一、商业银行的概念，要点及特征
二、商业银行的职能
三、商业银行的经营
（一）商业银行的经营原则
（二）商业银行面临风险的主要表现
四、商业银行的管理制度如何应对潜在的风险
（一）当前我国商业银行信贷风险质量管理存在的主要问题是
（二）西方商业银行在信贷风险管理方面可供借鉴的对策
（三） 商业银行在现行制度下可以实施的相关对策
五、结论
内 容 摘 要
商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。随着市场经济体制的不断发展，商业银行改革取得了显著的成绩，但也还存在不少问题和风险隐患。当前我国商业银行信贷风险质量管理存在的主要问题有：信用风险管理机构方面存在问题；信贷管理方法和手段落后；信贷管理机制不健全；信贷人员综合素质不高等方面。为了让商业银行能更好的发挥其金融职能，为经济发展提供优质的金融服务，商业银行在现行管理制度下加强贷款风险管理可以实施的相关对策为：建立健全银行信贷风险管理的组织机构和信贷管理机制；建立良好的企业文化，提高员工的综合素质；建立信贷风险预警体系及企业信用风险等级评价模型；实施贷款定价管理；建立符合我国国情及财务制度的企业违约分析模型和破产预测模型；运用资产组合管理法，降低和分散信贷风险。虽然上述各种方法在商行银行中是非常必要的，但仍不能完全确保银行信贷风险管理的完善，在实际操作过程中我们还是有必要不断更新贷款风险管理方法，才能达到防范和化解信贷风险，提高信贷资产质量的效果。
关键词：商业银行 风险 管理制度 应对方法
论我国商业银行的贷款风险管理制度
经过三十年的改革发展，我国逐步确立了社会主义市场经济体制，形成了以四大国有商业银行为主体的商业银行体系。国有商业银行改革取得了显著的成绩。但还远远没有达到真正商业银行的要求，其本身还存在不少问题和风险隐患。
商业银行的概念、要点及特征。
（一）商业银行的概念、要点
随着金融改革的进一步深化，我国金融业正在逐步建立按照国际惯例和市场经济规则运行的现代商业银行。银行业是典型的风险行业，健全科学的风险管理体系是商业银行安全，有效运作的前提保证。
商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。其包含的要点：第一，商业银行是一个信用授受的中介机构；第二，商业银行是以获取利润为目的的企业；第三，商业银行是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融组织。
商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，它与其他企业一样，以利润为目标。商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。其特殊性具体表现于经营对象的差异。工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品——货币和货币资本。经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。从社会再生产过程看，商业银行的经营，是工商企业经营的条件。同一般工商企业的区别，使商业银行成为一种特殊的企业——金融企业。商业银行与专业银行相比又有所不同。商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”，（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。而专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门服务。随着西方各国金融管制的放松，专业银行的业务经营范围也在不断扩大，但与商业银行相比，仍差距甚远；商业银行在业务经营上具有优势。
（二）商业银行的主要特征：
1．经营大量货币性项目，要求建立健全严格的内部控制制度；
2．从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大，要求建立严密的会计信息系统，并广泛使用计算机信息系统及电子资金转账系统；
3．分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散，要求保持统一的操作规程和会计信息系统；
4．存在大量不涉及资金流动的资产负债表表外业务，要求采取控制程序进行记录和监控；
5．高负债经营，债权人众多，与社会公众利益密切相关，受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管。
二、商业银行的职能。
商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有五个基本职能：
1．信用中介职能。
