第一章 商业银行贷款风险管理的内涵及意义
第二章 贷款信用风险及其特征
第三章 我国商业银行贷款风险管理现状制度存在的缺陷
第四章 我国商业银行贷款风险管理制度设计的原则
第五章 我国商业银行贷款风险管理制度完善的对策
第六章 结论
内 容 摘 要
近年来，我国商业银行竞争能力受到各方面的质疑，尤其是加入WTO后自2006年我国银行业对外资全面开放，目前国内银行业的经营环境可以说内忧外患。贷款风险是商业银行在业务经营过程中所面临的主要风险之一，历来就是商业银行风险管理的重点对象。在我国商业银行现行的盈利模式下，商业银行资产结构偏重于贷款规模的格局难以在短期内得到改观，这无疑对商业银行贷款资金的运用提出了更高的要求，而贷款资金风险的大小会直接影响到商业银行竞争力的提升以及银行的持续和稳定发展。因此，加强对贷款风险的管理对于商业银行来说具有非常重要的意义。本文从商业银行贷款风险管理的角度出发，在前人研究的基础上，对我国商业银行贷款风险管理进行了探讨。
【关键词】：贷款 贷款风险 风险管理
第一章 商业银行贷款风险管理的内涵及意义
商业银行风险是指由于商业银行在经营中存在着无法控制的不确定性因素，从而使其存在遭受损失的可能性。贷款风险是指清偿资金安全系数的不确定性，使银行贷款无法收回，形成呆帐损失。所谓贷款风险管理，是指银行运用系统和规范对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别、预测和处理，防范和降低风险损失的发生，以及对信贷活动的影响程度，以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。
随着金融业的深化改革，国有银行商业化，以及金融业全球化的趋势，银行已经成为自主经营、自担风险的企业实体，因此银行业加强对贷款风险的管理显得日益重要，表现在：1、有利于实现资金资源分配的最佳组合。通过贷款风险管理商业银行依据风险分散的贷款资金进行合理配置，既有效地降低了银行放款的风险又使银行的利润水平相对确定，达到贷款资金的有效利用。2、有利于金融体系的安全和经济的稳定发展。银行系统是现代经济运行的重要支柱，商业银行的运行状况对经济有着重要的影响，如果商业银行贷失控，导致银行的重大损失必然会通过一系列的连锁反应招致金融体系的动荡和经济的衰退。有效控制商业银行的贷款风险就成为维护金融体系安全和促进经济稳定发展的可靠保证。3.有利于商业银行经营目标的实现。银行经营管理的目标是在效益性、流动性、安全性三者统一的前提下实现成本最低、效益最大，而银行风险管理的宗旨正是用最小的成本获得最大的风险收益。
但长期以来，商业银行重视贷款发放，追求规模增长，将主要资源投向能够快速见效的项目。重数量、轻质量；重结果、轻过程；对贷后管理重视不足，认为投入资源多、管理周期长、难以直接产生效益。因此，商业银行要实现科学发展必须转变经营理念与机制，摒弃“重贷轻管”的发展方式，大力强化贷后管理，提高资金使用效率，稳定资产质量，增强商业银行的核心竞争力。因此，贷后管理就是商业银行风险管理的一个核心问题。 强化贷后管理是商业银行实现可持续发展的保障。近些年来，中国经济快速发展，企业经营效益普遍提高，银行资产质量也逐年改善，加上拨备充足，在这种情况下，容易使银行放松对贷后管理的要求。通过强化贷后管理，能有效控制授信敞口风险，减少资产质量问题，使授信资产得以顺利收回，从而提高商业银行的资本使用效率和综合收益，为可持续发展提供有效保障。 强化贷后管理是商业银行变革服务客户模式的手段。贷后管理不仅能控制资产质量，更能进行价值创造。一方面，通过贷后管理有利于把风险主动控制在商业银行可接受的范围内。从客户选择开始，在制订客户授信业务方案时，就要做出与客户风险相匹配的贷后管理安排；在授信审查决策时，要权衡贷后管理措施对客户风险的化解与风险的可承担性；在授信发放时，要关注贷后管理要求的具体落实；在授信业务发放后，要具体实施已确定的各项贷后管理措施。由此，贷后管理有机连接授信全流程，实现商业银行对风险的有效管理与经营，降低风险，提升利润。另一方面，贷后管理是促进金融创新、提升服务客户能力的重要工具与途径。通过贷后管理深入了解客户，可以发现新的业务机会，推进产品创新；可以向客户提供有价值的战略及财务顾问服务、融资安排服务；可以向客户上下游延伸，带来客户群的扩展；有助于商业银行扩大非信贷资产和中间业务收入在商业银行收入中的占比，改善资产结构和利润结构，服务于银行经营发展战略转型。
第二章、贷款信用风险及其特征
影响信用贷款风险的因素是多方面的，按照来源可分为外部环境因素和内部环境因素。
1、内部环境风险产生原因及分类
