一、商业银行经营风险概述
1、商业银行经营风险的含义
2、商业银行经营风险的特点
3、商业银行经营风险产生原因
二、商业银行经营风险的现状
1、商业银行信用风险现状
2、商业银行利率风险现状
3、商业银行流动性风险现状
4、商业银行操作风险现状
三、商业银行经营风险的防范
1、对信用风险的防范
2、对利率风险的防范
3、对流动性风险的防范
4、对操作风险的防范
内 容 摘 要
我国商业银行的经营风险管理虽有明显进步，但由于历史和体制的原因，经营管理风险机制还是有所薄弱。本文依据我国商业银行经营风险的特点及经营风险的主要表现形式，结合我国银行业内外部环境，同时借鉴欧洲银行风险管理的成功经验，对如何有效管理、防范商业银行经营风险做了初步的探讨。
中国商业银行经营风险及其防范
商业银行是我国金融业的主要组成部分，商业银行的经营风险存在于业务活动的始终，对银行的安全和稳定性构成影响，从而影响经济的发展和社会的稳定，因此，研究我国商业银行经营风险及其成因，提出相应的风险防范对策，是一个十分重要的理论和现实课题。
商业银行经营风险的概述
1.1 商业银行经营风险的定义
商业银行经营风险，是指商业银行的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或由于汇率的变动而导致未来收益下降和成本增加。
1.2 商业银行经营风险的特点
1.2.1经营风险具有集中性
在我国，企业的直接融资渠道一直不很通畅，企业融资渠道狭窄，融资方式单一，仍以间接融资为主，使金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担。历史上每一次较大规模核销呆账贷款就是有力的证明。
1.2.2经营风险具有全方位、全时段、全过程的特性
经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险.所以，银行的风险是全方位的、全时段、全过程的，不可能将风险拒之门外。银行所能做的只是将风险管理起来，去识别风险、去判断风险、去分散风险、为风险背后的利润提供相应的保障。
1.2.3经营风险具有隐蔽性
商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素，人的行为得不到有效地控制，导致经营风险的难确定性，包括从银行内部的经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费者，他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向，给银行带来多变的风险。迫于竞争的压力，银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、多变换的经营风险。此外，外部环境的转变、企业的多变、市场的竞争压力迫使银行进行不断改变，不断完善，但在转变的过程中，经营风险控制与成熟体制下的风险控制相比其本身就在不断的变化，因而所带来的风险更是难以界定。我国商业银行破产、兼并机制还没有建立起来，虽然在《中华人民共和国商业银行法》中已有明确规定，但在实际操作中却很困难。各种金融风险仍以隐蔽的形式潜藏着。特别是具有庞大体系的四大国有独资商业银行，其基层行处的经营不善并不会危及其生存，各种风险和损失都向上级行转嫁，最后都集中到了总行，再推给国家财政。
1.2.4经营风险具有难控制、危害大的特点
商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。对于银行来讲风险本身就有较好的潜伏基础，它可以通过各种途径将其本身进行伪装，让监管者很难对其进行充分的估计和控制，但一旦风险累积到可控范围之外的时候，它的危害性就显露无疑，造成很大的损失，并伴有一定的连锁反应。如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一旦出现挤兑就会使银行难以应付，并带来连锁的挤兑风潮等等。
1.2.5经营风险具有社会性
我国在近几年的新旧体制转换过程中，人们的金融意识有了明显提高，但金融风险意识同西方发达国家相比还比较淡漠。绝大多数的商业银行经营管理者的经营风险认识还亟待提高。一旦商业银行经营风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。
