目 录
一、绪 论…………………………………………………………5
二、商业银行的概念和内涵……………………………………5
1、概念…………………………………………………………5
2、内涵…………………………………………………………5
三、商业银行的起源………………………………………………5
四、商业银行经营管理理论演变…………………………………6
( 一)商业性贷款理论………………………………………………6
( 二) 转移理论………………………………………………………6
( 三) 预期收入理论………………………………………………7
1、 资产理论……………………………………………………7
2、负债管理理论………………………………………………7
3、资产负债管理理论…………………………………………8
4、中间业务管理理论…………………………………………8
5、商业银行经营理论的新发展………………………………9
五、结语……………………………………………………………9
参考文献…………………………………………………………10
内 容 摘 要
本文在介绍商业银行管理原则的基础上，以商业银行的起源与发展历程为开端，以安全性、流动性、盈利性，三性的均衡和统一为线索，梳理了西方商业银行经 营管理理论在发展过程中的几个主流阶段，对商业银行经营管理理论的演变、发展进行研究 。对在其指导下产生和发展的西方商业银行的经营理论发展 演变过程进行了分析和探讨。
【关键词】 商业银行 理论演变 资产负债管理理论银行经营管理、发展综述
商业银行经营理论的历史演变
一、绪 论
商业银行的经营具有高负债率、 高风险性和监督管制严格性的特点， 这些特点决定了商业银行的经营管理必须遵循“三性” 原则（即安全性、 流动性和盈利性）， 是指在保证资金安全和流动的前提下，争取获得最大的盈利。 这三个原则是银行管理者决策的依据， 也是商业银行经营管理理论建立和发展的基本依据。
二、商业银行的概念和内涵
1、概念
商业银行在传统含义上是指与企业发生短期存、贷关系金融机构。我国法律规定，商业银行是根据我国《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。
2、内涵
从商业银行的内涵来看，商业银行是经营货币的特殊企业，通过负债经营和百货公司式的经营，形成信用创造机制，遵循“安全性、流动性和效益性”原则，追求股东权益和利润的最大化。
三、商业银行的起源
早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的联系。中世纪的欧洲地中海沿岸各国，尤其是意大利的威尼斯、热那亚等城市是著名的国际贸易中心，商贾云集，市场繁荣。但由于当时社会的封建割据，货币制度混乱，各国商人所携带的铸币形状、成色、重量各不相同，为了适应贸易发展的需要，必须进行货币兑换。于是，单纯从事货币兑换业并从中收取手续费的专业货币商便开始出现和发展了。随着异地交易和国际贸易的不断发展，来自各地的商人们为了避免长途携带而产生的麻烦和风险，开始把自己的货币交存在专业货币商处，委托其办理汇兑与支付。这时候的专业货币商已反映出银行萌芽的最初职能：货币的兑换与款项的划拨。现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资本主义生产方式的产物。随着生产力的发展，生产技术的进步，社会劳动分工的扩大，资本主义生产关系开始萌芽。新兴的资产阶级迫切需要建立和发展资本主义银行。资本主义商业银行的产生，基本上通过两种途径：一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义银行。在西欧，由金匠业演化而来的旧式银行，主要是通过这一途径缓慢地转化为资本主义银行。另一途径就是新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行，这一途径是主要的。这一建立资本主义银行的历史过程，在最早建立资本主义制度的英国表现得尤其明显。1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制的商业银行英格兰银行。它的出现，宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束，标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。从这个意义上说，英格兰银行是现代商业银行的鼻祖。继英格兰银行之后，欧洲各资本主义国家都相继成立了商业银行。从此，现代商业银行体系在世界范围内开始普及。
