一、文献综述
二、我国商业银行贷款风险管理现状
三、我国商业银行贷款风险的特征
四、我国商业银行贷款风险的原因分析
五、防范我国商业银行贷款风险的管理对策
内 容 摘 要
货款风险是当前影响我国商业银行信货经营的安全和高效的主要因素，实行货款风险管理是我国商业银行最紧迫的任务之一，近年来不良货款居高不下，由此带来的货款风险使各银行对货款风险管理的重视程度也进一步加强，商业银行货款管理必须建立完善的信货管理责任制，重视风险研究和风险管理的有效性，如何控制和规避贷款风险将是银行管理层重点关注的问题。本文将结合当前我国商业银行贷款风险管理的所存在的问题，提出完善商业银行货款风险管理的策略。
论我国商业银行贷款风险管理
一、文献综述
范小蔺（2007）认为我国商业银行贷款的风险因素主要有政治因素、企业因素、银行因素。由于房地产贷款所占比重较大，又进一步分析了房地产贷款风险，并指出我国商业银行贷款风险管理中存在的问题。同时认为，当前经济形势不容乐观，企业效益下滑，企业通过贷款将风险转移给银行，因此，企业因素将会成为很重要的一个风险要素，控制不良贷款数量，是商业银行风险管理的主要目标。何国勇(2008)认为商业银行信贷风险主要是内部风险起作用。商业银行进行贷款应权衡流动性、安全性及收益性，但是三者很难达到统一，若追求高流动性、安全性，则必然放弃高收益性。房地产贷款是我国商业银行的主要贷款项目，黄圆(2011)对房地产贷款风险管理进行了深入研究，从宏观政策方面、房地产投资方面和个人心理预期三个方面探讨了房地产市场发展的复杂性，并就土地储备贷款风险、房地产开发贷款风险和个人住房贷款风险进行了深入分析。佘松涛(2013)认为银行贷前调查是贷款发放的第一道重要程序，是调查信贷业务最关键的环节，准确的贷前调查可以提高贷款的质量。贷前调查主要从贷款合法合规性、安全性、效益性着手。顾晓安，孟祥件(2013)在对中国商业银行核心能力成熟度评价中将商业银行风险管理能力列为三大维度之一，可见风险管理对商业银行的重要性。林宝荣(2013)指出商业银行放贷资金紧缩、放贷质量难以保证，从这两个方面的挑战入手，确定银行贷款业务风险管理的目标。尽管房地产贷款是我国商业银行主要的贷款，但次贷危机的爆发，给我国政府敲响了警钟，政府对房地产的控制，影响了商业银行的资金回流。
二、我国商业银行贷款风险管理现状
2.1我国商业银行现状
目前，我国商业银行可分为国有商业银行和中小商业银行，国有商业银行人员冗员，业务涉及范围广。各中小商业银行发展层次不一，相对国有银行来说，人员较少，网点分布较少，其优势主要在于服务质量，如上海浦东发展银行以“新思维，心服务”为引领，为客户提供高效、细致、务实、稳健的金融服务。另外，银行规模越大，不良贷款率越高(如表一所示)。据中国银监会《年报》披露,2012年银行业整体发展态势良好，截至2012年底，我国银行业金融机构共有法人机构3747家，资产总额133.6万亿元，同比增民17.9%，负债总额125.0万亿元，同比增长17.8%;不良贷款余额1.07万亿元，比年初增加234亿元，不良贷款率1.56%，同比下降0.22个百分点。商业银行整体加权平均资本充足率13.25%，同比上升0.54个百分点，贷款损失准备金余额1.46万亿元，比年初增加2653亿元;拨备覆盖率295.5%，同比上升17.3个百分点。
表一：2012年我国商业银行不良贷款率
时间
机构
2012年
一季度
二季度
三季度
四季度
不良贷款余额
不良贷款率
不良贷款余额
不良贷款率
不良贷款余额
不良贷款率
不良贷款余额
不良贷款率
商业银行
4382
0.91%
4564
0.94%
4788
0.95%
4929
0.95%
大型商业银行
2994
1.01%
3020