1.3商业银行经营风险产生的原因
1.3.1外部原因
造成商业银行经营风险的原因有外部与内部两方面。外部风险主要是指社会因素造成的风险。第一类是由于政策体制所造成的。第二类是由于市场变化所引起的。如房地产、股票、证券、期货等产品价格波动偏向甚至反向于银行经营者的预测，使银行资金难以收回，市场利率和汇率变动而引起银行利息收入下降，银行资产受损的风险等。第三类是社会不法分子的侵害，如盗窃、诈骗、抢劫或其它事故。外部原因引起的银行风险，一般具有难以预测性，但可以通过转变思想、转换机制、内部练功、提高素质、加强内部控制来积极防范和化解风险。
1.3.2内部原因
矛盾论告诉我们，外因是事物变化的条件，而内因是事物变化的的依据。因此，银行经营的风险最主要来于自己内部的失控，"坚固的堡垒最容易从内部攻破"。银行经营风险的内部原因有以下几种：
1.授权无度、缺乏制衡、管理松懈、权责不清。一些银行由于指导思想的偏差，重业务轻管理，重存款轻效益。"新增速度、市场占比、网点优势、存款第一"等曾一度成了指导和衡量各级银行工作的唯一标准，因而对分支机构网点人员不断膨胀，高风险业务不断扩张抱一种默许态度，甚至对违规经营也熟视无睹，出现一系列恶性案件。
2.规章制度不完善，内控机构未建立。在"存款首位"的思想指导下，在业务迅速发展的情况下，一些商业银行管理者认为内部控制约束了他们开拓业务的手脚，或者来不及研究制订新业务的各项规章和操作程序，出现不少制度"死角"。更多地体现在两个方面：一是岗位、部门、上下之间缺乏监督制约机制，一笔业务、一项决策的过程控制流于形式，经手的人越多，越没有人负责。二是缺乏一套系统、规范、可操作的违规违章处罚办法，助长了犯规者的侥幸心理。
3.有法不依、监督失控。违法违规行为分两种情况：一是恶意违规。主要是指内部一些不良分子受畸形物质欲望的侵蚀，铤而走险内部作案犯科。有的贪污挪用、有的监守自盗、有的内外勾结诈骗抢劫、有的逃避监督营私舞弊、有的逆程序操作、以权谋私等等。如英国巴林银行的倒闭和日本大和银行10亿美元的亏损，内部控制不健全、不严格是主要的原因。在我国这种有章不循，缺乏监督机制而带来的风险也是经常发生的，造成了银行巨大的信誉和资金损失。二是没恶意违规。这种现象是最为大量又最易被忽视的。因此，对这种"善意的过失"有必要进行细致的分析。第一种是由于工作责任心不强、注意力分散而造成的风险。如常出现的支票审核忘记折角验印，汇票办理要素不齐或大小写金额、客户名称、地址账号错误等。第二种是由于怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。如操作人员离岗时不退出操作系统和电脑口令泄密而被内部作案分子盗支他人活期存款等。第三种是不讲原则、怕得罪人，明知违规而操作造成风险。出现无意犯错的原因是部分员工缺乏风险意识、忽视内部控制、自我保护意识淡薄，有意无意为犯罪分子提供了作案机会。
4.从业人员业务素质低，风险识别能力差。一类是明知违规但自认为没有风险的，如经常出现的对外担保案；另一类是不懂制度、不熟业务、不会识别而造成的风险，如贷款决策中主观武断，新入行员工对假票据、假印鉴、假钞票、假身份证难以识别等。
以上分析表明：银行的经营风险主要来自于内部。防范银行经营风险，内部控制是根本的、主要的。抓好了内部控制，就抓住了防范银行经营风险的关键环节。
商业银行经营风险的现状
2.1、商业银行信用风险现状
在我国,大部分银行始终把信贷业务作为银行的核心业务和最主要的收入来源,造成不良贷款大量堆积,信用风险问题很严重。所以,信用风险管理研究对我国商业银行和整个金融体系的稳定都具有非常重要的意义。 我国商业银行对贷款首先要求借款人提供相关的资料、证明和担保,并对贷款进行评级。其次采用的是五级分类的方法,最后还有对贷款的事后处理。对贷款的五级分类分别是正常、次级、关注、可疑和损失五个的级别,而不良贷款就是由关注、可疑和损失这三种等级的贷款构成。商业银行通过贷款进行分类并及时了解贷款信息,针对不同等级的贷款实行不同的措施来预防将来有可能带来的损失。我国商业银行从总体来看,大规模的商业银行不良贷款率相对比较稳定,但一些中小银行仍存在不良贷款过多这一问题。与国际上的大银行相比,我国银行在公司治理结构、风险管理体系以及风险管理技术等方面都存在较大的差距。
