目 录
银行经营管理中的风险.............................................................................................3 1.1银行经营风险的概念.......................................................................................3 1.2银行经营风险的内容.......................................................................................3 1.3银行经营风险的产生原因...............................................................................4
1.3.1内部原因...................................................................................................4
1.3.2外部原因...................................................................................................52.商业银行经营管理中的风险分析............................................................................5 2.1风险种类...........................................................................................................5 2.1.1利率风险...................................................................................................5
2.1.2汇率风险...................................................................................................6
2.2风险成因...........................................................................................................63.我国商业银行风险管理现状....................................................................................6 3.1不良贷款率高...................................................................................................7
3.2信贷资产质量低...............................................................................................7
3.3盈利水平低.......................................................................................................7
3.4风险不断积累...................................................................................................7
银监会对商业银行流动性风险发布的办法............................................................7
4.1商业银行流动性风险管理办法.......................................................................8
4.2办法的主要内容...............................................................................................8
商业银行加强风险管理的措施................................................................................9 5.1树立正确的风险管理意识...............................................................................9
5.2建立风险预防机制...........................................................................................9
5.3建立完善的风险控制体系..............................................................................10
5.4完善流动性风险管理体系............................................................................. 11
5.5创新中间业务..................................................................................................11
5.6重视风险管理人才..........................................................................................11
参考文献......................................................................................................................12
内 容 摘 要
改革开放以来我国的银行业得到了长足的发展，然而在产品服务、风险管理等方面还存在一些不足，经营管理机制还不能满足市场发展的需求。作为经营货币的金融机构，商业银行可以认为是一种经营风险获取利润的企业。随着我国金融改革的步伐不断加快，金融产品逐渐增多，金融行业的风险管理问题也日益突出。商业银行必须掌握经营管 理中的风险特点，同时推进经营管理和风险防范， 才能有效的防范风险提高银行效益。
论商业银行经营中的风险
银行经营管理中的风险
1.1银行经营风险的概念
银行经营风险是指银行自身办理贷款业务时，由于决策失误、管理不善等原因而引起贷款蒙受损失的可能性。
1.2银行经营风险的内容
(1)抵押贷款比例风险
抵押贷款比例越高，借款人的压力就越大，也就意味着借款人违约的可能性越大；在高抵押贷款比例下，一旦借款人违约，银行处分抵押房产的所得在扣除各项支出后，有可能不足以弥补银行的支出。因此，在此比例相对较高的情况下，银行要承担较大的风险。
(2)还款方式风险
不同的还款方式的风险不同。目前，应用最广泛的还款方式是等额还款方式。这种还款方式有助于借贷双方了解各自的收益和支出，以便制定长期的资金使用计划。但采用这种还款方式时，忽略了对资金的时间价值和借款人未来还款能力的考虑，因此，银行需承担更大的借款人违约风险。
(3)还款期限风险
一般说来，还款期长，抵押房产价值的变动就难预料，银行需承担的抵押违约风险就相应较高。正因为如此，多数银行都对抵押贷款的最长还款期限做了规定，以便在吸引客户的同时，提高未来资金运用和回收的有效性。
(4)利率变动风险
当市场利率上升时，银行吸收短期存款的利率也会随之上升。这就压缩了银行的获利空间，使银行获利减少。而市场利率下降时，借款人可以以较低的利率进行筹资，并提前偿还抵押贷款。这样，银行就会因为不能获得原先约定的较为可观的贷款利息回报而遭受损失。
1.3银行经营风险的产生原因
造成银行经营风险的原因有外部与内部两方面。内部风险主要是银行内部的失控。外部风险主要是指社会因素造成的风险。
1.3.1内部原因
银行经营风险的内部因素有以下几种：
1.授权无度、缺乏制衡、管理松懈、权责不清。一些银行由于指导思想的偏差，重业务轻管理，重存款轻效益。"新增速度、市场占比、网点优势、存款第一"等曾一度成了指导和衡量各级银行工作的唯一标准，因而对分支机构网点人员不断膨胀，高风险业务不断扩张抱一种默许态度，甚至对违规经营也熟视无睹，出现一系列恶性案件。
2.规章制度不完善，内控机构未建立。在"存款首位"的思想指导下，在业务迅速发展的情况下，一些银行管理者认为内部控制约束了他们开拓业务的手脚，或者来不及研究制订新业务的各项规章和操作程序，出现不少制度"死角"。更多地体现在两个方面：
一是岗位、部门、上下之间缺乏监督制约机制，一笔业务、一决策的过程控制流于形式，经手的人越多，越没有人负责。
二是缺乏一套系统、规范、可操作的违规违章处罚办法，助长了犯规者的侥幸心理。
3.有法不依、监督失控。违法违规行为分两种情况：
