正在经历的次级贷款危机就是前车之鉴。此外，房地产开发商未来是否也会出现“断供”值得警惕，因为一旦开发商的楼盘滞销，资金回笼出现问题，房地产开发贷款风险同样会暴露出来。
3. 工业企业利润增幅下降
银行是一个长周期行业，其盈利状况伴随着宏观经济的周期而波动。2008年以来我国工业企业利润增幅显著下滑，银行业信用风险增加，不良贷款余额和不良率反弹压力加大。
（二）市场风险产生的原因及剖析
市场风险实际包括利率风险、汇率风险、股市风险和商品价格风险四大部分。由于我国目前银行从事股票和商品业务有限，因此其市场风险主要表现为利率风险和汇率风险。
1. 利率风险，
（1）我国目前的利率体制是有控制的浮动利率管理体制，即央行制定一定时期的基准利率，各商业银行可在此基础上对存贷款利率进行一定比例的上下浮动利率体制，利率水平的制定及利率结构的调整都集中于中央银行，利率是由中国人民银行统一制定，国家不仅管理着存、贷款利率水平，还管理着贷款利率的结构，目前只有部分利率可以在规定范围内小幅浮动。同时利率运行机制以行政手段为主，这些因素一起使利率难以灵活反映市场资金供求状况和资金价格的变化，这样商业银行在面对市场需求时，只能被动接受利率风险，而无法利用利率实现收益最大化和风险控制。
（2）从市场角度看，我国商业银行之间同业竞争加剧，市场资金供求格局也发生了变化，存贷款仍然是商业银行资金来源与运用的主要渠道，商业银行之间的经营产品具有很大的相似性，对优质客户市场的整体判断基本一致，信贷资产管理手段相似，银行特别是规模较大的银行资金供应相对充足。企业融资渠道增多，融资成本控制意识逐步增强，市场应对利率风险的规避机制正渐渐形成。这些因素，使得商业银行缺乏主动调整率风险的运作空间
（3）商业银行自身利率风险管理不足，许多银行的利率风险管理没有作为资产负债管理的实质内容，也没成为风险管理委员会的核心，利率风险完全成为一种内部自然消化的过程。大部分银行，特别是中小银行，由于缺乏有关利率风险管理的系统软件，利率风险管理的基础数据很难采集，信息加工处理很难正常运行。利率风险管理方法和手段滞后，导致商业银行对宏观经济政策变化反应迟钝。一旦遇到利率调整，便对突如其来的利率风险无所适从。
2. 汇率风险
又称外汇风险，指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。风险成因主要有以下几方面：
（1） 国际金融市场不稳定
上世纪中叶以来，国际金融市场上汇率等市场因素的不确定性日益增强。在布雷顿森林体系下，汇率是固定的，金融市场主体基本没有汇率风险的威胁。随着布雷顿森林体系崩溃，汇率的波动性迅速显现，市场交易主体面临着汇率风险的冲击。
同时，市场全球化和业务国际化也使商业银行拥有越来越多的外币资产 和负债，世界不同经济区的政治、经济和 社会等多方面因素叠加了汇率等市场风险因素，局部国家和地区金融市场的震荡会迅速波及其他金融市场，并对国际金融市场的稳定造成冲击，从而使商业银行面临的系统性风险增加。
（2）资产和负债在币种上不匹配
由于人民币存款增速大大快于贷款增速，越来越多的商业银行开始为“流动性相对过剩”而烦恼。人民币存贷差迅速扩张的基本原因有4个：一是中国宏观调控下的贷款紧缩；二是 2005年以来的进出口顺差意愿结汇使得人民币存款增加；三是人民币升值使得汇往国内的美元猛增以及大量游资进入中国银行体系导致存款增加；四是人民币持续升值预期让企业举借外汇贷款意愿强于举借人民币贷款。这样，商业银行开始面临这样的问题：人民币存款闲置，外汇贷款需求旺盛而外汇存款资源相对匮乏。就外汇存贷款本身而言，也存在币种错配的问题。为了解决这个问题，满足客户需求，商业银行会采取措施调整存款资源，比如加大外汇储蓄吸存力度、续做外汇掉期业务等。结果是产生汇率风险。
（3） 本外币一体化经营机制带来风险
从事国际业务的商业银行会有以非本币形式存在的资产和负债，当将其折算为以本币形式表现的资产和负债时，由于汇率的变动，会影响其的资产价值。
（4） 人为因素增大商业银行汇率风险
果断、机敏、谨慎 是外汇交易人员应具备的基本素质，一旦操作失误，往往造成重大损失。例如2005年12月8日这天，由于瑞穗证券公司的操盘手 操作失误，这家日本大型证券公司在16分钟之内损失了270多亿日元。尽管这个例子发生在证券市场，但证券市场和外汇市场相似，操盘手发生失误同样会给银行带来重大损失。
（5） 业务特点决定经营外汇风险较大
代理和自营外汇业务（表外业务）由于外汇汇率频繁波动而影响商业银行现实和潜在收益。由于外汇业务灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大以及透明度低，汇率风险一旦发生，对商业银行的打击甚至是毁灭性的。