1.01%
3070
1.00%
3095
0.99%
股份制商业银行
608
0.63%
657
0.65%
743
0.70%
797
0.72%
城审商业银行
359
0.78%
403
0.82%
424
0.85%
419
0.81%
农村商业银行
374
1.52%
426
1.57%
487
1.65%
564
1.76%
外资银行
48
0.49%
58
0.58%
63
0.62%
54
0.52%
资料来源:中国银监会统计数据。
2.2商业银行贷款风险管理现状
目前，我国商业银行主要应用全面风险管理理论，实行集中授权、统一授信、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，根据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即正常、关注、次级、可疑、损失。但是，在贷款实践中，重视贷前调查，轻视贷中调查和贷后管理，重贷轻管导致商业银行不良贷款增加。
三、商业银行贷款风险的特征
3.1.贷款风险的普遍特征
贷款风险既具有风险的普遍特征又有其特殊的现实特征。
贷款风险的普遍特征归纳起来主要有以下几点:①贷款风险的客观性;②贷款风险的不确定性;③贷款风险的多变性;④贷款风险的可控性;⑤贷款风险的双而性，即贷款风险具有消极的一面和积极的一面。
3.2.我国商业银行贷款风险的现实特征
我国国有商业银行是从专业银行转轨而来的，因此，国有商业银行的贷款风险还有其现实特征。主要表现在:
①集中性。由于西方国家企业融资的渠道多元，方式多样，银行的风险就能得到分散，而我国商业银行企业的融资渠道、融资方式单一，因此风险很难分散。
②隐蔽性。我国国有商业银行还处于商业化深化过程，各基层银行由总行垂直领导，不存在风险自担的压力。因此贷款风险的问题和矛盾容易被掩盖，风险也以隐蔽的形式存在。
③体制性。这是经济转型国家贷款风险所特有的特征，市场发育的不完善、各种宏观需要的特殊性、社会深层次矛盾未获根本性解决等问题，使得国有商业银行的贷款风险有明显的体制性特征。
四、我国商业银行贷款风险的原因分析
我国商业银行贷款风险高是一个不争的事实，它的形成原因非常复杂。在计划经济时代，银行业并不是一个真正的商业经济实体，它们按照政府的管理模式，主要履行的是政府的财政职责，按照国家的政策吸收存款，同时依据政府的指令发放贷款，基本上盈亏均由国家财政负责，彼时的银行就是我国国家机关的工作部门。此外，我国长期以来信用文化和环境的缺乏使得银行的贷款面临巨大的信用风险，这也是形成银行不良贷款的一个重要原因。我国不良贷款形成的原因有审场、体制、行政、法制等多方面的原因，可以归结为两方面的原因:银行业的自身原因和外部环境原因
4.1构成我国商业银行贷款风险的自身原因
4.1.1贷款事项自身决策的失误
影响贷款决策的原因有多种，但是，我国商业银行在审查申请贷款企业的相应资质时却存在对“三查”(即贷前调查、贷时审查、贷后检查制度执行小不的情况。对借款企业的经济实力、资信状况、资产负债状况、产品市场销路、企业经营管理水平、效益等没有进行充分的调查研究，仅凭贷款对象口头介绍或书面报告即作出贷款决定，导致贷款投向不合理。对于财产担保或抵押的审查尤其不严，现实中存在着大量的个人房贷不符合相应资质的情况，但是，银行往往在简化手续、草率审查的情况下，以增加贷款额度为目的，对那些不符合信贷安全的案例统统放行。这就造成了一个累计效应，如果常此以往定会发生信贷危机，导致大量的呆账、坏账，进而危及国家的金融安全。因此，应当把银行业贷款行为的内部审查放在极其重要的位置，确保不良贷款比率的健康水平。
4.1.2自身风险管理制度不完善
