一、我国商业银行信贷管理的现状
二、我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题
三、我国商业银行信贷风险管理具体措施
内 容 摘 要
我国商业银行信贷管理手段、体制、控制制度等多方面与外资银行的差异。信贷风险管理存在的主要问题，改进商业银行信贷管理体制，增加基层行信贷权限，完善信贷风险的防范，抬高银行信贷工作人员的素质，才能保证商业银行更好的发挥其应有的作用。
我国商业银行信贷风险管理现状、问题与应对措施
信贷业务是专业银行的主体业务。信贷管理在银行经营管理中居于重要的地位。但是长期以来，我国银行信贷管理体制，管理模式，规章制度和管理操作等都带有浓厚的计划经济色彩。随着我国经济体制由计划经济向市场经济转变，国家专业银行向国有商业银行转轨，对银行的信贷管理显得十分必要和紧迫。
一、我国商业银行信贷管理的现状
(一)当前我国商业银行仍存在大量的不良贷款
我国商业银行在降低不良贷款上的确下了不少功夫，如尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全程序化改革，规定降低不良贷款的指标等。但是不良资产仍严重偏高，尤其四大国有银行为最。我国商业银行不良贷款产生的原因比较复杂，其中主要是历史上的原因和我国经济体制改革因素的影响。当然，商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷，也是不良贷款形成不可或缺的因素。
(二)当前我国商业银行仍存在“重贷轻管”的观念
信贷营销和风险防范是一对矛盾，我国商业银行贷款收益是在贷款发放时确认的，而贷款损失则要到实际发生后才确认，客观上造成了银行经营管理人员的贷款扩张冲动和“重贷轻管”的倾向。由于贷后管理成“事后管理”，出现实际风险，被动接受。有些信贷人员甚至过度依赖贷前调查，以为贷前进行了严格的调查、分析、论证，落实了第二还款来源，就可以高枕无忧了，认为贷后管理是搞形式。对于上级行开发的集团性大客户，由于缺乏对等关系，怕得罪客户，不敢管，不会管，管理难落实。如此种种“重贷轻管”的观念成为贷后管理薄弱的思想根源，观念不转变，强化贷后管理也就无从谈起。
(三)商业银行存在着社会信用体系不健全，银行和企业信息严重不对称的现象
信息不对称是长期影响我国商业银行信贷管理的不利因素。一方面银行体系内部信息共享不足，虽然人民银行设立了信贷查询系统，由于缺乏有效监管，商业银行信息录入不及时、不准确现象屡见不鲜，有些银行甚至为恶性竞争，相互封锁信息，或提供假信息，加大了信息的不对称。另一方面，工商、税务、海关、产权登记、法院等部门信息封闭，查询难度大，会计师、审计师、评估师事务所等中介机构评审报告可信度差，政府地方保护主义等影响了健康社会信用体系的形成。信息不对称，助长了企业和个人造假欺骗银行的行为，增大了银行防控风险的难度，带来巨大道德风险。
二、我国商业银行信贷管理存在的问题
(一)管理权限过度集中，基层行业务拓展受到制约
银行为了从总体上控制信贷风险，信贷资金向大中城市、经济发达地区和大项目集中。在信贷资金管理上，建立了严格的授权、授信管理体制，贷款的审批权限逐步上收，基层行的贷款权被剥夺，基本上无贷款权。这在一定程度将加剧基层需要信贷资金的却没有审批权，而有审批权的却对实际要求情况不了解的矛盾。贷款权限的过度集中与信贷资金需求的广泛性不相适应，影响了对地方经济的信贷投放。基层商业银行无权对有地方特色的新的经济增长点及时作出信贷决策，上报上级行进行信用评级、授信，审批环节多、周期长、效率低，甚至要求一些不切实际的条件。
(二)“零风险”考核机制削弱了基层行对企业信贷支持的信心
片面强调贷款“零风险”，也带来了许多弊端：一是挫伤了信贷人员的积极性，导致银行“惧贷”，发放的贷款一旦出现风险，不论原因如何，信贷人员都将受到严厉处罚，信贷人员承担的责任太重，又缺乏奖励机制，造成信贷人员宁可惜贷保平安，不愿多贷担责任。二是造成企业“贷款难”。由于受贷款“零风险”的影响，各基层商业银行的贷款条件十分严格，尤其对中小企业，限制性条件更多。
银行内部制衡的组织体系尚未建立，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。但事实上，由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。这样使我国不良贷款的形成又多了一个复杂而又特殊的原因。
(三)没有明确的贷款风险管理机制
在贷款形成过程中，许多贷款是口头的指示，没有明确的责任制度，加上发放贷款时和贷后管理的信贷员以及审批人和签批人频繁更换，导致贷款出现风险以后无法准确地确立责任人。而无法认定责任人的后果，必然使信贷人员和主管信贷的审批人存在侥幸心理，反正亏了是国家的，自己却没有什么责任，也没有几个银行领导因为形成不良资产而受到什么处罚，因此贷款发放时审查不严甚至为谋私利的情况并不少见。
(四)没有明确的认识——以为企业越大风险越小
