商业银行经营中的一些主要风险--------------------------------3
操作风险----------------------------------------------------3
信用风险----------------------------------------------------3
市场风险----------------------------------------------------4
流动性风险--------------------------------------------------4
商业银行经营风险的成因--------------------------------------5
(一)人为-----------------------------------------------------------5
(二)体制-----------------------------------------------------------5
(三)环境-----------------------------------------------------------5
(四)技术-----------------------------------------------------------6
三、 商业银行经营风险的特点--------------------------------------6
(一)具有传染性-----------------------------------------------------6
(二)具有隐蔽性-----------------------------------------------------6
(三)具有全面社会性-------------------------------------------------7
(四)具有不确定性及多变性-------------------------------------------7
四、 对银行经营风险的防范-----------------------------------------7
(一) 加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设--------------------7
(二) 坚持不懈地做好风险因素的监控工作 -----------------------------7
(三)重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统 ------7
(四) 强化外部监管，防范和控制商业银行经营风险----------------------8
(五) 加强制度建设，提高风险管理效率--------------------------------8
内 容 摘 要
在市场经济中，商业银行作为一种特殊的企业，其经营状况直接影响金融和经济发展的稳定。并且，在商业银行日常经营中，风险是无处不在的，其中主要表现为：信用风险、利率风险和流动性风险、内部风险及外部竞争风险、体制风险、结算风险和金融创新及衍生业务风险。商业银行风险管理是现代商业银行发展的关键。它不仅是银行赢利性和安全性的需要，而且也是适应不断严格的国际监管规则和当今金融业生存与发展激烈竞争的需要。如何控制风险，在竞争中不断繁荣发展，提升整体实力，已成为各家商业银行关注的首要问题 。本次论文根据我国商业银行经营风险的特点及经营风险的主要表现形式，结合我国银行业内外部环境，对如何有效管理、防范商业银行经营风险做了初步的探讨。
论银行经营中的风险
各类银行经营业务的性质决定了银行必然时刻与各种各样的风险打交道。银行经营的好坏决定于银行风险管理水平的高低。树立科学的发展观和先进的经营理念是银行防范风险的根本。银行的经营环境必将日趋复杂，竞争日趋激烈，风险变量的不确定性日益增强，如何控制风险，在竞争中不断繁荣发展，提升整体实力，已成为各家银行关注的首要问题。
商业银行经营中的一些主要风险
操作风险
操作风险是指所有因内部作业、人员及系统之不当与失误，或其他外部作业与相关事件，所造成损失之风险，其中包括“法律风险”，但排除策略风险及声誉风险。尤其近年来在银行界通过新巴塞尔资本协定对银行资本的规定作业风险的重要性获得提高。根据新巴塞尔资本协定的规定在计算机银行必须拥有的股东权益时除信用风险和市场风险外还要顾及作业风险。
巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类：（1）内部欺诈（2）外部欺诈（3）雇佣合同以及工作状况带来的风险事件（4）客户、产品以及商业行为引起的事件（5）有形资产的损失（6）经营中断和系统出错（7）汲及执行、交割以及交易过程。
信用风险
信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。银行存在的主要风险是信用风险，即交易对手不能完全履行合同的风险。这种风险不只出现在贷款中，也发生在担保、承兑和证券投资等表内、表外业务中。如果银行不能及时识别损失的资产，增加核销呆账的准备金，并在适当条件下停止利息收入确认，银行就会面临严重的风险问题。多年来，由于历史原因，我国商业银行(尤其是国有商业银行)信贷资产质量持续下降，成为当前突出的金融风险。据2003年6月保守统计，全国不良贷款率平均高达22%，而东北地区高达30%，一些中等城市的不良贷款率更高。信贷资产质量不断下降的另一表现是，商业银行应收未收利息大量增加，目前累计高达数千亿元。