信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”。商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。
2．支付中介职能。
商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。通过存款在账户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。
3．信用创造功能。
商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，利用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款，长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活期存款，开设支票存款账户的机构，在此基础上产生了转账和支票流通，商业银行。以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，而活期存款是构成货币供给量的主要部分，因此，商业银行就可以把自己的负债作为货币来流通，具有了信用创造功能。
4．金融服务职能。
随着经济的发展，工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益剧烈化，银行由于联系面广，信息比较灵通，特别是电子计算机在银行业务中的广泛应用，使其具备了为客户提供信息服务的条件，咨询服务，对企业“决策支援”等服务应运而生，工商企业生产和流通专业化的发展，又要求把许多原来属于企业自身的货币业务转交给银行代为办理，如发放工资，代理支付其他费用等。个人消费也由原来的单纯钱物交易，发展为转账结算。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。
5．调节经济职能。
调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺，同时在央行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构，消费比例投资，产业结构等方面的调整。此外，商业银行通过其在国际市场上的融资活动还可以调节本国的国际收支状况。
商业银行因其广泛的职能，使得它对整个社会经济活动的影响十分显著，在整个金融体系乃至国民经济中位居特殊而重要的地位。随着市场经济的发展和全球经济的一体化发展，现在的商业银行已经凸现了职能多元化的发展趋势。
三、商业银行的经营
（一）商业银行的经营原则
商业银行是金融市场上影响最大，数量最多，涉及面最广的金融机构。商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则：
1．安全性、流动性、效益性原则。商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的。但是，效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之间寻求有效的平衡。
2．依法独立自主经营的原则。这是商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。作为独立的市场主体，有权依法处理其一切经营管理事务，自主参与民事活动，并以其全部法人财产独立承担民事责任。
3．保护存款人利益原则。存款是商业银行的主要资金来源，存款人是商业银行的基本客户。商业银行作为债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人利益的责任，直接关系到银行自身的经营。如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行或退出市场。
4．自愿、平等，诚实信用原则。商业银行与客户之间是平等主体之间的民事法律关系。因此，商业银行与客户之间的业务往来，应以平等自愿为基础，公平交易，不得强迫，不得附加不合理的条件，双方均应善意、全面地履行各自的义务。
（二）商业银行经营面临的风险主要表现在：
1．商业银行不良资产比例仍然较高，这是我国商业银行风险的首要特征。
2．商业银行的盈利能力低，资本利润率、资产利润率和人均利润率仍大大低于国际平均水平。
3．金融违法违规行为屡禁不止，金融案件时有发生，有的触目惊心，而金融企业的防范机制和内部管理水平却跟不上。一些银行急于扩张业务和抢占市场份额，往往忽略风险和成本，不能正确处理业务创新与风险管理的关系，致使一些新的金融业务往往是金融犯罪分子窥视的焦点。