四、商业银行经营管理理论演变
资产管理理论资产管理理论流行于20世纪60年代以前，其核心是商业银行将经营管理的重心放在资产方面，通过资产结构的适当安排，实现安全性、流动性和盈利性的最佳统一。由于经营环境的变化和银行业务经营的发展, 资产管理理论经历了商业性贷款理论、转移理论和预期收入理论几个不同的发展阶段。
( 一)商业性贷款理论
商业性贷款理论最早可追溯到18 世纪的真实票据论: 商业银行的放款政策应以产生于实质交易的自偿性票据为放款对象。所谓实质交易, 是指正常商业周转; 所谓自偿性是指能随商品周转或产销过程的结束从销售收入中自动清偿的属性。按照这一理论, 银行资金运用的方向应该集中于短期自偿性贷款, 也就发放短期流动资金贷款。商业性贷款理论是不发达资本主义经济条件的产物; 随着资本主义经济的发展, 其本身所固有的缺点逐步暴露出来。首先, 它忽略了国民经济发展对贷款需求扩大和对贷款种类多样化的要求。企业不仅需要短期流动资金贷款, 也需要中期和长期固定资金贷款; 非生产性消费信贷的需求也在不断增加。如果固守这一理论, 就会限制商品经济的发展, 也会束缚银行业务的发展。其次, 它未能认识到银行存款的相对稳定性。事实上, 即便是活期存款, 在一定时期内往往也会有稳定余额, 况且随着经济的发展, 稳定性较强的定期存款和储蓄存款在存款总额中的比重不断增大, 银行可长期使用的资金越来越多。再次, 它没有考虑到贷款清偿外部条件。虽然从贷款人自身来说, 有产品物资保证, 可以清偿贷款, 但这种贷款的清偿要以商品能够及时销售为条件。如果发生经济危机, 企业产品不能及时出售, 即使贷款期限再, 也不一定能够自动清偿。最后, 它可能成为中央银行货币政策的破坏者。因为自偿性放款完全随商业需要而自动伸缩信用量: 在经济繁荣时期, 银行信贷会自动膨胀, 刺激物价上涨, 加速经济危机的到来; 而在萧条时期, 信贷会自动收缩, 加速物价下跌, 使经济更加衰退, 这与中央银行的货币政策往往发生矛盾。正是由于上述缺陷,因此商业性贷款理论在实践中才逐渐被新的商业银行理论所取代。
( 二) 转移理论
转移理论产生于20 世纪20 年代。它的主要内容包括: 银行能否保持其资产的流动性, 关键在于资产的变现能力。它认为只要银行所掌握的证券具备信誉好、期限短、易于出售的条件, 在需要资金时, 可以迅速地、不受损失地出售或转让出去, 银行就能保持流动性, 所以放款不一定局限于短期和自偿性。 转移理论的出现, 使商业银行找到了保持流动性的新方法。按照这一理论, 银行投资一部分短期证券来保持流动性, 可以消除主要依靠短期工商贷款来保持流动性的压力, 腾出一部分资金用作长期贷款; 另一方面又可减少持有非盈利资产的数量, 以扩大证券投资的规模, 这样不仅保持了流动性, 还增加了银行的盈利。正因为如此, 该理论在本世纪的最初几十年里得到广泛推行; 尤其是第二次世界大战后的一段时期, 美国商业银行实施这一理论后使证券投资一度超过贷款额。但转移理论也有它的局限性。除了要以充足的短期证券为条件外, 这种流动性资产能否在不造成银行损失的情况下顺利变现, 还取决于市场状况。在发生经济危机、证券抛售量大大超过购买量的条件下, 这种流动资产也难以达到保持流动性的预期目的。
( 三) 预期收入理论
预期收入理论产生于20 世纪40 年代末。该理论认为, 银行要保持资产的流动性, 不必将资产业务局限于短期自偿性放款和易于出售的证券。一笔好的放, 应当以根据借款人预期收入而制定的还款计划为基础。这样, 银行即使发放一些长期贷款, 因为有借款人的预期收入作为担保, 也不致于影响银行的流动性。根据借款人的预期收入安排放款的到期日或采用分期偿还的方式, 银行就能保持规律性的现金流入, 从而维持高度的流动性。 预期收入理论促进了商业银行业务的开拓和经营规模的扩大, 它也存在着一个难以解决的问题, 即预期收入不好把握, 难以准确预测。由于客观经济条件变化或突出事件发生, 借款人将来收入的实际情况往往与银预期有一定的差距, 有时甚至距离很大这种情形尤其在长期贷款中更为突出, 从而增加了信贷的风险。以上三种资产管理理论反映了商业银行在不同发展阶段经营管理的特点但资产管理的三种理论之间并不是相互排斥的, 而是一种相互补充的关系, 反映了一种不断完善和发展的演。
