有关我国商业银行的概述；
有关我国商业银行信贷的基本情况；
论我国商业银行信贷风险概述及原因；
四、从实际出发，提出解决商业银行信贷风险管理的对策思考：
内 容 摘 要
随着国际金融业的不断发展，商业银行贷款管理能力将越来越成为影响商业银行发展的重要因素。它不仅影响着我国商业银行的稳健经营，而且是造成系统性金融风险的内在隐患。由于各种原因，我国商业银行贷款风险管理制度存在着诸多缺陷，因此，要应对国际银行业的激烈竞争，形成自身的核心竞争力，我国商业银行贷款就必须借鉴国际上先进的管理经验，完善管理机制，提升风险控制能力。本文将对商业银行及其贷款风险进行概述，并分析其中的成因，提出解决贷款风险的一系列对策及建议。
论我国商业银行贷款风险管理制度
有关我国商业银行的概述：
1.我国商业银行的概念：
在我国，商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。我国的商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款.发放贷款.办理结算等业务的企业法人。我国商业银行与国有银行和专业银行相比，它拥有自己的特征：商业银行是以盈利为目的的企业。它具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品——货币和货币资本。经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。商业银行与专业银行相比，商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。
2.有关目前我国商业银行的经营模式：
从商业银行的发展来看，商业银行的经营模式有两种。一种是英国模式，商业银行主要融通短期商业资金，具有放贷期限短，流动性高的特点。此种经营模式对银行来说比较安全可靠。另一种是德国式，其业务是综合式。商业银行不仅融通短期商业资金，而且还融通长期固定资本，即从事投资银行业务。我国商业银行是在我国计划经济体制向社会主义市场经济体制转变过程中由原有四家国有专业银行的基础上转变而形成的。经过几年的深化改革，现阶段我国商业银行实行的是分业经营和分业管理模式，是与现阶段我国经济金融环境和基本国情相适应的，它促进了我国金融业的稳定发展和金融风险的防范，但同时我们也应看到它的不足之处。虽然从总体上看，我国商业银行规模巨大，可是没有规模经济，业务范围又缺乏多样化，未能实现范围经济，我国商业银行的经营效益仍然低下，竞争力与其他国际银行相比，仍外于较低水平，其生存和发展都面临巨大的困难。
而顺应我国金融业发展的内在动力和外在要求，混业经营模式是我国金融业的必然选择。
有关我国商业银行信贷的基本情况：
金融业是现代经济的核心，金融的安危既关系到银行的生存与发展，也维系着国家的安全与稳定。商业银行作为经营货币的特殊企业，其信贷风险属性是与生俱来的，因此，我国商业银行一直都在努力寻求规避信贷风险的方法和手段，最大限度地控制信贷风险。当前在我国，银行的贷款是各种金融资产中比重最大的，它在国民经济发展中发挥着重要的作用，但是从另一角度来看，银行最大的风险也就来源于信贷业务，因而高质量的信贷资产是我国商业银行稳健经营的关键和社会稳定发展的基础。但是我国商业银行贷款的质量不高，有相当一部分贷款已成为银行的不良资产。从一方面来说，我国商业银行客观上面临的信贷风险是变幻莫测、错综复杂和不断发展的，给掌握其客观规律增加了难度；而另一方面，主观上风险控制方法不力也是不容忽视的问题。
在我国，商业银行信贷风险的现状主要有以下方面：首先，不良贷款的占比偏高，潜在的风险大，在商业银行的总收入中贷款利息收入占比大多都在90%以上，而这部分收入却容易受到宏观经济下政策和信贷风险的影响，使银行经营的风险以信贷风险的形式集中表现出来，严重影响了我国商业银行的生存和发展。其次，我国商业银行的信贷资产日趋集中，而我国的短期贷款主要是存在于工业贷款和商业贷款，比重过大，使得信贷过度投向国有工业企业和商业企业，表明了我国商业银行信贷资源配置不合理，使得信贷风险增大。再次就是由于我国以往存在很多产能过剩的集团企业，表面下拥有较强的盈利能力，导致众多商业银行竞相将信贷资金投向这些企业，而使银行信贷资源在这些行业中高度集中，引发了信贷新风险。
由此可以看出，我国商业银行的信贷现状如果要改善就必须在信贷风险管理的方法上有所突破才能有效地提高资产质量，增强抵御风险的能力。从银行外部和内部同时着手，通过实现客户信息共享，建立我国商业信用评级机构和培育银行信贷文化，才有可能有效地控制和防范银行信贷风险，不断地提高信贷风险管理水平。
论我国商业银行信贷风险概述及原因：