一是恶意违规。主要是指内部一些不良分子受畸形物质欲望的侵蚀，铤而走险内部作案犯科。有的贪污挪用、有的监守自盗、有的内外勾结诈骗抢劫、有的逃避监督营私舞弊、有的逆程序操作、以权谋私等等。如英国巴林银行的倒闭和日本大和银行10亿美元的亏损，内部控制不健全、不严格是主要的原因。在我国这种有章不循，缺乏监督机制而带来的风险也是经常发生的，造成了银行巨大的信誉和资金损失。
二是没恶意违规。这种现象是最为大量又最易被忽视的。因此，对这种"善意的过失"有必要进行细致的分析。
第一种是由于工作责任心不强、注意力分散而造成的风险。如常出现的支票审核忘记折角验印，汇票办理要素不齐或大小写金额、客户名称、地址账号错误等。 第二种是由于怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。如操作人员离岗时不退出操作系统和电脑口令泄密而被内部作案分子盗支他人活期存款等。第三种是不讲原则、怕得罪人，明知违规而操作造成风险。出现无意犯错的原因是部分员工缺乏风险意识、忽视内部控制、自我保护意识淡薄，有意无意为犯罪分子提供了作案机会。
从业人员业务素质低，风险识别能力差。
一类是明知违规但自认为没有风险的，如经常出现的对外担保案；另一类是不懂制度、不熟业务、不会识别而造成的风险，如贷款决策中主观武断，新入行员工对假票据、假印鉴、假钞票、假身份证难以识别等。
1.3.2外部原因
外部风险主要是指社会因素造成的风险。
第一类是由于政策体制所造成的。
第二类是由于市场变化所引起的。如房地产、股票、证券、期货等产品价格波动偏向甚至反向于银行经营者的预测，使银行资金难以收回，市场利率和汇率变动而引起银行利息收入下降，银行资产受损的风险等。
第三类是社会不法分子的侵害，如盗窃、诈骗、抢劫或其它事故。
外部原因引起的银行风险，一般具有难以预测性，但可以通过转变思想、转换机制、内部练功、提高素质、加强内部控制来积极防范和化解风险。
以上分析表明：银行的经营风险主要来自于内部。防范银行经营风险，内部控制是根本的、主要的。抓好了内部控制，就抓住了防范银行经营风险的关键环节。
商业银行经营管理中的风险分析
2.1风险种类
目前，我国商业银行提供的股票业务和商品业务,因而存在的市场风险主要是利率和汇率风险。
2.1.1 利率风险
利率风险是商业银行最重要的市场风险，最简单的表现形式是利率变动造成固定收益下降。按照风险成因可以分为包含重新定价风险的缺口风险和基差、 内含期权风险以及再投资风险等其他风险。我国推进利率市场化使商业银行在利率管理上有一定的自主利率风险也得到了比较大的重视，但我国商业银行对利率变动还没有灵敏的监察、预测手段，防范利率风险的能力还比较薄弱。因而，引用工具和防范方法是我国商业银行管理利率风险先进的风险预警技术的重要工作。
2.1.2 汇率风险
汇率风险是汇率变动没能与国际上的利率变动同步造成的，也就是两种货币兑换比率变动引发资产价值变动的市场风险。随着我国经济的快速发展和市场国际化程度的不断提高，商业银行而我国人民币汇率改革进程也不断的外币负债和外币资产不断增多，不断加快，使得汇率波动幅度不断加大，商业银行的汇率风险管理将日益重要。
总而言之，随着银行业务种类的增多和规模的扩大，经营风险更大、 更复杂的市场风险，银行将在国内外金融市场不断发展的大环境下面临更多风险，商业银行经营管理中的风险管理工作变得更加紧迫和重要。
2.2风险成因
商业银行风险的成因有很多，归结起来主要有两个方面：一方面是外部环境的原因，另一方面是银行内部管理的原因。
从外部环境上看，我国经济环境还处于不断建设和完善的阶段，存在很多不规范、不合理的借贷行为和盲目性的投资行为；从商业银行内部管理上看，由于长期缺乏风险管理意识，我国商业银行还没能建立起科学、完善的风险管理机制，还存在许多的无效益资产：有的企业无力偿还贷款，便将物资、房屋和车辆等以资抵债，而银行的决策失误也产生了不少的无效益资产。
我国商业银行风险管理现状
2008年11月份，国际“标准普尔”信用评级公司对我国15家银行金融机构的市场地位、资产质量、融资与资金流动性、资本率、盈利和政府支持状况进行信用评级。结果除国家开发银行和进出口银行这两家政策性银行获得BBB级信用外，其余13家银行的信用状况均在BBB以下。据英国《银行家》杂志对世界1000家大银行排名，工商银行、中国银行、农业银行、建设银行按照一级资本排名分别列7，8,,21,29位，按资产总额排名分别列15,34,39,31，均排在前40名以内，但是按照资本利润率或者资本收益率排名则都排在730名以后，基本上介于经营最差的20%之列。目前，我国商业银行风险管理中存在的主要问题有以下几个方面：不良贷款率高、信贷资产质量低、盈利水平低、风险不断积累。
3.1不良贷款率高