企业规模越大、资金越宽裕、贷款银行越多，越是众多银行争抢的对象，即使这些企业不能提供财务报表，很多商业银行也会因为其他银行的抢" 贷" 行为而打消这一疑虑，这使得银行处于一种非理性的盲目跟进状态，而忽略了对整体市场特性和风险的客观判断。这种做法，不仅可能不适应市场经济的要求，而且也不一定能降低贷款风险。因为“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企业易得“大企业综合征”，韩国的大宇、美国的安然等庞然大物的倒闭，就是明显的实，至今那些贷款银行仍心有余悸。贷款过度投向大企业，显然不利于分散贷款风险，何况我国的大企业，目前尚是国有成份占主导地位，由于产权虚设，易得“国企病”，一旦发生贷款风险，对银行所造成的冲击也会不少(过去国有企业曾给我们银行带来了不少的不良资产包袱)。由于贷款牵扯到的社会问题较多，当贷款出现不良以后也会出现“执行难”的问题，加大了不良贷款处置的困难。
三、商业银行信贷风险管理具体措施
（一）贷款风险的种类与成因1. 信用风险
银行贷款的信用风险是指由于借款人违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能。信用风险的成因有：产业分析落后导致不恰当的贷款支持；对借款人财务状况分析粗糙，贷前未能充分认识借款人得潜在风险；忽视道德风险得危害，对借款人得品德缺乏足够得重视；不完备得贷款监督导致贷款信息反馈的滞后或信息不对称。 2. 市场风险 银行贷款的市场风险是指由于信贷产品得价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失得可能性。从市场风险的影响因素来看，市场风险又包括信贷产品得价格风险、利率风险、汇率风险以及竞争风险等具体形态。导致市场风险产生得原因有：银行对环境、条件判断的失误；银行嘴馋、负债组合不合理；市场竞争得加剧；一些不可抗力因素的影响。 3. 操作风险 操作风险是与贷款业务操作相联系的风险，是指犹豫贷款业务操作过程中得不确定性因素而给银行造成损失看得可能性。操作风险又可以分为操作失败风险和操作战略风险两部分。操作失败风险来自于银行内部操作业务过程中发生得失败的可能，这主要与人员、流程、技术因素相关。操作战略风险来源于银行外部环境，这主要与政治、法律、监管、政府、社会、竞争等因素相关，当然这些也与“人”相关。综合归纳银行贷款操作风险的成因包括：对环境、条件等外部因素判断失误；缺少科学、成文的信贷政策；内部贷款风险管理制度的缺失或不完善；不科学得操作流程和工作程序等。 （二）贷款风险的识别 1. 贷款风险分类 贷款风险可以五级分类，银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种贷款风险管理方法（其中后三类称为不良贷款）。这种方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的贷款风险管理水平和信贷人员的素质有较高的要求。五级分类进行贷款风险管理有利于银行及时发现贷款发放后出现的问题，能更准确地识别贷款的内在风险、有效地跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。 2. 信用分析 信用分析是商业银行在发放贷款之前，对债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应贷款条件的分析评估过程。信用分析集中在五个方面即“5C”标准：品德、资本、经营能力、抵押品、状况，还包括企业经营决策能力分析和企业财务状况调查分析。商业银行贷款风险管理对预防和加强银行流动性和安全性，防范和化解信用风险等起着极其重要的作用。从目前商业银行自身的信用管理现状看，商业银行信用管理水平参差不齐，商业银行对主动进行信贷款风险管理的意愿也不同。商业银行贷款风险管理水平的高低，将直接影响一个商业银行的信用管理绩效，甚至银行经营的成败。 3. 现金流量分析 在贷款风险分类中，对贷款企业进行财务分析，是银行信贷决策的重要一环.但现行财务分析却忽视了企业现金流量分析，没有考虑企业现金流量状况，使其信贷决策存在一定风险.现金流量分析对银行的意义，在于现金流量分析可以为银行提供更准确、更客观的企业资产流动性、偿债能力、盈利能力等方面的信息，为银行信贷决策提供支持.银行必须对贷款企业现金流量进行分析，评价企业现金流量状况，在贷款风险分类中做出正确决策.分析现金流量不仅要取材于资产负债表、损益表和有关明细账户，但不是简单地移人数据，而是在调整舍取后加以利用。分析现金流量表应重点分析以下内容：(1)分析获得现金的渠道和数额；(2)分析是否筹集足够的长期资金(资本增加，包括实收资本，盈余公积和未分配利润)用于长期性投资；(3)分析营运资本是否有一部分转为长期性投资；(4)分析现金流量是否过多或过少；(5)分析固定资产的损失情况；(6)分析利润的分配是否合理；(7)分析长期性投资的变动情况。