信用风险管理观念落后 我国商业银行由于受计划经济体制的影响,依法合规经营意识比较薄弱,银行内部的工作人员对信用风险管理没有足够的认识,观念比较落后,使信用风险管理长期滞后于业务发展,这与现阶段市场经济机制不相适应。信用风险管理观念和意识上落后对我国商业银行的发展极为不利。
2、信用风险管理技术落后 我国商业银行尚不具备有效的风险管理信息系统。我国商业银行的数据基础建设并不理想,在数据上存在瓶颈制约,基础数据有着不一致和准确性较差等缺点,这使得根据基础数据分析的较高层次的风险分析很难展开,可信度也不高。我国的信用评级系统也不完善,有着重要作用的外部评级系统建立不久,相关的评级运作程序还不规范,已有的评级数据的可信度也不是太高。而发达国家的商业银行相比,我国商业银行在风险管理上落后很多。
3、商业银行的外部监管不健全 目前,我国对商业银行采取现场检查和非现场检查两种方式,对风险的评估则依靠监管人员的经验判断,对风险的监控有所不足。随着目前银行业务的多样化和金融市场的全球化,商业银行面临的风险更加复杂,传统的监管方法已无法完全识别和防范银行风险。外部监管的发展落后于金融创新,这要求我们必须重视银行的外部监管,只有健全的外部监管,才能更加及时、充分的监测银行风险。
2.2、商业银行利率风险现状
利率作为资金的时间价值，是资本这一特殊生 产要素的价格， 利率的调整对于宏观经济与微观经济都具有重要影响，利率作用的发挥就是通过商业银行进行传导的。目前，我国商业银行在利率风险面临如下问题：
2.2.1重新定价风险 。统计数据显示， 商业银行负债流动性不断增高，资产的流动性不断降低，资产和负债期限结构失配的现象逐步缓解。商业银行负债方面，由于存款利率的期限结构随着1997年以来的多次调整而逐步 趋于平稳， 长期存款与短期存款之间的利差在不断缩小。由于利率杠杆的作用和投资多元化，居民的 储蓄存款结构呈现出显著的短期化趋势， 而且商业银行定期存款与活期存款的比重呈逐年下降状态。在商业银行资产方面，由于借贷双方的预算软约束问题，加之对低利率敏感性问题没有解决，商业银行 的新增贷款缺乏利率弹性， 一旦市场利率发生显著变化，就会给商业银行带来重新定价的风险。
2.2.2收益率曲线风险。 从政策趋势看， 长期利率高于短期利率是一般规律，正收益曲线在通常情况是一种常态。但如果经济处于商业周期扩张阶段，由于政府采取货币政 策反向操作， 此时长期利率有可能会低于短期利率，导致商业银行所期望的利差收益落空。如果处于金融恐慌时期长短期利率倒挂现象就会频繁出现。商业银行利用短期负债支持长期资产，长短期利率水平的差异有可能给银行带来期望利差的收入。但是 如果长短期利差缩小度加大， 甚至出现倒挂时，此时商业银行的利差收入就会大幅度降低，如果操作不慎甚至会变为负数。
2.2.3基准风险具体体现为银行存贷款利率变动幅度不同的风险， 这是由存款定价机制与债券定价机制的不同导致的。一般有两种表现方式：一类是由于存贷款利率波动幅度不一致使存贷利差缩小导致银行净收益减少的风险；另一类是短期与长期存贷款利差波动幅度不一致使银行资产负债结构不协调导致商业银 行净利息收入减少的风险。利率市场化进程中， 激烈的市场竞争将导致利率波动加剧， 当商业银行根据基准利率的变化调整存贷款利率水平时，利率基 差风险将会更大， 这必然影响银行正常的利息收入。
2.2.4期权性风险 。现行的银行通则， 存款人在利率上升时会提前支取定期存款，然后再以较高的利率存入新的定期存款以谋取利，而当利率下降时为规避风险，贷款人 会要求提前还款， 然后再以新的、较低的利率贷款。利率变动的结果是降低银行的净利息收入水平，增加商业银行的经营风险。目前中国商业银行的大量存贷款业务都具有期权特征。而带有期权特征的这类业务极易受到利率政策变化的影响，中国目前利 率市场化进程的加快、 利率的逐步放开无疑加大了银行控制潜在选择权的难度，期权性风险导致的选择权风险在我国商业银行风险管理中日益突出。
2.3、商业银行流动性风险现状
2.3.1.流动性缺口客观存在。从商业银行近年来经营的实际情况看，流动性供给无法充分满足流动性需求，客观上已经存在一定程度的流动性缺口。