近年来，商业银行的不良贷款率有了一定幅度的下降，但依然占据着很大的比例。受国家政策影响，国有企业的经营商业银行不能有效的优化资金配置，难以控制风险被转移给商业银行，风险也就越大，我国商业银行的资金合理流动。银行贷款的额度越大，过于追求贷款规模而忽略了信贷资金的经营理念还存在一定的偏差，效益和安全 “超贷” 的现象十分普遍。
3.2信贷资产质量低
近年来，商业银行的发展速度十分快，但近几年资本杠杆比例均超过 50% 。资金增加的速度远低于存款的增长，商业银行依靠自有资产抵御风险的能力不断降低，信贷资产质量低而且缺乏流动性，从而导致商业银行总体资产的质量和流动性都比较低。
3.3盈利水平低
贷款是商业银行的主要利润来源，而存款是银行常采用虚增存款 发行贷款的基础。我国商业银行为了扩大贷款规模的方式，导致存贷比例严重失调。从我国商业银行的经营现状来看，资 “微利时代” 已进入了产利润率不断下降。
3.4风险不断积累
商业银行经营管理中面临抵押高估等许多欺诈现象，有的欺诈行为虽然银行知道却由于各种复杂的原因而听之任之，更多的则是银行在不知情的状态下被骗。随着社会的发展，各种金融欺诈现象的不断增多，给银行带来了巨大的经济损失。
银监会对商业银行流动性风险发布的办法
近年来，随着我国银行业经营环境、业务模式、资金来源的变化，部分商业银行出现资金来源稳定性下降、资产流动性降低、资产负债期限错配加大、流动性风险隐患增加等问题，流动性风险管理和监管面临的挑战不断增加。随着金融市场的深化，金融机构之间的关联愈发密切，个别银行或局部的流动性问题还易引发整个银行体系的流动性紧张。2013年6月，我国银行间市场出现阶段性流动性紧张现象，既有一系列预期和超预期等外部因素的原因，也暴露了商业银行流动性风险管理存在的问题，反映其流动性风险管理未能适应业务模式和风险状况的发展变化。因此，加强流动性风险管理和监管的必要性和紧迫性日益突出。
4.1商业银行流通性风险管理办法
银监会高度重视商业银行流动性风险监管工作。2009年，银监会出台了《商业银行流动性风险管理指引》。近年来，银监会广泛调研、深入分析新形势下我国银行业流动性风险管理存在的问题，借鉴巴III流动性标准，对现行流动性风险监管制度进行梳理、补充、修改和完善，从2011年开始着手制定《办法》，并于同年10月向社会公开征求了意见。同时，银监会密切跟踪国际金融监管改革最新进展情况，在2013年1月巴塞尔委员会公布新的流动性覆盖率标准后，及时对《办法》进行了修订，于2013年10月再次向社会公开征求了意见，并根据反馈意见进行完善。《商业银行流动性风险管理办法》自2014年3月1日起施行。《办法》适用于在我国境内设立的商业银行，包括中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行。农村合作银行、村镇银行、农村信用社和外国银行分行参照执行。
4.2办法的主要内容
一、商业银行董事会应当承担流动性风险管理的最终责任，履行以下职责：
（一）审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序。流动性风险偏好应当至少每年审议一次。
（二）监督高级管理层对流动性风险实施有效管理和控制。
（三）持续关注流动性风险状况，定期获得流动性风险报告，及时了解流动性风险水平、管理状况及其重大变化。
（四）审批流动性风险信息披露内容，确保披露信息的真实性和准确性。
（五）其他有关职责。
董事会可以授权其下设的专门委员会履行其部分职责。
二、商业银行应当指定专门部门负责流动性风险管理，其流动性风险管理职能应当与业务经营职能保持相对独立，并且具备履行流动性风险管理职能所需要的人力、物力资源。
三、商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，运用适当方法和模型，对其在正常和压力情景下未来不同时间段的资产负债期限错配、融资来源的多元化和稳定程度、优质流动性资产、重要币种流动性风险及市场流动性等进行分析和监测。
商业银行在运用上述方法和模型时应当使用合理的假设条件，定期对各项假设条件进行评估，必要时进行修正，并保留书面记录。
四、商业银行应当加强日间流动性风险管理，确保具有充足的日间流动性头寸和相关融资安排，及时满足正常和压力情景下的日间支付需求。应当建立流动性风险压力测试制度，分析其承受短期和中长期压力情景的能力。
五、商业银行应当根据其业务规模、性质、复杂程度、风险水平、组织架构及市场影响力，充分考虑压力测试结果，制定有效的流动性风险应急计划，确保其可以应对紧急情况下的流动性需求。商业银行应当至少每年对应急计划进行一次测试和评估，必要时进行修订。
六、商业银行应当按照规定向银监会报送与流动性风险有关的财务会计、统计报表和其他报告。对于未按照规定提供流动性风险报表或报告、未按照规定进行信息披露或提供虚假报表、报告的商业银行，银监会可以视情形按照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十七条规定实施行政处罚。