（三）操作风险产生的原因及剖析
银行业普遍认同巴塞尔委员会对操作风险的定义。根据2003年发布的《巴塞尔新资本协议》征询意见稿，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。我国银行操作风险的成因有以下几个：
1. 错误的操作风险管理理念
所谓的风险管理理念就是以什么样的思想来指导风险管理。因此，对风险有怎样的认识，就会有怎样的风险管理理念。片面地、错误地认识只能形成国内银行业错误的操作风险管理理念。
2. 不健全的操作风险管理部门
健全的风险管理框架是实现全面风险管理的前提。风险管理框架存在缺陷会使得严密的内控体系出现漏洞，出现风险损失在所难免。从目前的情况看，国内银行业在操作风险管理框架上的缺陷表现在：缺乏专门的操作风险管理部门和基层分支机构风险管理职能缺失。
（四）声誉风险产生的原因及剖析
声誉风险产生的原因非常复杂,有可能是商业银行内、外部风险因素综合作用的结果,也可能是非常简单的风险因素就触发了严重的声誉风险。发生的部位可能是银行由内到外的任何环节,利益相关者也包括内部员工和外部公众。声誉风险表现形式多样,不易界定,并具有突发性、动态性和扩散性。难以通过常规的风险管理部门利用常规方法进行有效管理。如果商业银行不能恰当的处理这些风险因素,就可能引发外界的不利反映。商业银行一旦被发现其金融产品或服务存在严重缺陷、内控不力导致违规案件层出不穷等,则即便花费大量的时间和精力用于事后的危机管理,也难于弥补对银行声誉造成的实质性损害。一家操作风险事件频发的银行,会给公众一种内部管理混乱、管理层素质低、缺乏诚信和责任感等不良印象,致使公众特别是客户对银行的信任程度降低,银行的工作职位对优秀人才失去吸引力,原有的人才大量流失,股东们因对银行发展前景失去信心,对长期持有银行股票发生怀疑,进而在资本市场上大量抛售股票造成股价下跌,银行市值缩水,最终导致监管当局的严厉监管措施等。
（五）合规风险产生的原因及剖析
“合规”一词来源于英文“compliance”，其本义是遵从、服从。依据中国银行业监督管理委员会于2006年颁布生效的《商业银行合规风险管理指引》(以下简称《指引》)，所谓“合规”是指，使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。同时，银监会在《指引》第三条将“法律、规则和准则”界定为“适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守”。随着银行业对外开放力度不断加大，国内银行特别是国有银行股改上市取得初步成功并逐渐与国际接轨，合规风险日益增加，主要原因我国商业银行的合规风险管理工作目前还没有真正开展，其真正兴起任重而道远。原因是存在如下制约因素：
1. 合规尚未真正“从高层做起”；
2. 尚未建立成熟有效的合规文化；
3. 外部监管机构没有建立正向激励机制；
4. 专业合规人才匮乏；
5. 合规工作远未实现独立性。
（六）流动性风险产生的原因及剖析
我国商业银行流动性风险的普遍存在是由各方面原因造成的，与我国经济环境、信用环境、监管部门的监管能力不足以及商业银行自身存在的诸多弊端有关，主要来源于两个方面：负债方和资产方。由负债方引起的流动性风险主要源于商业银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求；资产方引起的流动性风险是指银行无法满足符合银行资信要求的客户的贷款请求或贷款承诺。
1. 商业银行传统的业务经营模式导致流动性风险的出现
多年来，我国的商业银行以存贷款业务作为主营业务的经营模式不但没有改观，反而有所加重。这种单一的盈利模式往往导致恶性循环。特别是对收益稳定的中长期项目贷款和个人信贷情有独钟，在贷款投放中占有较大比重，有的银行一年期以上的中长期贷款占比甚至达到40%以上。但在长期贷款的资金运用背后，却没有同等期限的资金来源相匹配，这就意味着增加了银行的流动性风险。
2. 外部经济对我国商业银行流动性风险的影响
大多数银行的流动性问题是由于银行的外部因素诱发的，是银行客户财务问题的转移。比如，一家公司缺少流动储备，就会向其开户银行申请贷款或提取其在该银行的存款，从而减少开户行的流动性资源。总体上看，我国的金融市场仍处在发展的初级阶段，我国的商业银行也必然受到资本市场与货币市场发展的影响。例如，从上世纪九十年代开始，中国资本市场得到了迅速发展，但我国股市的发展还很不成熟，经常大起大落，当熊市转为牛市时，大量的短期性银行存款便从居民的存款账户上转到居民的证券账户，使短期内银行的流动性需求激增，在流动性供给不能相应增加的情况下，便产生了流动性风险。再如，利率市场化对商业银行流动性的影响。随着中国利率市场化改革的进展，利率水平逐步由市场的资金供给和需求决定。利率市场化将对企业和居民的融资和理财行为产生深刻影响，从而影响商业银行的流动性。例如，当居民和企业预期利率上升时，为了减少未来融资成本，现时企业的贷款需求会突然放大；而居民的储蓄意愿会向后推迟，造成银行的预期资金来源减少，流动性供给不足，产生流动性风险。