银行内部风险管理缺乏相应的规章制度，权责不明，审批不严。制度和管理上的漏洞，使得谋私贷款、人情贷款、关系贷款时有发生。现实中形成了一个恶性循环，越是没有相关资质，凭借优势地位越可以获得贷款额度，久而久之就形成了巨大的呆账、坏账。制度规定缺乏可操作性，责、权、利脱节又是呆账、坏账形成的一个重要原因。权利和义务不对称，责任不清，导致大量的不良贷款无法追究个人责任，这样既放纵了个人的不法行为，又使国家蒙受了巨大的经济损失，使我国银行业竞争力在低点上徘徊。
随着我国市场经济的迅速发展和银行业电子化水平的不断提高，金融衍生产品层出小穷，银行业的自营业务和代理业务迅速发展，但是，由于我国银行业管理机制严重僵化，管理理念严重落后，使我国银行业在国际金融体系中的竞争力明显不足，抵御金融风险的能力明显偏差，虽然近年进行了有益的改苹，但是，整体效益水平不高。
在我国，银行在贷款管理方面，多年来一直存在着重贷轻管、重放轻收的现象，人为地造成风险贷款。贷款的决策人、责任人、风险承担人三者没有有机地结合起来，存在贷款的发放和回收责任分离现象。由于放贷项目评估人责任心不强，素质不高，对审请贷款企业所处行业的行业调查、市场调查不够全面，不够深入，加之评估方法不科学，导致得出失当或者错误的评估结果。这种失当的评估结论会直接导致决策人员决策的失误，进而危及贷款的回收。对于贷款的管理，一定要建立起科学合理的责任承担意识，这样自然就会避免重发放、轻回收的现象，而且还会促使其积极进行回收工作。另外，由于对贷款监管不力，存在着重复放贷的情况。在压缩不良贷款问题上，很多欠款大户经常采用“无力偿还”或者“延期偿还”的办法，列出种种理由不归还贷款。而银行为了减少不良贷款余额，控制风险，经常会采用贷新还旧的方法，解决不良贷款的压缩问题。这种重复放贷行为往往使银行“越陷越深”，形成“小还就贷”的恶性循环，更加放大了银行的贷款风险。
4.2造成我国商业银行贷款风险的外部环境因素
在“北京国际金融论坛”上，中国人民银行行长周小川就表示:“国有商业银行的不良资产大体来自五个方面，大约30%来自于各级政府直接的行政命令和行政干预;大约有30%来自于支持国有企业所造成;大约有10%来自于地方的行政环境和司法环境;另有10%左右来自于国家主导的产业结构调整，包括主动关停并转中的部分企业;还有20%左右来自于银行自身经营管理的问题。”这几部分构成了我国银行业不良资产形成的主要原囚，它们大都与政府的指令性计划有关，或者作为支持政府行政行为的一部分，或者与我国特有的国有企业体制改革问题有关，只有很小一部分真正来自于银行业内部的经营管理问题，这从一定程度上印证了银行业不良贷款的形成有其深刻的政策性渊源。
4.2.1国家行政干预所形成的贷款风险
政府为了实现其特定的行政管理目的，强令银行发放商业性贷款，干预商业银行的市场行为。在我国当前转轨的金融体制下，国有商业银行并没有完全摆脱计划经济时代的附属角色，严重受制于地方政府的行政干预。基于政策性原因，一些企业尽管效益很差，甚至亏损，完全不符合银行放贷标准，地方政府也迫使银行发放贷款。但是，在政府的行政干预过后，贷款企业的还款问题就浮出水面，本来就效益不佳的贷款企业有时根本无力还款，而政府又不太可能为这些企业埋单，这就造成了银行巨大的放贷风险，到最后很多都成了不良贷款。所以，要很好地控制银行业不良贷款比率必须严格杜绝政府的行政干预，使银行真正成为能够自由竞争的市场主体。
4.2.2国有商业银行发放政策性贷款所形成的贷款风险
由于国有商业银行集政策性业务与经营性业务为一身，承办一些政策性放款业务，如，“扶贫贷款”、“安定团结贷款”、“工资性贷款”等，这些贷款绝大多数已成为沉淀。
4.2.3法律、法规的系统性漏洞所带来的风险