1、资产理论
早期的资产负债管理理论可以追溯到十八世纪英国经济学家亚当·斯密的《国富论》一书，在此书中，斯密提出了商业贷款理论，或称为真实票据论。这种理论认为：为了保持银行资金的流动性，保证短期资金来源与短期资金运用期限的对应关系，商业银行应该把它的资金集中投放于短期的、自偿性较强的商业性贷款，而不要过多的涉足固定资产贷款和消费性贷款。这种理论产生于商业银行发展的初期，是有一定历史背景的，由于当时的商品经济还不够发达，信用经济自然也不占主导地位。一般企业的经营资金多数来源于自有资金，只有一些季节性或临时性资金不足才需银行贷款，这种经济背景决定了资金运用的主要方式只能是短期流动资金贷款。再加上银行当时的资金来源结构中，活期存款居多，资金来源的高度流动性决定了资产结构的短期性。在当资产结构单一的情况下，也只能依靠短期贷款来维持流动性。
2、负债管理理论
20世纪60年代，由于利率管制使商行深感其吸收资金的能力削弱，同时因融资方式的多样化，直接融资现象大量发生。以致存放款非中介化，从而使商行一方面感到资金紧缺.竟争激烈;另一方面又受到流动性的巨大压力，商行不得不从货币市场引进资金来保证资产流动性的要求，因而在商行经营管理中又出现了一种新的理论— 负债管理理论。这一理 论认为:银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，而且也可以由负债管理，即向外借人款项来提供。因此，银行没有必要在资产方保持大量高流动性资产。而应将它们投人高盈利的贷款或投资之中;一旦发生流动性需要，随时可通过负债管理来提供。 负债管理的积极意义在于：第一，找到了保持银行流动性的新方式，由单纯依靠吸收存款的被动型负债方式，发展成为向外借款的主动型负债方式，在流动性管理上变单一的资产调整为资产和负债两方面结合。第二，向中央银行贴现窗口借款、向联储资金市场借款、根据回购协议借款和向欧洲美元市场借款等方式。通过这些方式筹借的款项，均必须支付高于一般存款的利息，必然导致银行负债成本的提高。第二、 吸收资金的利率一般均高于普通存款利率, 这无疑会加大银行负债成本。为了不使成本的增加冲销较高的利润, 银行必须把资产投放于高收益率的项目上, 而收益率高的贷款或投资往往伴随着更大的信用风险和流动性风险，使银行的盈利状况日益恶化。
3、资产负债管理理论
资产负债管理理论, 又称多元化经营理论。70 年代后, 随着布雷顿森林体系的瓦解和西方发达国家相继进入滞胀, 市场利率、汇率波动剧烈, 而且各国开始取消金融管制, 金融证券化、自由化、国际化方兴未艾。银行家们认识到, 单一的资产管理或负债管理都难以应付日益变化的经济条件, 尤其是金融环境的变化, 越来越不能满足寻求安全性、流动性和盈利性均衡的要求。资产负债联合管理抛弃了以往偏重资产或负债管理的弊端，采取双管齐下的策略，既考虑资产方的流动性供给能力，也考虑负债方提供流动性的可能性，保证资产负债结构调控的及时性和灵活性。同时, 竞争条件的变,也为商业银行对资产负债结构进行多种调整、增加盈利提供了可能性。一是资金充足性风险。实践证明, 那种认为银行的资产大, 抗拒风险的能力就随之加强的观点并非正确。资产最大、资金最充足的银行经营效果并不一定最好。具体体现在资金市场的资金充裕时, 银行只能通过降低贷款利率来找资金出路, 从而导致盈利率大幅度降低。因此, 理缺陷很多。二是利率风险。商业银行的资产、负债均与利息率挂钩,利率的变动对银行经营收益的影响很大。中央银行调整货币政策, 提高再贴现率或市场利率上涨, 都会导致商业银行净利息收入下降。因此, 负债管理也难以有效地解决利润最优与资产流动性之间的矛盾, 解决矛盾的有效方法是实行资产负债综合管理。 因此, 在70 年代末80 年代初, 产生了资产负债管理理论。这一理论认为, 商业银行单靠资产管理, 或单靠负债管理, 都难以形成安全性、流动性和盈利性的均衡。只有根据经济情况的变化, 通过资产结构和负债结构的共同调整, 才能实现经营总方针的要求, 达到经营目标。资产负债管理理论的产生, 是商业银行经营管理理论的一大进步, 目前这一理论已得到世界范围内银行管理领域的认可和重视, 正处于不断的发展、完善和推广之中。