（七）国家风险产生的原因及剖析
国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。
1. 政治风险是指商业银行受特定国家的政治原因限制，不能把在该国贷款等汇回本国而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等多个方面。
2. 社会风险是指由于经济或非经济因素造成特定国家的社会环境不稳定，从而使贷款商业银行不能把在该国的贷款汇回本国而遭受损失的风险。
3. 经济风险是指境外商业银行仅仅受特定国家直接或间接经济因素的限制，而不能把在该国的贷款等汇回本国而遭受损失的风险。
三、控制银行经营中风险的策略
（一）商业银行经营风险特点分析
1．全程性。经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中。不论是信贷、储蓄，还是投资，不论是票据交换，还是账务处理，都不可避免地存在这样或那样的风险，稍有不慎，风险就会由“造成损害的可能性”转化为现实的损害，甚至是严重的损害，如贷出的资金控制不好无法如期收回本息，储户挤提造成流动性风险，支付差错或收入假票、假币造成损失等。即使是库存资金，也会因为利率、汇率等的变动而造成损失。对商业银行来说，没有风险的业务是不存在的，没有风险的资产也是不存在的。
2．不确定性或多变性。商业银行经营风险产生的根源与某种人为因素有关，从而决定了其经营风险的多变性和不确定性，而且市场环境、企业行为都在不断的变化之中，商业银行出于竟争压力，也在不断开发新的金融服务项目，这也会使商业银行面临的经营风险不断变化。
3．风险损失的突发性。商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。如信贷客户不经银行同意将贷款用于风险很高的投机活动，贷款抵押物因火灾损失而产权所有人又未对其投保等，也会给商业银行造成突发性损害。
（二）控制商业银行经营风险的策略
1．建立完善、垂直的风险控制机构体系
西方发达商业银行的发展经验说明，大凡风险控制得比较好的商业银行，都有一个共同特点，即不仅建立了完善的风险管理体制，而且建立了垂直的风险控制机构体系。具体说来我们应在总行一级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时，各业务部门和每一个分行都设有风险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。
2．保持风险控制的独立性
这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。从程序控制上看，包括：采用合适的会计政策，确定合适的呆账准备金比例，内部报告和外部报告；从内部审计上看，包括：控制和管理政策的确立，控制程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合外部监管的要求；从法律管理上看，包括：银行活动符合法律要求，与监管部门保持联系，为业务活动提供合同文本、警告违约风险等。
3．建立相应的风险控制指标体系
完善商业银行风险控制的各项指标体系，建立一套专门的信贷资产法律。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现的，包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标，并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。鉴于目前逃、废银行债务已成为一个社会问题，非常有必要依靠法律的力量予以保护。因此，在严格执行《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》等金融法规的同时，要建立一部专门维护信贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还，逃废银行债务的行为，要严格绳之以法。
4．建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险