相关银行业的法律、法规对规避银行业所面临的风险很不完善，这与我国法治建设的大环境相对滞后有很大关系，一些法律规定还是针对计划经济时代的特定历史环境，规定比较滞后，造成了有关贷款犯罪法律纠纷解决上的极大困难。在我国大力建设法治国家的大背景下，我们应该高度重视银行业管理制度、法律、法规的建设，废除旧有的不合时宜的法律、法规，进一步完善现有的法律、法规，争取把由法律、法规不完善所带来的银行业贷款风险降到最低
4.2.4利率、汇率波动所带来的市场风险
根据中国银监会发布的《商业银行市场风险管理指引》的规定:“市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。”对于这种由于宏观经济变化所带来的市场风险，我国的监管层做了充分了估计，并采取了相应的应对措施。《商业银行市场风险管理指引》第四条明确规定:“商业银行应当识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平之下安全、稳健经营。商业银行所承担的市场风险水平应当与其市场风险管理能力和资本实力相匹配。为了确保有效实施市场风险管理，商业银行应当将市场风险的识别、计量、监测和控制与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理话动进行有机结合。”
五、防范我国商业银行贷款风险的管理对策
根据贷款风险的特性可知，防范商业银行贷款风险就要对贷款风险的加以管理和控制。要在贷款发放前对贷款风险进行识别和界定，对贷款程序进行组织和管理，贷款发放后对贷款风险进行监测、转移、分散和补偿，从而达到防范和化解贷款风险的目的。
5.1建立客户信贷风险评价指标体系，完善贷款风险评价制度
贷款风险综合评价指标体系，是指为了实现贷款风险评价的目的，按照系统论方法构建的由一系列反映银行贷款风险主要相关因素的指标集合而成的系统结构。商业银行客户贷款风险分析旨在通过对目标客户所处的宏观环境、经营状况、财务状况等方面的研究，对目标客户贷款风险的整体现状进行综合评价。一般而言，商业银行客户信贷风险评价指标体系的构建有根据客户环境风险、经营风险、财务风险、信贷资产质量风险确定的，也有根据企业财务状况、项目发展能力、管理人员素质、社会环境这四项指标都是决定贷款风险人小的主要因素等方法。
5.2科学管理，健全贷款审批制度
5.2.1建立以“三查”为基础的审贷分离制度
审贷分离制度是将贷款过程中的审贷人员三分离的制度。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任;贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任;贷款发放人员负责贷款检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
5.2.2建立分级审批制
商业银行应当根据业务量的大小、管理水平和贷款风险度的高低，确定各级分支机构的贷款审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级行审批。
5.2.3实行信贷委员会制
各级银行都要成立信贷委员会，专门负责权限内大额、疑难贷款和固定资产贷款的审查，使信贷决策更加科学化。信贷委员会由主任和委员若干人组成，主要包括信贷、计划、稽核、法律事务等部门的负责人。
5.3各种监管相结合，建立贷后风险监管体系
银行应在已有的贷款监控指标考核的基础上，逐步形成两套相互独立的监控系统。一是由银行信贷、会计、稽核、人事、行政等部门都参与的畅通的监控组织系统。二是新建立一套直接对行长负责的、由风险管理部门组织实施的监控预警系统。通过对监控指标的分析，定期不定期的评估贷款质量，发现问题及风险预警即及时采取措施。