（三）贷款风险的控制1. 加强贷前调查，提高评估质量
贷款调查和项目评估质量的好坏直接影响到信贷决策的科学性。要认真进行贷前调查评估，从借款企业的整体经济实力、项目的承建能力、抗市场风险能力来全面分析论证其能否按期归还银行贷款本息。既要客观公正地评价贷款项目和企业的优势，又要对其风险及其风险控制的可行性进行分析判断。正确处理好把握商机与提高评估质量的关系，既不影响贷款营销，又防范了风险。 2. 把好贷前审批关，提高决策的科学性 把好贷前审批关，一是在贷款审批发放前，审批人要全面考察企业、项目风险状况，既侧重眼前风险，又要重视风险预测，严格掌握贷款发放标准，落实贷款发放条件。首先要重点审查客户的经营情况、信用状况，判断客户的还款意愿、还款能力及其变化趋势；其次再考虑第二还款来源情况，审查保证人是否具备担保能力，担保意愿是否真实，抵押物的设定是否合理，确保抵押的合法性。在此基础上综合评价资本收益情况，结合行业、地区、客户信贷风险积累情况，决定是否发放贷款。二是实行审批人垂直管理，减少审批环节及本级管理对审批工作的影响，提高审批质量和效率。在审批过程中要注意以下两点：一是片面强调客户所在行业、地区的优势，无视企业自身的弱点，盲目放贷而形成不良二是片面强调客户自身的良好信誉和还款能力，忽视其地区和行业风险而形成不良。 3. 加强贷后管理 加强贷后管理要从以下几方面：第一是建立严密的跟踪分析制度，根据客户贷款数额、风险暴露程度、发展前景预测的总体把握，对客户进行细分，建立区别对待的走访客户制度；第二是要在对客户财务报表进行认真分析的基础上，及时把握客户的生产经营、财务效益及发展趋势针对风险点采取行之有效的措施；第三是加强对客户及担保人贷后实际偿还能力的跟踪分析，对有潜在风险的贷款及时采取保全措施；第四是风险监管部门要加大信贷风险监督、检查力度，及时防范和化解风险。 4.制定和建立完善的体系 银行要制定科学的风险评价指标体系，建立风险监控预警系统，实现贷款的全过程监管商业银行的信贷风险存在于信贷经营的全过程和各个阶段之中，贷款风险管理是实施全过程的风险监控，即从受理信贷业务到信贷业务终止的每一个环节、每一个岗位直至每一个责任人都要全过程监测，还要监测内部各项信贷质量效益指标，才能及早发现风险，最大限度地减少风险可能造成的损失。但由于风险在形成、积累过程中常常是隐蔽地存在着，所以只有制定科学可行的风险评价指标体系根据对潜在风险的量化评价及参数标准划分风险等级程度，发布预警信号，才能及时发现和预警风险，将其控制和化解在萌芽中。 5. 加强工作者责任 加强落实和推进责任认定工作，使信贷人员进一步重视和加强贷款风险管理工作对由于主观原因造成信贷资产损失的责任人追究责任，根据责任认定有关规定给予处罚；对因调查评估工作不全面或存在明显偏颇、造成审批决策失误的，或因审查不严，不落实贷款条件放贷造成信贷资产损失的及因贷后管理不到位造成信贷资产损失的，都要追究有关人员的主观责任。使信贷人员不但具有强烈的风险防范、控制的意识，督促其切实做好信贷风险防范与化解工作，从机制上促使信贷人员进一步重视和加强贷款风险管理。 6. 不断完善和优化信息管理系统 不断完善和优化信息管理系统。配备专门力量采集经济、金融、法律、行业政策等宏观信息，与信贷经营部门日常收集到的客户基本信息以及五级分类工作中积累的借款人、保证人的有关资料等微观信息结合起来，建立统一的贷款风险管理系统，对掌握的信息进行统一加工、管理，并及时更新；理顺信息传输渠道，提高信息流转速度和经营管理运作利用效率，实现信息资源共享，以及贷款风险管理和科技应用一体化、标准化、规范化，使系统信息为贷款风险管理提供快捷、准确的信息支持。 7. 加强信贷人员的素质 加强信贷人员培训，提高信贷人员的思想素质和业务水平。商业银行的竞争首先是人才的竞争，信贷资产质量的好坏取决于信贷人员素质。银行业的知识密集性决定了信贷人员要不断扩充和更新各种知识。因此应加强对信贷人员的培训，使其及时了解我国经济发展的市场化进程，了解外部经济环境发生的变化，强化信贷风险防范和控制意识，及时掌握金融、法律等领域的前沿知识，熟悉科技手段在金融工作中的应用技能，同时制定科学合理的考核机制，建立公正有效的激励机制，把信贷人员培养成为商业银行加强贷款风险管理，防范和化解金融风险，全面提高信贷资产质量和经营效益的中坚力量。
参 考 文 献
1、邹新月，《商业银行信贷风险统计与纳什均衡策略》，中国经济出版社，2005年9月
2、张淼，《商业银行信贷风险管理》，上海财经大学出版社，2005年3月
3、顾晓安，卢蕾，《问题贷款》，立信会计出版社，2006年2月
4、彭建刚，《商业银行管理学》，中国金融出版社，2004年2月
5、任远，《商业银行经营管理学》，科学出版社，
6、范粉英，《浅谈银行信贷管理的改革与创新》，社会科学家
7、李增强，张明臻，《浅谈加强银行信贷管理的对策》，经济师
8、清华大学，《商业银行贷款风险管理的7项措施》，2011年8月