商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系，其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度，以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束制度，以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化为内容的保障制度。在贷款增量和存量考核方面，首先要坚持贷款第一责任人制度，即谁放谁收，存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外，还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任，把贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的工资奖金挂钩，建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度，定期考评，根据任务完成情况兑现奖罚。通过完善的规章制度使各业务部门相互制约，相互监督，既要给予业务部门应有的权力，又要防止将权力过于集中在某个部门。
5．建立合适的风险控制的奖惩制度
考核风险控制官业绩好坏的主要指标当然是银行的资产质量，而资产质量是由分散的单笔资产业务组成的，因而对全行总体资产质量状况、单笔贷款的质量状况应当清清楚楚记录下来。对历来风险控制严格、尺度把握准确的风险控制人员，银行要有所激励。如果经过审计和调查，发现市场拓展人员或风险控制官在一笔贷款运作过程中有故意过失，则应视情节轻重给予相应的处罚。
6．要建立独特的风险文化
要把风险控制作为一种文化、一种灵魂注入金融工作中。我们所说的企业文化，它是一种能支配企业行为的思想性、灵魂性的东西，而风险文化是一个成熟商业银行文化的重要内涵，这个内涵就是风险威胁生存。在从事银行各项业务中，每个人、每个岗位、每个部门面对的都是风险与处理风险，要把风险意识从上到下贯穿在每位员工的思想中，形成理念、自觉行动和准则，使之成为工作的支撑点。因此，要更好地生存，就要真正面对威胁，解除威胁。
7. 正确平衡风险与创新的关系
首先，在进行金融产品创新或引进、模仿他行金融创新时，须充分认识到金融创新的两面性。大量金融创新产品的出现既有分散风险的功能，也有放大风险的作用。城市商业银行在推动金融创新的同时，要严控风险，密切关注金融创新产品在市场上的发展情况。其次，金融创新要服务于实体经济。在进行金融创新过程中，应以服务实体经济、服务中小企业为原则。金融创新是社会经济发展的必然趋势但在金融创新时要区别对待，应避免金融创新开发的新产品脱离实体经济，而成为服务于金融业自身的自娱自乐和自我服务。最后，要切实加强对金融创新的风险管理，把握风险回避原则，不符合风险管理条件的金融创新，要从严控制。要建立完善严格的内部控制制度，预防并控制金融创新可能产生的各种损失，并保持充足的资本储备应对风险并能够转移风险。危机的应对能力也是一家银行发展能力的表现。
8. 商业银行要提高危机的快速反应和应变能力
我国的企业由于大多没有经历过经济金融危机的洗礼，所以缺乏对危机的快速反应和应变能力，在危机到来时我国的企业反应慢，反应滞后。这次金融海啸来时亦是如此。而作为距离市场更远、比企业更年轻的银行反应就更慢。商业银行要强化危机意识，建立危机快速反应、及时应对的机制，强化对危机的快速反应、决策及时、风险控制有力、管理到位、措施有效、执行坚决的快速、协调的运行和应对机制。
参 考 文 献[1］毛盛超,商业银行经营风险的特点及控制,2010
[2］朱子文,论金融企业经营风险的统计预警方法,2009
[3］杨家才,中国银行业风险新表现及其防范,2012
[4］何春根，商场现代化，2008年7月1日
[5］刘秀成，声誉风险问题宜对症施治，中国农村金融，2013年1月
[6］张熙，商业银行经营管理中存在的风险与防范策略，经济研究导刊，2011年2月
[7］文介平，加强商业银行声誉风险管理的思考，深圳金融，2008年5月
[8］论商业银行风险管理，国际金融研究，2006年7月5日
[9］胡坤, 论银行经营中的风险问题,山西财经大学学报2002年第2期
[10］贾荣康，论商业银行经营风险的防范与控制，湖北农村金融研究，2004年第9期
[11］桓贤维,商业银行经营风险与控制,西安金融,2003年第8期
[12］牛志刚,国有商业银行经营风险及控制研究,2002年第3期
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