风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。依据巴塞尔协议，银行的风险主要包括信用风险、操作风险和市场风险三大类。这些风险存在于银行的所有业务当中，贷款业务是上述风险中最大、最明显的源头。而贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性，即在债权已届请偿期而无法收回本息的一种可能性。商业银行信贷风险是指商业银行在信贷经营活动过程中,由于事前无法预料的不确定因素的影响,使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差,从而有蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。由当前我国的经济金融环境中可以看出，我国商业银行经营管理中所面临的最主要的风险就是不断攀升的信贷风险，它不仅与我国经济金融体制密切相关，而且还带有一定的隐蔽性。
从我国商业银行的发展历程和发展背景来看，我国商业银行的信贷风险的形成主要有以下原因：
1、导致我国商业银行发生信贷风险的历史原因， 首先是国民收入分配格局演变和社会经济信贷化。随着国民收入流程的演变，我国财政占国民收入的比重下降，导致无力继续向国有企业注资，企业资金来源只能依靠银行间接融资支撑，高负债率开始生成，结果是直接导致银行资产损失，恶化信贷资产质量。 其次是企业的改革和经济体制的转轨，一是在国企改革过程中，企业转轨变制不规范，造成资金分流及负债主体难以落实，导致大量贷款债务“悬空”，导致信贷风险的提高；二是国家宏观经济结构的调整是当前信贷风险产生的重要原因。
2、我国商业银行信贷风险的外因 ，首先，是企业经营管理不善和信用缺失。在我国，超过70%的问题贷款是由企业的经营原因导致的，企业在注册资金上或在会计报表数据上造假，骗取银行贷款，并以各种形式拖欠、逃废银行贷款的现象屡见不鲜，而当前我国社会信用体系还没有完全建立起来，企业与企业之间形成难以解开的债务链，无法回笼资金偿还贷款，导致了信贷风险的产生。其次，是政府的指令性贷款和政策的制约。有时政府为了支持国有企业的技术进步，或扶持贫困地区的经济发展，必须提供利率很低的贷款，而这些政策性贷款由于受政府命令的影响，一般在项目评估和审批上把关不严，缺乏足够的经济约束力，借款人对贷款的管理和使用上都缺乏足够的严肃性，导致银行的资金安全性和流动性都得不到应有的保障。再次，是法律机制不健全。一是法律体系不健全，导致金融市场极不完善和规范，增加了商业银行的信贷风险；二是法律机制的不健全，表现在各经济主体缺乏对信贷资产的保护意识，使商业银行难以保证资金的安全性；同时也使各经济主体行为缺乏长期发展动机，资金无法做到增值，相应产生了信用观念淡薄，再者约束机制软化，商业银行无有效的保护措施，这也是银行信贷风险形成的一个重要原因。最后是金融体系的不健全，不但不利于商业银行深化改革和运营效率的提高，还成了诱发金融风险的重要因素，目前最突出的就是利率管制问题。
3、我国商业银行信贷风险的内因 ，首先，是信息不均衡。在金融投资活动中，均衡信息是相对的，信息非均衡是普遍的，由于存在信息搜寻成本和监督成本的问题，不论是在发达国家还是发展中国家，银行都不可能对企业的经营状况充分了解，因而各国都存在由于信息非均衡和不对称产生的技术性不良贷款。其次，是内部信用评级操作相对落后。目前，我国大部分商业银行都制定了客户信用等级评估办法，但在实际操作中，一是偏重于对受评对象过去而不是未来偿债能力的评估；二是缺乏对现金流量指标的预测和应用，因而难以反映评级对象将来的真实偿债能力；三是缺乏对具体行业的分析。由于银行所掌握的行业各项数据不全面，评级方法特点不突出，不能体现每一个行业的特点，难以准确揭示特定企业面临的特定风险，影响信用评级的客观性和可靠性。再次，是商业银行风险管理尚未实现系统化。这主要反映在：一些商业银行风险意识淡薄，在贷款政策中没有风险管理的思想，贷款风险监控方法单一，在贷款前对贷款申请人不进行信用分析，缺乏深入细致的前期审查工作；最后是风险量化管理落后。在市场风险方面，尽管在预测系统事件方面还存在缺陷，但商业银行已经普遍接受了缺口管理、久期甚至还有要求权的概念并将其应用到市场风险管理中；在信用风险方面，我国目前在风险量化管理方面还非常薄弱，大致还停留在资产负债指标管理以及头寸匹配管理的水平上，而对于在险价值VAR、信贷矩阵Credit metrics等概念还并不熟悉。
四、从实际出发，提出解决商业银行信贷风险管理的对策思考：
我国商业银行大量不良资产产生的原因既有体制上的因素，也有内部管理存在的问题。合理的贷款信用风险管理制度是加强贷款风险管理，防范和控制贷款风险的有效保证。由于种种原因，我国商业银行贷款信用风险管理制度存在着诸多缺陷，明显影响了银行对贷款信用风险的防范和控制。鉴于此，本人根据我国国情和贷款信用风险管理的客观需要及本人长期实践累积的经验，剖析了我国商业银行贷款信用风险管理制度存在的缺陷，提出我国商业银行贷款信用风险管理制度设计设想。
1、从商业银行自身的管理制度出发：