2.3.2.资本杠杆比率偏高。近年来，由于各商业银行资本金增长速度远远低于存款的增长速度，资本杠杆比率越来越高，近两年均超过50％。自有资金抵御流动性风险的能力逐年下降。即便如此，随着近年来金融机构所处的社会制度背景、经济金融环境及其影响的广度和深度等方面的变化，经营的安全性已不能用单一的资本充足率来衡量，在国内外金融市场日益发达从而金融风险日益增加的情况下，即使资本充足率达到警戒线以上也已不足以保证银行经营系统的安全和经济的稳定发展。
2.3.3.资产形式单一，变现能力较差。按照现代商业银行资产负债管理的标准衡量，合理的资产形式及其结构应该是多元化的。但是，目前商业银行普遍存在着资产形式单一的问题，资产的大部分被贷款所占据。贷款受合同期限等因素的影响，流动性较差，属于固态资产，其在资产结构中的高占比，必然限制了整个资产的流动性。
2.3.4.信贷资产质量低，资金沉淀现象严重。目前信贷资产质量低已成为影响我国商业银行，尤其是国有商业银行流动性的主要因素，不良贷款形成的风险成为流动性风险最重要的组成部分。不良贷款占比较高，使得占全部资产较大比重的信贷资产缺乏流动性，从而影响了资产的总体流动性。 5.流动性负债比例上升，潜在风险加大。目前各商业银行流动性负债比例呈不断上升的趋势，加大了各商业银行流动性管理的难度和潜在的流动性风险。
2.4、商业银行操作风险现状
2.4.1错误的操作风险管理理念
所谓的风险管理理念就是以什么样的思想来指导风险管理。因此，对风险有怎样的认识，就会有怎样的风险管理理念。片面地、错误地认识只能形成国内银行业错误的操作风险管理理念。这集中体现在以下几个方面：
重事后管理，轻事前防范。在这一错误理念的“指导”下，银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管理的处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现。而对事前的防范措施和事中的控制措施关注较少，要么没有，要么形同虚设 。
2、重基层人员管理，轻高层领导人员管理。国内银行业在操作风险管理上存在一个根深蒂固的错误理念，即重基层人员管理，轻高层领导人员管理，认为只有基层操作人员才有发生操作风险的可能。因此，银行内部审计部门将主要的精力放在基层操作人员身上，而对高层管理人员没有进行日常的稽核检查，但由于高层管理人员掌握着人力、财力、物力等大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结情形的危害性要远远大于基层操作人员。
重审计稽核，轻全面管理。国内很多银行往往将操作风险视同操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“重审计稽核，轻全面管理理念”的认识根源。在此理念的支配下，银行往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门，而非风险管理部门，从而造成很多类型的操作风险（比如系统因素引起的操作风险）无人管理。
2.4.2不健全的操作风险管理部门
健全的风险管理框架是实现全面风险管理的前提。风险管理框架存在缺陷会使得严密的内控体系出现漏洞，出现风险损失在所难免。从目前的情况看，国内银行业在操作风险管理框架上的缺陷表现在：缺乏专门的操作风险管理部门和基层分支机构风险管理职能缺失
1、操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门。根据巴塞尔委员会的定义，操作风险由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到银行的各个职能室。但在我国则是不同类型的操作风险由不同部门负责，没有一个协调部门。这种分散管理的做法使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战略和政策，高层管理者更是无法清楚了解银行面临的整体操作风险状况。同时，分散管理还会使得有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。