5.3.1现场监管和非现场监管相结合
非现场监管是风险监管的一种重要方法，是通过利用现代化电子网络，对有关信息资料进行处理和分析，发现借款者的经营活动中存在的问题和潜在的风险，并及时发出预警信号或提出建议。
5.3.2全面监管和重点监管相结合
各银行应密切注意所有贷款企业的经营状况、所贷资金的投向及担保品或在押品价值的变化。在全面监管的同时，又必须针对不同贷款的风险特征突出重点，对于那些所在行业风险高、信用等级低的借款企业在监管的力度和频率上有所侧重，即对它们实行重点监管。
5.3.3定期检查和非定期检查相结合
银行应定期检查贷款企业的财务报表，据此运用现金流量分析、资产评估等方法，跟踪和分析审场、客户以及与信贷资产相关的风险信息。在定期检查的同时，银行也要对借款企业进行突击检查，以从而保证其所获信息的真实性和准确性。
5.4建立贷款风险补偿机制及风险保障制度
5.4.1建立贷款风险补偿机制
对已发生的风险，银行可从自身的借款人内外两方面进行补偿。首先，银行可以对企业原有的债务采取债务重组的方式，明确原有银行债务的数额、继承人、偿还期以及偿还方式，指定具体的偿还计划。其次，银行可根据预期贷款率、呆帐贷款率等指标，在税后利润中计提一定的资金作为贷款风险准备金，扣除一定的补偿性余额预存银行。从而增加企业的还款意愿，减少企业透支。
5.4.2建立风险保障制度
从宏观角度看，要保证银企双方都能在法律范围内运作。对借款人，能独立自主的运作贷款资金，取得最大效益。对银行，保障能安全、合理的发放、回收信贷资金。创造出一个公平、合理、合法、有效的外部环境。从微观角度看，要求银行可在贷款操作中运用以下方法以要求借款人保障资金安全。首先，放贷时要求借款人以受信额度为标的向保险公司投保保证险，并作为贷款条件之一，一旦发生保险事故，由保险公司代为偿还，以保证银行资产安全;其次，要求借款人向银行预交贷款违约金或风险保证金，如果借款人完全履行合同，则银行全额奉还并附带相应利息，否则，银行除清收全部贷款本息外，还可将违约金作为罚金处理，从而增加对借款人的信用约束力;最后，银行自身要在完善贷款审查体系的基础上，强化内部稽核，建立健全风险管理责任制，在组织体系上按规章办理，并要求风险管理部门从安全性角度对全行做出综合评估。
5.5加强贷款贷后管理
商业银行重贷轻管现象十分突出，这导致其不能及时发现、识别、判定风险因素，导致不良贷款的形成。强化贷后管理，可以提高资金使用效率，提高信贷资产质量，增强商业银行的核心竞争力。
5.6贷款管理专业人员的培养与聘任
信贷管理人员应具有金融、法律、计算机等相关专业知识，可以有效分析经济、金融、法律、行业政策等宏观信息，更好地识别各个层面的风险，同时防范和化解金融风险，全面提高信贷资产质量和经营效益。
参 考 文 献
[1] 工振民.中国商业银行贷款风险分析 天津大学，2005.
[2] 周姑烨.我国商业银行信贷风险度量及管理研究[D].对外经济贸易大学，2006.
[3] 林榕芳.论我国商业银行的信贷风险管理[D].厦门大学，2006.
[4] 范小蔺.商业银行贷款风险管理研究.四川大学，2007.
[5] 韩文广.商业银行贷款风险管理时经济研究导刊，2009.
[6] 顾小安，孟祥件.中国商业银行核心能力成熟度评价田.上海金融,2013.
[7] 佘松涛.关于银行贷前调查有效性研究 .经营管理者，2013.
[8] 王克民，陈维敏.商业银行贷款风险管理 吉林大学出版社出版.
[9] 张晓松 西方商业银行贷款风险管理及其借鉴 金融研究，2000，(12).
[10]李志刚论我国商业银行贷款风险管理[J].财经科学，2004，(O1).
[11]胡承权，陈广成.浅议商业银行贷款风险防范与审慎经营规则