首先要严格审查制度，分级审批，集体审批，包括对借款单位来质，借款单位实力，贷款用途，还款来源，还款保证等在内全面审查。要做好以上几点，还必须重视对信贷员的业务培训和思想培训，从根源上抓基础，审批的权限按贷款资产风险管理有关规定办理。另外，坚绝杜绝人情贷，关系贷，我国《商业银行法》有明确规定，商业银行不可向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类的贷款条件，但是从实际出发，由于权力，人情等因素的干扰，往往有些信贷员却忽视这其中的厉害关系，麻痹大意，假公济私，导到信贷风险的发生，所以要严厉杜绝这种现象的发生。再者，贷款发放后，主管信贷员要定期到借款单位检查企业经营状况及贷款的使用情况，通过审阅企业的购销合同，实地调查，推算和预测该笔贷款是否具有带来盈利的积极意义等相关情况并向领导反映，若借款人不按合同使用借款将借款挪作它用，银行有权收回部分或全部贷款。最后重要的是加强风险贷款管理，视具体情况，制订和落实相关政策，加强管理和监控，提高信贷资产质量，保障信贷资产的安全。
2、从具体宏观经济方面出发：
首先是要规范政府行为和定位其职能，积极改善宏观经济环境，使政府对基础性公益产业的投资与政策性贷款区分开来，由专门的金融机构负责，不再与商业性金融机构的业务混同，从而改变产业政策调整成本集中于金融机构的状况，减少商业银行信贷风险的发生。其次是要推进产权制度的改革。产权改革是国有企业建立现代企业制度的关键，也是商业银行信用活动秩序规范化的基础。要改善不断恶化的银企信用关系，必须在企业与银行之间建立金融资源的交易关系——借贷制，这就需要企业产权改革与金融产权改革的相互协调和相互配套。再者商业银行应该加大对宏观经济的影响分析力度，培养专业的经济人才，时刻跟踪、关注宏观经济变量，及时反馈相关的信息，依据此信息，采取及时的措施手段，较少甚至化解信贷危机。最后要发挥新闻媒体等大众舆论的监督作用。对逃废债企业或长时间逾期不还贷的企业，在整个金融系统及时进行行业内部通报，或通过报刊、电视、广播等新闻媒体向社会公众进行披露。同时，对该企业的经营负责人和法定代表人不守信的机会成本进行公布，有助于迅速重塑诚信理念。其次是要强化公司的法律意识和职业道德建设，使逃废债务人须承担的责任得以明确和延续；二是要加强对中介结构特别是会计师事务所和资产评估机构的规范管理，提高其执业人员的职业道德水平和执业水平。三是要提高企业财务会计人员的业务水平和职业道德水平，从而使企业提供的或经中介机构鉴定的财务会计报表能真实客观地反映企业经营状况和经营成果；
3、从建立各种贷款风险管理机制出发：
（1）首先完善并强化信贷风险内控管理机制，在建立“现代商业银行法人产权制度”的基础上，加快建立健全真正法人治理机制的步伐，建全法人责任和利益之间的制衡关系，为商业银行信贷风险内控机制的建立提供基本条件，其次完善信贷风险控制体系：制定贷前调查的具体要求和操作标准，制定专门贷后管理制度和办法，完善贷款第一责任人制度，实现贷款风险管理规范、监控到位、竞争高效。在商业银行内部，要逐渐树立“大风险管理”的观念，即风险管理是每一个银行员工的职责，而不单单是风险管理部门的任务。最后健全客户统一综合授信制度：加强授信人员知识培训，提高业务水平。
（2）建立以风险控制为核心的信贷文化，大力提高信贷队伍的思想素质和业务素质，树立信贷队伍良好的职业道德和工作作风，通过对员工思想道德教育，开展多种形式的培训活动，使员工树立良好的世界观，人生观和价值观，培养高度的责任感，形成“一心为公，敬业奉献”的信贷文化精神，从而提高整个信贷队伍的业务素质，提高贷款风险的分析和判断能力。
（3）加快商业银行法人治理结构的完善步伐，从体制上严防信贷业务操作风险的产生，尽快建立规范的商业银行的股东大会、董事会、监事会等制度，引进国内外战略，不断优化组织体系，建立科学的信贷决策体系和风险管理体制，建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度、关键是建立权利制衡机制，对审贷权利加以制约，同时强化外部监督的透明。其次建立健全社会保障体系，形成全社会信用是提高银行资产质量的重要保证。对恶意逃避银行债务、恶意欠款的单位必须受经济和法律制裁。严格规范企业会计信息和信息处理标准化，并提高信息公开程度，以降低银行系统风险。 还要加强相关法律法规的制定，加大信用立法和执法力度，并尽可能地借鉴欧、美等发达国家的立法经验，在相关法律中增加对不讲信用、恶意逃债、赖帐等给国家或个人造成损失行为的定罪量刑条款，对逃废债、恶意拖欠贷款本息的行为加大打击力度，增加企业的逃废债成本。
（4）利用信息技术提高信贷风险管理技术水平及完善各项信贷管理制度，通过系统对业务的前期调查、复查符合、审查审批、贷款发放、贷后管理、业务分析、档案管理都设定标准化的操作程序，将信贷政策的制度固化到相应的计算机系统中，如果违章操作，系统会自动拒绝，避免了人为因素， 建立可靠的商业银行信贷风险信息系统，对信贷风险进行有效的实时监控，进一步完善商业银行信贷担保制度，以实现与国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度向接轨，保证商业银行信贷资产的安全。
参 考 文 献
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