商业银行加强风险管理的措施
在市场经济全球化的今天，为应对外资银行纷纷进入国内市场的前提下如何提高我国银行的风险管理水平和市场竞争力，成为国内严峻形势，各商业银行必须重视的问题。对于国家制定的新的方针制度，严格贯彻实施，把风险降至最低。
5.1树立正确的风险管理意识
我国商业银行还没能在经验管理全体过程和全体员工中充分体现风险管理意识，有些员工认为风险管理是风险控制部门的工作和责任，没能认识到风险管理与银行发展紧密相连。商业银行内部要树立正确的风险管理意识，认识到风险管理是个人的职责，只有提高风险管理水平，合理的防范并利用风险，才能在保全资产的基础上获得更大的发展。商业银行要努力营造风险文化，将风险管理融入到经营管理工作中，银行的决策层要将风险管理作为重中之重，将风险文化纳入到文化建设范围，重视管理人员的引导作用是主要工作之一，建立科学、合理的考核、激励机制，通过必要的约束和奖惩措施来提高员工参与风险管理工作的积极性。
5.2建立风险防范机制
在业务经营过程中出现导致风险的因素，共在萌芽状态即应列入风险管理以加强控制。
(一)列为贷款风险管理的标准
银行的贷款风险来源于企业风险。贷款风险管理范围：
(1)企业总负债大于总资产；
(2)企业严重违纪和违章经营；
(3)企业生产和财务方面有严重的弄虚作假行为；
(4)企业某项决策有重大失误，严重影响财务状况；
(5)企业有严重潜在亏损因素，而表现为盈余，即虚盈实亏的；
(6)担保单位撤回担保，或不愿续保；
(7)企业即将招标、拍卖或改变经葭方式。
(二)列为票据承兑和贴现业务风险管理的标准
(1)申清票据承免的企业，在票据到期日存款帐户资金不足，或无筹资能力迅速兑付票据款项；
(2)贴现的商业票据到期，票据付款单位无资金支付，贴现企业的存款户无资金。
(三)列为有价证券风险管理的标准
股票、债券发行单位经营管理不善，财务状况不良，信誉下降，股票、债券价格有下跌趋势时，均应列入风险管理。
5.3建立完善的风险控制体系
我国商业银行风险管理比较分散，没能统一计量、控制市场风险。
首先要建立商业银行法人体制，强化调整提高资金的合理流动性以充分利用资金资源调控功能；其次要强化资金的优化配置；
再次要根据股权结构变化建立起董事会管理的风险管理建立多层次的风险管理机制；
第四，要实现行政管理模式的组织架构，分别建立以业务流程、战略业务体为核心的管理体制和风险管理体制横纵向延伸；
第五，要建立包括判断、评估、分散等内容的风险管理机制完善监督系统，由风险稽核科、监察部等相关部门的成员共同组成风险管理的内部监察体系，协调内部与外部审计以及监管机构的各项审查风险监察报告与损失报告，提出处理建议，由稽核人员来保障各项政策的有效执行。
另外，不少商业银行处于基本数据的积累阶段，在风险控制模型的研究方面也还处在摸索阶段，商业银行要重视基本数据，为风险管理提供准确的数据，通过风险控制模型为各项决策提供支持。
5.4完善流动性风险管理体系
按照银监会发布的流动性风险管理办法要求，商业银行须据以建立完善的流动性风险管理体系，在“流动性风险治理结构”、“流动性风险管理策略、政策和程序”、“流动性风险识别、计量、检测和控制”、“流动性风险管理系统”等方面形成完整的框架。在完善流动性风险管理体系的基础上，银行方面需要加大对员工流动性风险管理方面的培训，这不仅有利于提高员工开展流动性风险管理的意识，而且能提高职工流动性风险的管理水平。开展培训的方式可以选择内部培训和外部培训想结合的方式进行。
5.5创新中间业务
我国商业银行要转变对中间业务的认识，在金融产品中增加风险中介的因素。商业银行创新中间服务业务能够提高资产负债的流动水平， 通过代理理财、咨询服务以及联合证券、保险等提高银行的效益。公司开发的组合业务能够降低风险。
5.6重视风险管理人才
虽然近年来我国各行业的人才水平得到了大幅度的提高，但在市场分工不断细化的环境下，商业银行还缺少具有丰富经验的风险管理专业人才。各商业银行要采取积极措施建立一支不仅要对风险管理理论有正确的认识和理解，还要掌握风险计量等技术的高水平管理队伍，并不断的提高理论水平和技术水平。
参 考 文 献
[1]张红，殷红《房地产金融学》清华大学出版社.2007
[2]中国银监会令-2014年第2号《商业银行流动性风险管理办法》2014.03
[3]吴慎之，陈颖《银行经营管理学学习指导》中信出版社.1998
[4]张熙《商业银行经营管理中存在的风险与防范策略》 2011
[5]彭婕《浅议风险管理在商业银行经营管理中的作用》2011.04
[6]刘清军，盛健英《中国商业银行市场风险管理与防范》2009.04
[7]傅学民《浅谈如何改革与完善我国商业银行的经营管理》2009.07
