我国商业银行信贷风险管理概述
商业银行信贷风险含义
商业银行信贷风险特征
我国商业银行信贷风险现状及成因
商业银行信贷风险现状
（一） 商业银行信贷风险管理内控制度薄弱
（二） 信贷资产证券化进展缓慢
（三）不良贷款比例过高,潜在信贷风险较大
（四）银行资金运营渠道单一,面临风险集中
（五） 商业银行信贷资产日趋集中,信贷风险增大
商业银行信贷风险成因
（一）商业银行信贷风险形成的内因分析
（二）我国商业银行信贷风险形成的外因分析
如何完善我国商业银行信贷管理
树立防范风险的理念
完善内部控制制度
建立风险预警机制
不断优化信贷结构
四、结论
内 容 摘 要
现如今贷款已将成为商业银行的主要收益来源，那么如何做好贷款风险的防范，就成了银行经营管理中的重要工作。所谓的贷款风险管理,是指银行运用系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理,防范和降低风 险损失的发生,以及对信贷活动的影响程度,以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。但现实中贷款风险的产生是多方面的，要做到有效的贷款分析管理，就必须提高银行内部贷款风险管理水平，并要做好外部风险监测，内外结合，切实有效的做到贷款风险管理,从而才能有效的防范风险。
我国商业银行信贷风险问题突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展.再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷,导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中. 要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。因此,我国商业银行信贷风险防范策略研究既有理论探讨价值,又有实际现实意义。
在这种严峻的形式下，是否能很好的处理信贷风险，关系到商业银行的长远发展。但只要各家商业银行树立稳健经营理念，健全信贷管理制度，落实贷款责任管理制度，不断优化信贷资产结构，完善信贷内控制度，防范业务运作风险；建立风险预警机制，促使质量关口前移，将很好的促进我国商业银行信贷风险防范和商业银行的健康发展。
关键词：商业银行；贷款；风险防范；对策；
论我国商业银行贷款风险管理
一、我国商业银行信贷风险管理概述
1、商业银行信贷风险含义
信贷风险，是债务人因无力清偿债力出现的风险。它是信贷资产经营上的一种主要风险。为了避免或减少贷款风险，提高银行经济效益，银行不仅要掌握贷款风险管理的技术方法，同时也需要加强贷款过程的内部控制，通过建立和健全银行内部贷款管理制度，防范贷款风险的发生。
2、商业银行信贷风险特征
通过研究一般来说商业银行信贷风险具有以下特征：
（一）客观性
只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。
（二）隐蔽性
信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。
（三）可控性
指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。
二、我国商业银行信贷风险现状及成因
1、商业银行信贷风险现状
（一） 商业银行信贷风险管理内控制度薄弱
（1）银行内部控制制度不健全，我国商业银行的内部制度建设还很粗放，并没有制定健全的内部控制制度，各个岗位不能相互制约，并不能有效的控制贷款的各个环节；
（2）内部控制制度的贯彻执行力度不强。一是业务授权未能得到有效执行。在一些商业银行内部,会计、出纳、信贷等操作岗位关键控制点的相互监督和制约没有落实到位，并没有按照相关内控制度在各个环节严格执行。二是违规经营禁而不止。各个商业银行在为了完成不同时期的贷款任务时，采取高息揽存、人情贷款、关系贷款等违规经营手段。
（3）信贷管理不够严格。现如今各家商业银行并没有形成一整套完整的信贷管理制度，对贷款的各个流程、相关人员、重点风险点进行明确规定。而且在贷款的信贷调查、审查、审批、发放、贷后管理各个部位的相关人员并不能形成有效制约，互相监督，各个环节相关的监督职能未能充分发挥。
（二） 信贷资产证券化进展缓慢
信贷资产证券化是将原本不流通的金融资产转换成为可流通资本市场证券的过程。我国的流动资本和信贷风险高度集中于商业银行,而信贷资产证券化这一产品的推进却极为迟缓。从1997年建行酝酿资产证券化到2005年底首次试点开展前,号称业内为此“讨论了十年”。从发达国家的市场情况来看,银行信贷资产特别是按揭资产证券化是其主流,而我国按揭资产证券化尚未完全开展。
（三）不良贷款比例过高,潜在信贷风险较大
不良贷款比例过高一直困扰着商业银行很多年,经过努力，通过采取严格措施控制资产质量,进而取得一定成效,实现不良贷款余额和占比的“双降”局面。然而,我国商业银行不良贷款无论余额还是占比都大大超过世界公认水平,严重影响了商业银行的盈利能力，而且潜在的信贷风险很大。
（四）银行资金运营渠道单一,面临风险集中