2、基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外对操作风险的研究显示，操作风险大多集中在基层分支机构。因此，国外银行一般会在基层分支机构设置风险经理一职，负责总行风险管理政策在基层的贯彻落实，对基层分支机构的监督管理以及与总行风险管理信息的沟通。而国内银行则大多没有这一设置。操作风险管理基本上由内部审计部门负责，并且仅在总行设置，在基层机构没有分支，这就造成基层分支机构操作风险管理职能的缺失。由于总行内部审计部门不可能对基层分支机构进行实时监督，从而为操作风险的出现提供了机会。
商业银行经营风险的防范
3.1、对信用风险的防范
3.1.1健全商业银行的风险管理体系, 提高风险管理水平
我国商业银行的风险管理组织架构, 目前还沿用原有计划经济体制模式下的总分行制, 按行政区设立分支机构,机构下设立风险管理部门, 造成了管理层次多、对市场信号反应慢、风险管理的独立性差的局面。对此, 应调整银行风险管理组织体系, 适应商业银行股权结构变化, 逐步建立起董事会管理下的风险管理组织架构, 改变行政管理模式,实现风险管理横向延伸纵向管理。
3.1.2培育商业银行信用风险管理文化。
风险管理文化是一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准环境等要素于一体的企业文化。国内商业银行应倡导和强化全员风险意识, 树立全方位风险管理理念, 要将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立这一风险管理文化, 使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次信贷调查, 以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度,正确审批每一笔业务, 建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。
3.1.3完善信息制度建设, 提高信息透明度。
信息不完全和不对称影响到商业银行信贷决策的适时性和准确性, 直接波及信贷资金的安全。如何有效克服信息不对称所产生的负效应、防范和化解信贷风险, 笔者认为可以通过以下两个方面进行分析: 一是建立有效的信号传递机制。信号传递机制是指通过客观真实的市场信号传递有效的信息, 使人们能用较低的成本甄别不同风险类型、不同收益水平的金融机构和企业。这样可以减少逆向选择带来的金融风险, 从而达到防范和化解金融风险的目标。二是建立有效的激励与约束机制。激励机制是指企业和银行的产权归属和利益分配制度, 通过强化预算约束和经营约束, 使其自利行为与减少金融风险的目标相一致。
3.1.4改进完善内部评级系统。
内部评级体系应服务于每家银行的具体需要。我国商业银行可以在现有信用风险计量方法的基础上，借鉴西方的先进研究模型，总结出符合自身需求的风险管理模型。要加强对借款人现金流量和其他现金来源对于还款可能性的保障分析，因为现金流量与债务偿还之间存在很大关联，而我国的银行过去却对其重视不够。另外，银行还应对非财务因素进行考虑，包括借款人所在行业发展趋势、市场预期状况、经营风险、管理风险等，确保对借款人进行全面、合理的评价。另外还应注意轮流定期对客户进行重新考察，避免操作失误或借款人信用状况转变造成损失。
3.1.5深化公司治理结构，建立新的信贷流程。
商业银行信用风险管理不仅取决于商业银行内部评级体系建立完善与否，而且还要求改革银行的信贷风险管理流程和组织架构。银行可以制定各类客户的总体风险水平标准和贷款限额，监测客户评级结果的变化情况，确定准备金规模、贷款定价、分析利润等。由于信用风险管理涉及银行多个部门的工作，新的信贷管理流程应当和银行内部评级系统相适应。在组织结构上，必须改变以往的分块管理模式，按链条式来进行风险管理，根据不同业务品种、不同行业、不同金融工具来设定风险控制与监督岗位人员，由总行风险控制部直接管理，消除部门间职责交叉地带。
3.1.6强化外部监管，提高监管效率。