4．银行风险出现新转化：信贷资金被大量用于财政性支出，财政风险向银行风险转化；房地产、城市基础设施等贷款周期长、规模大、增长快，信贷的分散风险向集中风险转化；有些地方因资金链条断裂而形成房地产贷款巨大风险，抵债资产逐年增加，虚假按揭、重复抵押骗取银行贷款，信贷的即期风险向其他资产的远期风险转化。
四、商业银行的管理制度如何应对潜在的风险。
（一）当前我国商业银行贷款风险质量管理存在的主要问题是：
1.信用风险管理机构方面存在问题。在我国商业银行中，负责信用风险管理的主要是贷款部门的贷款员，这远远不能满足实际信用风险管理工作的需要。
2.信贷管理方法和手段落后。我国商业银行在进行企业信用分析时，采用定性方法者较多，缺乏系统科学的定量分析，信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行，评级的主观性强。另外，我国商业银行电子化起步较晚，很多银行缺乏关于企业详尽完整信息的数据库。
3.信贷管理机制不健全。就目前我国商业银行的信贷管理而言，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，无论是贷前调查还是贷时审查，都缺少科学而完整的客观评价，且缺乏完善的贷后检查工作。贷款资金发放后，银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与，这种重放轻管的做法必然导致不良贷款的增多。另外，贷款员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏明确有力的激励约束机制。
4.信贷人员综合素质不高。我国商业银行的信贷部门缺乏大量的德才兼备的人员，信贷人员素质不高，风险意识薄弱，缺乏自觉维护银行整体利益的观念。信贷部门规章制度不健全，内部管理不完善，信贷人员的违章操作、越权、人情贷款、甚至以权谋私等行为皆有发生。
（二）西方商业银行在信贷风险管理方面可供借鉴的对策
随着我国改革开放和市场经济的进一步发展，商业银行信贷资产质量持续下降，信贷风险持续上升，目前我国已初步建立了信贷风险管理体制，但是依旧存在诸多弊端。因此，借鉴西方银行信贷风险管理的创新经验，结合我国的实际状况，提出改善我国银行信贷风险管理质量的政策建议。
目前，西方商业银行在信贷风险管理方面的创新包括：信用文化，风险等级评定制度，贷款定价，贷款损失预测，贷款组合管理及贷款监督，其中信用文化是各种信贷风险管理方法实施的基础。
1.信用文化。信用文化是鼓励某种贷款行为的贷款环境的总和。它包括银行的贷款哲学和政策价值取向，重要性的确定，管理沟通，贷款员的培训等。信用文化是影响银行绩效和银行经营成败的一个重要因素。
2.风险等级评定制度。风险等级评定制度是信用风险管理的一个重要部分，风险等级评定可用于贷款定价，贷款损失准备，贷款监督等，它在整个信贷风险管理体系中处于核心地位。
3.贷款定价。风险评级的扩展是将其与贷款定价相联系。国际上的很多银行都开发了贷款定价模型，模型中综合包括了预期的贷款盈利率，资本充足率，资产回报率及风险调节率。每一种模型都是通过评估客户的盈利能力来确定贷款的最佳定价结构。此法称为客户利润分析法，具体是评估银行与客户业务往来中所有的成本和利益，结合银行既定的利润目标，给客户的贷款进行定价。
4.贷款损失的预测。预测的贷款损失是提供贷款的正确成本，可在贷款定价时予以考虑。银行资产组合是不同程度的风险资产的组合，每种资产都有不同的违约概率。西方商业银行普遍认为银行所面临的违约风险主要有预期内风险和预期外风险两种，因此银行的贷款损失由预期内损失和预期外损失两部分构成。预期内风险是根据历史资料统计计算的某一特定风险等级的资产在既定期限内的平均违约概率；预期外风险是在预期内风险外的违约概率。对于预期内损失，银行根据风险成本计算法，对不同信用等级规定不同的风险调节率，从而通过贷款定价时收取风险费用予以补偿；对于预期外损失，由于其波动性和难以预料性，银行是通过自有资产予以补偿的。银行信贷对象的风险等级过低，贷款对象过度集中于某一两个行业，区域和少数借款者等，都会导致预期外损失的发生。为了减少预期外损失的发生，国外已有学者研究并提出了企业违约和企业破产失败预测的定量模型。我国可以借鉴其合理的成分用来分析。
信用风险管理的关键就是要把健全的风险评级制度和对预期内，预期外损失的估计的相联系，在此基础上做出贷款损失准备预测，并确定合理的贷款定价。
5.贷款组合管理。贷款组合管理的目标是将贷款分散在不同的经营项目上，以防止同类企业过度借款，从而保证存款人的储蓄安全，最大的程度地使市场风险多样化，并降低银行利润的不稳定性。
6.贷款监督。贷款监督是指银行发放贷款后，定期对借款人进行信用审查，及时跟踪借款企业的经营管理，定期检查其财务报表，并根据信用评分模型对借款人进行信用评级，随时掌握借款人的信用风险状况，同时及时调整银行的风险损失准备。有时，信用审查还可使银行重新考虑贷款定价。