我国金融业实行的是分业经营,商业银行资产投向十分单一,集中于贷款。而且,有价证券及投资占比较小,银行资产运营渠道过于单一，大量的资金都用于贷款的投放。同时，在商业银行的总收入中，贷款利息收入占了总收入90%以上,从而商业银行很容易受到宏观经济政策和信贷风险的影响，从而面临风险。
（五） 商业银行信贷资产日趋集中,信贷风险增大
我国商业银行短期贷款主要是工业与商业贷款,几乎占全部短期贷款的一半,而投向私营、个体及三资企业的贷款比重过低,不足十个百分点，而投向乡镇企业贷款也就更少了。商业银行信贷资金大量集中投向国有工业和商业企业,造成我国商业银行信贷资源配置严重不合理,随着信贷资金投放的日益增多，商业银行的信贷风险也相应的大大增加。一旦这些国有企业、商业企业贷款出现风险，那么极有可能银行在该企业从事的整个行业说发放的贷款都存在潜在风险，给银行经营带来很大风险。
2、商业银行信贷风险成因
（一）商业银行信贷风险形成的内因分析
1.银行产权制度缺陷
我国商业银行产权改革落后，没有形成有效公司治理结构及正常商业化经营机制，是国有商业银行长期以来内在经营机制不健全、创新能力弱、资金应用效率低下从而产生大量不良贷款的内在根源。商业银行产权改革滞后造成了内部委托—代理关系不健全，银行容易产生代理风险和发生“内部人控制”行为。
2.银行信贷内控机制不健全
商业银行建立健全完善的信贷内控机制是防范信贷风险的重要的手段，但是现如今，我国银行业还未有效地建立和运作这种内控机制。从贷款的流程上看，商业银行贷款发放“三查”制度执行不力，流于形式，表现在:一是风险控制的关键—贷前调查阶段，银行没有系统的量化客户初选标准，无法有效的预测客户的现金流从而对客户进行初选；二是贷款审查、审批及发放阶段存在不足，各个环节的制约人不能有效形成相互制约，严控贷款风险；三是在信贷风险控制的重点—贷后检查环节，信贷人员只看重书面材料，没有实地了解贷款客户的经营情况及公司结构变化情况，从而对企业动态变化应变不足，使贷款预警机制无法有效实现，无法在贷款出现风险的初期，进行及时处理。
（二）我国商业银行信贷风险形成的外因分析
1.经济的波动性
经济风险是金融风险产生的基础，宏观经济的波动会带来银行信贷风险的波动。经济收缩会造成大量企业拖欠债务，使资金周转失灵，社会信用体系被破坏，从而造成银行信贷风险增加。而过度的扩张，会使银行的信贷安排出现盲目性，对客户的筛选不够细致，对贷款的管理不够到位，风险防范不够及时。
2.政府的指令性贷款和政策的制约
我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府行政干预提供了可能。这种特定体制下行政干预的再生产机制导致银行贷款自主权难以落实，成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡。为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷。贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，常常只能勉强支付利息，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险。
3.企业经营管理不善
企业和银行是“一荣俱荣,一损俱损”的关系。事实说明:超过70%～90%的问题贷款是由企业经营原因造成的，企业自身经营出现问题，造成盈利能力下降，银行如果不能及时发现企业出现的问题，从而及时采取措施进行补救，那么等企业出现的问题加深后，银行也无能为力，从而造成信贷资金出现风险，给银行带来损失。
4.企业信用缺失
金融发展，诚信为本，一旦社会信用缺失就会容易产生道德风险。如企业在贷款时，在在会计报表数据上造假,提供虚假的财务报表，提高企业的资产水平，掩饰企业经营问题，给银行人员造成错误的判断，从而骗取银行贷款。当企业在贷款后贷款出现问题时，企业拒绝配合银行，恶意拖欠、逃废银行贷款。
三、如何完善我国商业银行信贷管理
1、树立防范风险的理念
首先商业银行要树立依法稳健经营的指导思想，时刻把信贷风险防范工作作为重中之重。始终要使银行的各级管理人员保持清醒的头脑，不要盲目的扩张，不要不计质量的追求信贷资产的规模和增速，也绝不能涉足帐外经营的违规禁区；其次，银行在经营中要遵循审慎的经营原则，在办理每一笔贷款业务时要始终把安全性放在首位，严格把控贷款前、贷款中、贷款后的各个环节，严格按照相关规章制度操作。在贷款后每月要对每笔贷款进行跟踪管理，深入企业经营了解，及时掌握企业最新经营状况，从而每月依照贷款风险五级分类的理念结合企业的实际情况，准确对每笔贷款进行五级分类，始终保持对每笔贷款各方面风险的清醒认识和敏感性；再次，制定合理的信贷政策，根据金融市场不同的经济时期，并且结合不同的信贷业务特点，明确银行的信贷政策指导意见，切实可行地来指导银行信贷业务的健康、协调发展。商业银行必须至少制定两种管理政策，即资产负债管理政策和信贷政策。在宏观管理上，银行管理层要研究规定本行可以承受信用风险的程度、优先发放贷款的一级市场区域、潜在的市场份额、贷款增长速度、贷款结构等等；在微观管理上，信贷专业部门要因地制宜，认真审核贷款客户的经营者与信誉、资金实力与负债程度、经济效益与发展前景等.