外部监管部门首先要加强非现场监管力度，积极关注银行的风险管理、内部控制政策的完善和有效执行情况，并结合现场检查情况进行监管评估，督促商业银行提高风险管控能力。其次要将监管思路由强制导向逐步转向为以原则为基础的监管，减少约束性细则和限制，同时要明确商业银行高管层对机构营运和风险管理的责任，促进其改善银行的运行效率，提高竞争力。最后应根据银行风险评级结果的不同采取差异化的监管措施，对高风险机构要进行严密且持续的监管，对中风险机构进行定期、紧密监管，对低风险机构可通过统计分析或专项调研来取代现场检查。
3.2、对利率风险的防范
3.2.1提高利率风险意识长期利率管制
被动接受利率风险，使商业银行的经营管理几乎涉及不到利率风险。即使是高层管理人员对利率风险量化分析和利率风险控制的重要性也认识不足。随着中国利率市场化进程的加快，央行货币政策灵活性加大，调节利率来达到调节经济的目标成为央行的主要调控手段。但商业银行管理层在利率风险意识上的空白、行动上的迟缓使得央行的政策往往得不到强有力的行动支持，最终削弱了政策的力度，无法达到利率政策和货币政策预期的效果。面对日益加快的利率市场化进程，面对 国际金融风暴对中国的冲击， 商业银行必须转变传统的风险管理观念，充分重视利率风险管理的重要性必要性和紧迫性。要树立与利率市场化一致的全新的资产负债管理理念，提高利率风险管理意识，把利率风险管理作为资产负债管理的核心问题考虑，构建起与中国利率改革机制相匹配的利率风险管理机制。
3.2.2优化利率风险管理组织结构体系
根据巴塞尔银行管理委员会关于银行有效监管的核心原则的要求，在市场化利率环境下，各商业银行必须设立直接对银行行长负责的专门的利率风险监管部门。针对中国商业银行现状，我国商业银行一是应当建立一个由商业银行的高管人员和专门研究人员组成的完整、有效的利率风险管理组织系统。其主要任务是制定利率风险战略，进行利率风险决策，对利率政策的执行情况进行检查和分析；二是要提升利率风险管理的决策效益。商业银行的利率风险管理组织要具备能预测宏观政策变化对利率走势的影响的能力，要能够确定不同时期的利率风险缺口目标进而实施利率风险总量控制；三是要建立健全适合中国商业银行基层组织特点的利率风险管理信息系统，建立高效有序的利率信息传导渠道和传 导机制， 开发兼具数据采集、加工处理、动态模拟功能的管理信息系统，为利率风险管理决策质量的改善提供相应的信息支持和技术保障。
3.2.3央行通过政策鼓励引导商业银行利用衍生金融工具分散和规避利率风险
商业银行可以采用远期利率协议、 利率期货、利率期权和利率互换等金融衍生工具来减少利率风险。当前中国商业银行体系积聚了巨大的利率风 险，央行可采取适当的货币政策和适度宽松的利率政策，比如可将固定利率变为浮动利率或将浮动利率变为固定利率，使利率敏感性资产与利率敏感性负债相匹配，降低利率风险等办法，加快金融创新步伐，合理使用金融衍生工具减少利率风险。
3.2.4转变经营思路，开拓经营领域，大力发展中间业务和表外业务
纵观国际发达商业银行，中间业务是收人的支柱，但中国商业银行利润却主要来自利息。随着中 国利率市场化， 存贷利差在不断缩小，商业银行要想提高效益，就必须在搞好市场定位和细分的基础上，减少对传统业务的依赖，大力发展非利差获利型中间业务，从而减弱利率风险的困扰并提高经济效益。发展中间业务，一是要不断扩大中间业务的业务品种，二是要注重服务功能和质量，而后者在目前的中国激烈竞争的市场环境下更为重要和有效。表外业务能够给银行带来新的收人来源，减轻由于利率风险带来的银行净利息收人减少的压力，加快发展表外业务应该成为商业银行加强风险管理的一个重要 选择。
3.2.5加强资产负债匹配管理有效计算和管理利率风险的最便捷途径就是通过资产负债管理。
资产负债管理是以安全性、流动性和盈利性的协调为目标，对银行资产负债表进行一种全面的、动态的、前瞻的综合平衡管理。它不仅可以计算和管理利率风险，也可以协调商业银行的短期和长期盈利目标，根据业务策略对经济资本进行最优化配置。资产负债的不匹配是导致利率风险 的原因之一， 也是利率风险管理的核心部分。我国商业银行应以缺口管理为突破点，建立有效的利率 风险识别技术， 缓解目前中长期资产大于中长期负债的条件下给商业银行带来的巨大经营风险。
3.2.6加强利率风险管理人才的培养，建立高素质的利率风险管理队伍 商业银行的竞争实质是人才的竞争。