信用风险有四个主要特征：1、客观性，不以人的意志为转移；2、传染利益的驱使是信用风险出现的重要原因性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱；3、可控性，其风险可以通过控制降到最低；4、周期性，信用扩张与收缩交替出现。
市场风险
市场风险是指未来市场价格的不确定性对企业实现其既定目标的不利影响。市场风险实际上是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。由于我国银行从事股票和商品业务有限，因此其市场风险主要表现为：利率风险（重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性内险）；汇率风险（外汇交易风险、外汇结构性风险）；股票价格风险；商品价格风险。这些市场因素可能直接对企业产生影响，也可能是通过对其竞争者、供应商或者消费者间接对企业产生影响。
流动性风险
流动性风险是指因市场成交量不足或缺乏愿意交易的对手,导致未能在理想的时点完成买卖的风险。在各个市场中均存在流动性风险，比如证券，基金，货币等等。流动性风险主要产生于银行无法应对因负债下降或资产增加而导致的流动性困难。当一家银行缺乏流动性时，它就不能依靠负债增长或以合理的成本迅速变现资产来获得充裕的资金，因而会影响其盈利能力。极端情况下，流动性不足能导致银行倒闭。其产生的主要因素在于：第一，流动性极度不足；第二，短期资产价值不足以应付短期负债的支付或未预料到的资金外流；第三，筹资困难。
流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。商业银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使商业银行被动地进行资产负债调整，造成流动性风险损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算，使得账面上的潜在损失转化为实际损失，甚至导致银行破产。
商业银行经营风险的成因
人为
人的问题应从两个方面来看待，一是人才，另一个是从人的需求来防范风险。有效的防范体系必须有掌握相关技术和知识的人来构成，这是第一方面；另一方面，要将人的行为统一到银行利润的增长和经营风险的防范，这就要求银行本身要有明确的产权制度，使经营者和银行的所有者在利益上保持一致，只有利益的一致才不会出现道德问题，防止逆向选择，从根本上降低了经营风险的产生。对于银行来讲，无论其拥有的资产还是负债，它所经营的货币并没有任何的能量，也对银行起不到怎样的实际作用，真正起作用的是运用这些货币的人。在他们运用这些货币的同时，他们在为银行做些什么，而操作这些货币的人怎样去操作，完全取决于他的行为将会给他们本身带来怎样的收益和付出多少交易的成本。这时，如果经营者就是银行的所有者，那他追求的一定是收益最大，变换成本最小。但这种企业的经营模式在银行领域几乎没有，往往都是所有者和经营者分离的情况，更多的是国有或者国家控股的形式。国有即全民所有，当产权为全体公民所有时，这种所有的本质就是全体都没有，就是所谓所有权人，产权缺失。对于中国银行业这种缺失的现象自其建立之时延续至今都是这样的状态，这也就是产生巨额不良资产，并在根本上无法解决的最底层的根源。所以控制、管理银行的风险就要在根本上解决以人的问题为核心的产权制度问题。
体制
体制问题更多的应该理解为银行作为企业的一种，是否有明确的经营机制，银行经营者的权利能否得到有效的治衡，政府的行为能否更进一步规范。好的经营机制是建立在明确的产权制度基础之上，并对银行经营中的每个可能产生风险的环节都可以进行有效信息反馈的系统。一方面要加强对员工的管理和教育，另一方面更要加强制度的建设，使经营的每一行为都有其基础的标准。一旦有效的基础标准建立起来，那么结合人的控制在基础标准上的动态经营风险防范体系，就会依据经营的特点，时时跟踪风险产生的可能方面，将风险防范在发生之前。
环境
环境是保护银行自身防范风险的环境，如果没有这样的环境银行本身无论怎样想防范风险，都会失败。基于此，正常的环境主要反应在：(1)要有公平的市场运作规则； (2)要有与市场发展相配套的法律体系； (3)要有社会约束的信用道德标准；(4)要有支持银行发展的监管机构及灵活的监管方式和有效的监管行为。以上四点就可以为银行的正常经营提供环境保障，自然银行在经营风险防范上也有了外部支持，会收到更为基础的支持效果。
技术
人才是技术得以运用的保障，有了人才同样要技术手段来拓展人才的作用，在商业银行经营风险防范上依然如此。现今经营风险多种多样、层出不穷，更涉及到新经济时代、网络技术、电子技术等各种先进技术运用而带来的风险变换。同样，银行的风险防范也要紧跟这些技术发展的态势，对风险的早期预警、中期控制、后期处理采用信息技术，采用智能化的信息系统将会对问题的处理速度、风险监控的时时性等方面起到重要的支持。
商业银行经营风险的特点
具有传染性
以近年来迅速扩张的理财业务为例，随着资本约束增强和信贷规模管控趋严，部分银行信贷资产出表的冲动强烈。一些银行借道信托、证券、基金、保险等金融同业，通过理财资金对接企业融资需求，尤其是房地产、地方政府融资平台、“两高一剩”等限制性领域利用此渠道融资的现象并不少见。其中，银行与证券公司间的合作发展迅猛，相关风险可能向银行资产负债表内转移。此外，为匹配较高的资金成本，部分理财产品的资产配置激进，主要投向高收益、低评级企业债券或回报周期长、风险较高的项目，从而形成一定的风险隐患。
具有隐蔽性
我国商业银行破产、兼并机制还没有建立起来，虽然在《中华人民共和国商业银行法》中已有明确规定，但在实际操作中却很困难。各种金融风险仍以隐蔽的形式潜藏着。特别是具有庞大体系的四大国有独资商业银行，其基层行处的经营不善并不会危及其生存，各种风险和损失都向上级行转嫁，最后都集中到了总行，再推给国家财政。银行在理财、代销等业务中存在不同程度的隐性担保，使得风险的隐蔽性增强。近年来，承兑汇票、理财、企业债券承销与投资等业务快速发展，其中部分业务是处于降低资本占用、绕开信贷规模管控和规避相关监管要求等目的，隐含的操作风险、合规风险、信用风险以及声誉风险较为明显。