4、中间业务管理理论
20世纪年代初，金融外部环境趋向于放松管制，银行业的竞争空前激烈，同时货币政策相对偏紧，通胀率下降，这些都抑制了银行利率的提高和经营规模的扩大，迫使商业银行寻找新的经营思路以摆脱困境。在这种情况下，兴起了中间业务管理理论。中间业务管理是银行不运用自己的资财仅凭自身的经济实力和信用替客户筹措资金、办理支付和其他委托事项而收取手续费的业务活动。收费中间业务的管理也就是为了增加银行的收人，减少银行资产的损失，同时也银行运用自己的资金取得合理的收入。中间业务主要有:汇兑业务、信用业务、代收业务、信托业务、代客买卖务、同业代理业务、租赁业务、担保业务、代客发债业务、信息咨询业务、投资分析管理业务等。前六种业务为传统性业务。五种为非传统性新业务。银行在管理中间业务中，对传统性务，主要是采取传统手段进行管理，通过高服务质量，加速款项的收付速度、减少付款项的差错，改善服务态度、认真办理理和委托业务等来吸引客户，增加收费人。 在非传统性中间业务管理中，西方商银行则主要抓租赁、担保、代客发债等务。增加这三项收费的中间业务，既可以避信贷和投资业务中本息可能难以回收的险，又可以在银行因恐慌债务危机而收缩款与投资时增加收人。并且，这三项可以帮助企业筹集资金、解决资金困难，弱银行紧缩放款与投资对经济的影响，减银行在企业借款中所承担的违约风险。此，西方商业银行在中间业务竞争中，对三项收费较高的业务进行了比较激烈的夺。它们主要是通过扩大自身的资信和经实力来发展这些业务。对于信息咨询和投分析与管理这些服务性中间业务，西方商银行则根据本身的信息、经验、资料、计工具等情况来发展。
5、商业银行经营理论的新发展。
20世纪80年代后期以来，由于商业银行作为信用中介的地位受到削弱，银行发展的重心和银行竞争的焦点已逐渐转向金融服务领域，以服务为重点的经营管理理论应运而生。主要有资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。资产负债外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。全方位满意管理理论是在全面质量管理的基础上发展起来的。它强调企业全体与顾客满意的管理概念。顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，在追求“顾客绝对满意”的目标下，变革银行文化和组织制度。
五、结语
纵观商业银行的发展历程，由于时代的不断变化，商业银行的经营管理理论经历了从资产管理到负债管理到资产负债管理再到中间业务管理的过程。这一演变过程说明了商业银行在经营管理方法上的不断的创新和进步及其管理理论不断完善。它们更加重视流动性，安全性和盈利性的统一和资产负债结构的协调。这实质上是商品经济不断发展.金融市场日益发达和完善，银行在社会经济活动中的地位日益突出，商行向经济全方位的渗透日益加深，金融业竞争日趋激烈的必然结果。
参 考 文 献
（1） 胡庆康 现代货币银行学教程 复旦大学出版社 2006
（2） 孙英隽 西方商业银行经营管理理论的演变 中国城市金融. 1997
（3） 李方舟 商业银行经营管理理论的发展与我国商业银行的现实选择 金融世界 1995 （4） 李庚寅 商业银行管理理论演变的辩证思考 暨南学报，2000 （5） 徐敏. 商业银行经营管理理论与实践 财经论丛. 1996 （6） 毛如雯. 商业银行的风险管理与控制 经济师. 2007(10)
（7） 王颖. 中西方银行资产负债管理比较研究 浙江工业大学 2003
（8） 黄芳泉. 论商业银行的资产负债管理 华中理工大学学报(社会科学版). 1995 （9） 史哲利,曹志军. 应加强商业银行的资金流动性管理 金融教学与研究. 1996 （10）陈道斌. 商业银行资产负债最优化管理方法研究 金融论坛，2001
（11）邬敏. 基于商业银行中间业务的杜邦财务体系研究 浙江工业大学 2009