中国商业银行要树立“人才至上”的理念，在利率日渐市场化和中国商业银行进军国际金融市场的背景下，在利率市场化加剧了商业银行之间的竞争压力的大环境 下， 逐步培养和建立一支掌握并能灵活运用现代利率风险管理技能和方法的高素质利率管理队伍。中国商业银行要有步骤、高质量地积极推进人才队伍 建设， 对利率管理人员应采取以能力和素质培训为主的新型培训方式，要尊重人的价值，要加强制度建设，通过自主培养和引进相结合的方法，建立一支高素质的利率风险管理队伍，为商业银行规避利率风险提供最基本的人才资源保障。
3.3、对流动性风险的防范
3.3.1.全面实施资产负债管理
流动性风险不是单纯的资金管理问题，而是多种问题的综合反映，因此，应当从资产负债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。加强各级商业银行法人体制，强化经营系统调控功能。可以将银行系统内资金逐级、逐步集中，充分发挥资金管理行对于全系统内资金的调控功能，建立健全一级法人体制下的内部控制体系，规范各级银行的经营行为。建立应对流动性风险的内部决策控制、实施控制、事后监控和预警机制。建立高效、科学的系统内资金调控反馈机制，管理行及时根据各分支机构资金头寸情况，进行有效的资金调剂，建立起系统内资金预测、统计和分析的管理体制。实现各商业银行资金的优化配置。通过强化资金在各行全系统调拨，充分利用好有限的资金资源，实现资金在全系统的优化配置，以增强系统内资金的效益性和流动性。
3.3.2对资产负债进行结构性调整
优化储备资产结构，建立分层次的流动性准备。根据资产的流动性，各商业银行可以通过配置各类资产的数量，确定相互间的配比关系，构建适宜的资产结构，建立起多层次、全方位的防范流动性风险的防线。降低信贷资产，提高非信贷资产比重。力争使债券投资等非信贷资产占比逐年增加，保证债券投资每年以3％～5％的比例递增。增加贷款总类，提高贷款的变现能力。要逐步提高票据贴现、质押贷款的比重，增强信贷资产的变现能力，同时，由于资产结构固态化严重，因此，各商业银行必须着力盘活存量，压缩不良贷款，建立有效的约束机制，健全科学的放贷机制，确立贷款的保障和补偿机制。 抓住公开市场业务的新机遇。由于公开市场业务为银行提供了方便、迅捷的融资渠道，从长远看，公开市场业务的发展、成熟必将带动银行间债券市场的发展，给商业银行流动性管理带来更多的便利。
3.3.3.通过金融创新降低流动性风险
负债业务的创新，重点是通过主动型负债，增强负债的流动性。资产业务的创新，包括在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比，开展低风险的中、短期投资业务等。中间业务的创新，通过提高商业银行的电子化水平，完善其服务功能，大力开办各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。
3.3.4.建立健全流动性风险预警机制
做好对资产负债流动性的预测和分析，通过对流动性供给和需求的变化情况的预测和分析，完成对潜在流动性的衡量。建立流动性风险的预警系统，包括预测风险警情、确定风险警况、探寻风险警源，即通过对风险警情指标的预测，银行可以大体评估未来经营时期流动性风险的具体状况，确定风险警况。流动性风险预警系统运行的最终目的是提供线索，排除警情，使流动性风险减至最低程度。因此，探寻警源是预警系统的重要程序。建立定期的流动性分析制度。包括流动性需求分析、流动性来源分析和流动性储备设计，同时还应当建立流动性风险处置预案，提高防范流动性风险的能力。
3.4、对操作风险的防范
3.4.1全面加强内部控制建设
内部控制制度是有针对性的管理操作风险的有力工具，有效且能保证严格执行的内部控制制度是银行风险管理体系的核心。加强内控管理文化建设。内控管理文化包括银行员工的风险观、风险内部控制意识和风险管理职业道德等。银行内部控制管理要求员工具有一定行为规范和道德水准，内部控制管理文化建设就是通过调动每位员工的积极性、主动性和创造性，在全行树立全员内控意识，持续不断地对全体员工进行内部控制培训，确保全体员工都具有内控管理观念、意识和行为规范，通过约束员工行为来达到业务发展与内部控制的目的。 建立有效的法人治理结构和合理的组织架构，从制度上保证内控效率有效的法人治理结构和合理的组织架构是商业银行内控制度发挥效率的制度保证。