具有全面社会性
经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中。不论是信贷、储蓄，还是投资，不论是票据交换，还是账务处理，都不可避免地存在这样或那样的风险，稍有不慎，风险就会由“造成损害的可能性”转化为现实的损害，甚至是严重的损害，如贷出的资金控制不好无法如期收回本息，储户挤提造成流动性风险，支付差错或收入假票、假币造成损失等。即使是库存资金，也会因为利率、汇率等的变动而造成损失。对商业银行来说，没有风险的业务是不存在的，没有风险的资产也是不存在的。一旦商业银行经营风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。
具有不确定性及多变性
商业银行经营风险产生的根源与某种人为因素有关，从而决定了其经营风险的多变性和不确定性，而且市场环境、企业行为都在不断的变化之中，商业银行出于竟争压力，也在不断开发新的金融服务项目，这也会使商业银行面临的经营风险不断变化。
对银行经营风险的防范
加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设
针对目前我国银行业风险管理人员利用现代量化技术管理风险的能力普遍较低以及专业人员匮乏的现象,各商业银行应加大对风险管理人才的选拔和培养力度。建立一支高效、精干的风险管理团队,这是提高商业银行风险管理水平的有效保障。风险管理专业人员必须有丰富的银行从业经验。掌握经济学、管理学、统计学、金融工程等多门学科的基本知识,在实际风险识别、计量、分析、管理工作中能熟练应用金融风险的度量模型。
坚持不懈地做好风险因素的监控工作
对于影响银行资产和经营状况的各类政治、经济、社会、市场因素及其变化趋势等，进行研究和预测。对于各种异常的变化，特别是预警指标的异常变化，要及时对相关的经营风险重新予以分析评估。新的经营项目推出之前，要对其可能带来的风险进行全面、深入的分析评估，并制定配套措施。
重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统
按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求,商业银行需要建立完善的市场风险监察与控制体系,作为商业银行内部控制体系的有机组成部分,即为商业银行市场风险管理的监督系统,目的在于促使商业银行严格遵守相关法律、行政法规、部门规章和内部的制度、程序。确保市场风险管理体系的有效运行。信息系统是商业银行市场风险管理的重要组成部分,因商业银行需要进行大量的市场风险分析、计量及监测,要求对大量的业务数据和多种分析结果进行综合评价及检验等,有效的管理信息系统是其顺利实施的基础和保障。所以，商业银行必须通过完备、可靠的管理信息系统来支持市场风险的计量、检验和压力测试,并时时监测市场风险限额的遵守情况,提供市场风险的相关报告。
强化外部监管，防范和控制商业银行经营风险
《巴塞尔新资本协议(草案)》中将监管当局监管和市场约束列为新协议框架下三大支柱中的两大支柱，我国监管当局应以此为契机，根据新协议对监管当局四项监管原则的具体要求，规范监管行为，加强对商业银行风险管理过程及方法的监督、检查和引导，促进商业银行自发加强内部风险管理制度建设。与此同时，要完善信息披露制度，发挥市场约束对商业银行风险防范的作用，准确、健全的信息披露可以降低国际金融市场的筹资成本，提高银行经营管理水平。为使市场约束机制充分发挥作用，应建立统一科学完善的会计制度，保证信息披露的质量；并且还要建立适当的激励机制，充分调动市场参与者的监管的积极性。
（五）加强制度建设，提高风险管理效率
目前，国内银行风险管理的一大劣势是管理成本过高且效果不明显，除信息科技支持手段落后等原因外，是风险管理制度建设落后所致。因此，必须加强制度建设，构建一个全方位、全过程的高效、规范的风险管理体系。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。银行风险管理的组织体系应该适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下以风险管理委员会为核心的风险管理组织体系。风险管理政策体系是一个完整的有机整体，应该涵盖所有的业务和领域。风险管理政策制度主要通过科学的风险管理决策体系来体现。风险管理决策体系的核心是坚持公正和透明原则。风险管理政策制度要适应业务发展和变化的需要，就必须建立风险管理的评价体系，从事后对风险管理体系的有效性和科学性进行检查和回顾。只有建立起这样一套高效、规范的风险管理体系，才能有效地提高我国商业银行的风险管理水平。
参 考 文 献
（1）、菲利普·乔瑞：《VAR：风险价值——金融风险管理新标准》，中信出版社，2000年10月；
（2）、项俊波：金融风险的防范与法律制度的完善，《金融研究》2005年第8期； （3）、查子安，赵耀：全方位构建防范操作风险的“免疫系统”，《中国金融》2005年第16期；
（4）、朱子云：论金融企业经营风险的统计预警方法[Z]，经济学家网站，：//.jjxj.com.cn；
（5）、刘 卉，李 晔：我国商业银行风险管理存在的问题及改进措施，《中国金融》2005年第5期；
（6）、李军，赵晓强：防范风险是增强发展后劲的根本，《金融纵横》2005年第11期；
（7）、刘忠燕：《商业银行经营管理学案例》，中国金融出版社，2004年8月；