（三） 商业银行在现行制度下可以实施的相关对策：
1.建立健全银行信贷风险管理的组织机构和信贷管理机制。银行可根据信贷风险管理工作的需要，设置一些相应的组织机构，建立健全贷款管理责任制度，包括贷款风险责任制度、审贷分离制度、贷款“三查”制度等。
（1）全面实行“审、贷、查”相分离的内部制约机制，成立贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款稽核等信贷管理机构，明确每个岗位的职能和权限。贷款调查主要是对借款单位、担保单位的法人资格和法人代表的合法性、抵押物的变现能力进行调查，对借款单位的经营状况和贷款用途及使用效益进行调查。贷款审查主要是对调查情况特别是核定的风险度进行核实，对贷款的类别、金额、期限、利率、方式以及是否违背国家产业政策等方面情况进行审查。贷款审批要成立专门的委员会主要是负责根据贷款调查和核实的情况，决定贷与不贷或贷多贷少。贷款稽核主要是对发生的每笔贷款定期进行跟踪检查，发现问题提出整改意见，并及时提请有关领导和部门研究解决。
（2）信贷管理部门之间要相互独立，互相制约。信贷管理的各个部门都要对信贷质量和自己的信贷行为负责，实行贷款逐级审批责任制，建立权限管理、体制约束、风险逐级控制的内部制约机制。各信贷管理部门要根据自己的职责权限，独立自主地开展工作，某一项工作结束后，迅速移交下一个部门，并不得影响和干扰下一个部门的业务工作开展。贷款质量出现问题，要认真分析产生问题的原因，属于哪一个部门的责任，由哪一下部门承担，同时还要追究相关部门的失察责任。
（3）建立信贷管理部门第一责任人制度。信贷管理涉及各个部门，是以审批人为核心的层层负责、分级管理的贷款管理系统。各部门都要实行审批人负责制，每个部门都要建立第一责任人，明确各部门第一责任人职责权限，本部门第一责任人对信贷管理中的问题负有直接的领导责任。
2.建立良好的企业文化，提高员工的综合素质。商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理哲学，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益极大化、金融风险极小化而努力工作。
以强化风险意识为核心，全面增强信贷人员的素质和信贷人员风险意识。要解决我国商业银行信贷质量不高的问题，必须加强全员风险意识教育，从提高信贷人员素质这一基础性工作抓起，全面实行风险管理。
3.建立信贷风险预警体系及企业信用风险等级评价模型。贷款风险预警体系可以对企业因财务变动、经营状况变动、重要管理人员变动等所导致的问题贷款的可能出现发出及时的报警信号，使信贷人员及时发现问题，采取对策，减少或避免损失。企业信用风险等级评价是就企业的管理状况、财务状况、信用状况、生产经营状况等诸多项目进行打分，然后加权平均得出总分值，并确定其风险级别，进而确定其贷款方式和贷款定价等。
4.实施贷款定价管理。随着市场利率体系的逐步完善和银行同业间规范竞争的发展，央行应放宽对贷款利率的限定，允许商业银行根据本行的预期收益、筹资成本、管理和收贷费用以及借款者的风险等级等构建自己的贷款定价模型，制定恰当的贷款定价策略。
5.建立符合我国国情及财务制度的企业违约分析模型和破产预测模型，加强对贷款企业经营状况和发展前景的分析和监测，建立贷款企业资料数据库，加强企业违约、破产的预测、预报。
6.运用资产组合管理法，降低和分散信贷风险。贷款组合管理是西方商业银行广泛采纳的降低风险、增加收益的信用风险管理方法。良好的贷款组合是广泛分散的组合，应综合考虑经济环境、行业前景、企业发展及银行利益等多方因素。我国商业银行可以适当借鉴西方的一些做法，如“一揽子贷款证券化”、“贷款直接转让”、“浮动利率票据”、“双重货币贷款”等。
五、结论
总之，随着银行呆帐、坏帐的不断增加，银行信贷风险管理已成为一个日趋重要的问题。这里需要进一步强调的是：首先，在实际操作中应综合使用各种方法，防范和化解贷款风险，以取得改善资产质量的最佳效果；其次要注意，虽然上述各种方法在银行中是非常必要的，但仍不能完全确保银行信贷风险管理的完善。只有建立完善全面的风险管理体系，利用先进的风险管理技术和信息系统，最大限度地减少风险可能造成的损失。建立健全的风险管理体系是商业银行在可持续发展中具有重要的战略地位，而具备领先的风险管理能力和水平，则成为商业银行最重要的核心竞争力。
参 考 文 献
冯禄成（2006），《商业银行贷款风险管理技术与实务》，中国金融出版社
许文，徐明圣（2009），《商业银行风险管理：理论与实践》，经济管理出版社
3．://baike.baidu.com/view/18754.htm?fr=ala0_1_1
4．://wenku.baidu.com/view/06e697fdc8d376eeaeaa31d6.html