要从根本上强化商业银行的内控制度建设，产权制度改革是一个核心问题。对国有商业银行进行股份制改造，实现股权多元化，可以改变目前产权不清、职责不明的状况，建立一个目标明确、权责利相对应的有效制衡的法人治理结构。合理的组织架构对内部控制的效果也起着至关重要的作用。商业银行应按决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则设置银行的组织结构，选用合理的组织管理形式。在横向上做到权利制衡，各部门之间在合理分工、职责分明的基础之上做到既相对独立又相互牵制；在纵向上做到减少管理层次，精简机构，同时加强对下级机构的控制。积极开展内部控制评价，建立独立、权威的内部监督制度，确保内部监管的连续性。内部控制评价是商业银行对分支机构的内部控制制度建设及其执行情况和执行效果进行全面检查、测试与考核过程，是对各项业务经营活动进行更高层次监督的审计活动。它与监督检查相辅相成。商业银行要保证内部控制体系运转有效，必须对其进行连续的监管。通过设立只对最高决策层负责的地位独立、监督权威的内部审计部门，由内审部门独立行使综合性内部监督职能并对内控制度的有效性和符合性进行评价。建立健全合理有序的内部审计检查制度和非现场审计制度，加大监督检查的频率和力度，对商业银行内控制度的总体有效性进行连续性监管，推进银行业内控体系的建立与完善。
3.4.2建立和完善操作风险管理体系
这是商业银行防范和控制操作风险的一项基础工作，也是我国商业银行操作风险管理的基本要求。梳理商业银行的组织架构。设立专门的风险管理委员会总揽银行风险控制，形成顺畅有效的汇报路线。商业银行应在风险管理委员会下设市场风险、信用风险和操作风险等专业管理委员会，在操作风险管理委员会领导下协调管理操作风险。操作风险管理委员会要加强部门之间的沟通协作，定期不定期召开操作风险管理联席会议，分析内外部操作风险形势，评估风险暴露程度，研究制定防范措施。专设操作风险管理部门。一般来说，操作风险与日常业务经营密切相关，因此需要分散在不同业务部门进行控制和管理，需要在业务部门设立专职的操作风险经理岗位。它既要对本部门负责，又要向上一级操作风险管理部门负责，从而形成一个以操作风险管理委员会为中心，横向拓展到相关部门，纵向延伸到基层营业网点的操作风险全面管理体系。操作风险经理可实行派驻制或下管一级。操作风险经理的职责是：充分识别本部门所涉及的业务线操作风险损失类型，全面评估风险暴露程度，实时监测，及时预警。建立科学的决策机制。对商业银行而言，应形成基于个人负责制基础上的集体决策制。强调全面风险管理就必须意识到，一般员工或高管人员都必须基于个人对其行为负责的微观基础之上，风险管理框架本身，必须能够甄别和奖励善于应对风险获得收益的高管和员工，惩罚那些过度冒险或者厌恶风险的人，惟其如此，金融机构内的风险文化才是良性的。
3.4.3选取恰当的操作风险计量方法
对我国银行来说，标准法既克服了基本指标法的缺陷，同时还不像高级计量法那样条件苛刻。比较适合自身的业务情况，如业务范围、规模、业务类别等，对风险衡量有较强的针对性，因此我国当前应采用该方法。各商业银行根据自身情况，对于不同产品线的资本要求系数，可以根据各银行的具体情况适当调整，逐步向标准化方向发展，为将来采用精确度更强﹑灵敏度更高的计量方法做准备。同时，为了使该方法更适用，我国银行当前应从以下几方面加强管理：第一，建立操作风险损失事件档案，对损失事件发生的频率、规律、严重性和其他相关信息定期追踪记录，为操作风险量化提供依据；第二，建立包括若干年数据的操作风险损失数据库，积累损失数据；第三，招聘具有丰富的操作风险测量经验的员工，收集和测量操作风险损失数据；第四，建立严格的执行程序，经常对损失率﹑风险指数和大小进行有效性检验，保证内部数据和外部数据的精确性和适用性。
参 考 文 献
［1］陈四清．商业银行风险管理通论［M］．中国金融出版社，2010．
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［7］汤曙光．任建标 ．银行供应链金融［M］．中国财政经济出版社，2104．
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