2、完善内部控制制度
商业银行要始终把防范内部风险作为开展一切业务的出发点，必须建立一整套的合法、合规的信贷规章制度，进一步完善授信程序，强化监督机制，不断地进行检查、指导、整改和考核，逐步达到制定制度无漏洞，执行制度无弹性的目的。 一要完善和规范授信业务程序。在贷款的各个环节，相关制约人要按照信贷规定对贷款进行审核，严格把关，严格按照相关规定在规定范围内进行授信，按照相关规定进行上报审批；二要实行民主科学的授信决策，在针对企业授信时，要对企业经营情况进行深入了解，通过讨论在合理范围内对企业进行授信；三要做到有章可循，有法可依，规范运作、严格管理。根据银行信贷业务管理的一系列办法和规定，结合当地实际，依照经营合规化、操作规范化、文本标准化的要求，及时修订银行的信贷管理制度和操作使用文本，在贷款的各个环节都要做到有章可循，有法可依，规范运作、严格管理，确保内控制度严格有效的实施。
3、建立风险预警机制
商业银行要积极利用现代化科技手段，通过对信贷信息的综合加工处理，分析预测风险，提出防范对策。一是组织信贷人员定期对每个市场和行业进行调查，及时把握市场的动向及发展前途，从而准确确定企业所从事行业的发展前景和贷款风险程度，并且对不同行业、不同产品的企业分别制定相应的检查制度和风险防范措施；二是使贷款风险五级分类工作制度化、经常化、准确化。在贷款后必须以贷款风险分类理念贯穿信贷全过程，注重对借款人在贷款期间的现金流量、非财务因素等进行预测和分析，在此基础上作出准确的贷款决策；三是充分利用银行信贷管理系统和人民银行征信系统，及时了解借款企业在所有商业银行的经营结构、五级分类情况、融资情况、付息情况、企业大事记、财务状况等信息，准确预测分析借款人下一阶段的经营成果，盈利情况，针对有可能影响贷款安全的问题，及时采取有力的应对措施加以防范和化解；四是银行要与法院、工商、税务、经委等有关部门保持密切联系，及时掌握借款企业相关信息，发挥信息反馈作用，抓住关键点和突破口，主动转移和规避贷款风险。
4、不断优化信贷结构
社会主义市场经济是法制经济，要确保提高信贷资产质量离不开依法管理贷款。国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度，是实现信贷资产安全的重要保证。而当前我国商业银行不良资产处置工作面临众多的法律困境，如恶意逃废债现象严重，法律对恶意逃废债行为的制裁缺乏应有的惩治力度，还有商业银行的资产处置工作在准入资格和依法管理能力方面受到诸多限制，而法院判决的结果往往与商业银行改善资产质量的意愿相悖，再如资产处置中的多重行政制约和高额费用造成“处置即损失”现象发生。这些问题的根本解决不仅要靠法制的进一步完善，尽快建立起一套完备的民事案件风险处置机制，而且也对商业银行的金融法律业务水平提出了更高的要求，加快“内部律师”的培养，逐步将法律规避风险方法用于金融资产管理。
四、结论
通过对以上几点分析，我认为目前我国商业银行贷款风险管理首先要树立防范风险的核心概念，其次要加强内部的控制与监督，最好要强化风险预警机，应用科学的手段提前对风险进行预警，并及时采取措施。并且真正做到对每笔贷款从调查、审查、审批、发放、贷后管理都要规范化、流程化，严格按照相关信贷制度要求执行，审贷分离，严格落实审批权限，超过审批权限的必须逐级上报，层层审批，把控风险。
银行要把风险控制作为银行的信贷文化，加强信贷人员和各级管理层的风险意识和责任意识，保证各个贷款流程相关人员权责明确，责任到人，奖罚分明。同时，银行应对信贷相关人员建立一套科学的考核办法，逐步淡出对贷款发放量的考核奖励；重视对优质贷款的奖励。引导管理者和信贷人员对发放高质量贷款的重视。防范信贷人员内外勾结，骗取贷款，促进信贷业务安全和健康的发展
参 考 文 献
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