内部环境风险是指由于银行内部治理机制缺失、信贷管理和内部控制缺陷，以及信息技术系统失效等内部原因造成的贷款风险。根据信用贷款的各个关键流程环节，内部环境风险可以从贷前，审批，贷后，管理系统等角度分析，确定风险产生的原因，为制定风险管理政策提供依据。贷前风险主要是指银行贷款经办人员由于个人原因或者某种利益关系，明知提供的是虚假材料而不指出，导致借款人相关资料不真实，误导贷款审批人。在贷款审查过程中，工作人员风险意识不强，警惕性不高，对借款人的真实情况了解不祥，对相关材料的真实性、合法性审查不严，流于形式，从而不能有效地实现审查的目的，使银行承担潜在风险的损失。这种风险是一种结构性风险，即使最先进的管理方法也不可能完全避免内部协调风险的产生，对于信用贷款业务来说，需要做的事情就是尽可能的完善操作流程，确保各项政策的制定符合市场的实际需求，将风险产生的可能性降至最低点。
2、外部环境风险产生原因及分类
对于个人信用贷款，其风险受外部因素影响比较大，主要包括以下三方面:
（1）经济周期风险是由于受经济发展的周期性因素影响，国民收入预期产生变动，从而造成银行贷款发生损失的风险。根据西方经济学理论，不管是全球经济、国家经济还是行业的发展都是呈周期性的螺旋形的发展态势，一般包括四个阶段繁荣、衰退、萧条、复苏。当经济处于繁荣或复苏时期，生产总值持续增长，国民收入预期增长，对于信用贷款业务来说，面对的违约风险会降低。当经济处于衰退或萧条时期，生产总值持续下降，对于信用贷款业务来说，面对的违约风险会增加。
（2）利率风险是由于市场利率变动的不确定性对银行造成损失的风险。银行利率风险主要由贷款利率的长期性特征所导致的存贷利率敏感性不相匹配的矛盾或个人信贷利率的稳定性特征所导致的固定利率与浮动利率的矛盾造成。如果银行以固定利率开展个人信贷业务，当市场贷款利率大于个人信贷长期贷款利率时，银行将承受再投资的机会成本损失。当市场贷款利率小于个人信贷利率时，通常会导致借款者再融资，产生提前还款行为，使银行面临再投资风险。
(3)外部合规、监管风险与信用风险。外部合规风险是指商业银行在运营信用贷款业务的过程中违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营个人信用贷款业务，或削弱其业务竞争能力甚至生存能力的风险。该类风险的产生主要是由于该业务的外部法律环境的不完善所致。信用风险的一般定义是因银行交易对手未能在未来一定时期内履行合约而造成经济损失的风险，其风险度是通过对方违约时重置现金流来衡量的。信贷风险，实际上是一种违约风险，一般实质借款人到期或不愿履行还本付息协议，致使银行等金融机构遭受损失的可能性。
3.商业银行风险偏好有以下四个基本特征
（1）风险偏好具有多层次性。宏观层次的风险偏好是商业银行发展战略的重要组成部分，设定风险偏好的目的是确定出尚未使用的风险能力，创造更大的盈利机会。同时，提升整个银行承担风险行为的控制能力和协调能力，确保资产经风险调整后的收益达到最优水平；中观层次的风险偏好是商业银行按照部门、业务单位和产品等维度确定的不同类别风险（如信用风险、市场风险、操作风险等）总体接受水平；微观层次的风险偏好表现为开展具体业务时，针对每笔业务承担风险的类别、每类风险可接受的程度。因此多层次的风险偏好要求实现内在逻辑统一。
（2）风险偏好具有相对稳定性。商业银行的业务计划每年都会发生变化，风险偏好却是中长期风险容忍边界的确定，不应该为适应每年的业务计划而经常性发生变化。风险偏好的设定不仅需要考虑银行管理和监控风险暴露需要的技能、资源和技术，同时也要参考该银行历史上达到的水平、同类型银行达到的水平。风险偏好的相对稳定性并不意味着风险偏好一成不变，理想的做法是参考业界和市场状况的变化，定期对风险偏好进行重检，以决定是否进行调整。因此相对稳定的风险偏好有利于银行平稳健康发展。
（3）风险偏好具有多角度性。除了反映股东接受风险的意愿和能力以外，风险偏好还体现了其他利益相关者对风险接受程度的期望。设定风险偏好需要兼顾股东、监管机构、债权人、客户的不同要求。股东最直接的要求是回报，在风险偏好中需要设定达到或保持一定比例的股权收益率、资产收益率以及派息率，也有的银行将盈利波动率作为风险偏好指标之一。因此多角度的指标共同构成了风险偏好指标体系。
（4）风险偏好具有局限性。任何风险计量模型都有一定的局限，这在很大程度上决定了风险偏好量化指标的局限性。为了弥补这种局限性，需要引入压力测试机制，定期审议风险偏好量化指标的合理性和有效性，避免指标过于保守或过于激进。将压力测试结果引进资本预算过程中是实施新资本协议的必然要求，银行进行资本预算可以由不考虑资产相关性的个体压力测试逐步过渡到考虑资产相关性的信贷组合压力测试。如果压力情形导致银行整体资本充足水平处于商业银行风险偏好设定的资本充足率目标以下时，需要考虑压力情形发生的可能性及可能采取的补救措施，这也正是“巴塞尔协议III”在银行监管方面的着力点。因此需要其他措施进行补充。
第三章、我国商业银行贷款风险管理现状制度存在的缺陷
近几年来，商业银行逐步建立了以市场为导向、以客户为中心、以风险控制为重点的信贷管理体制，并加强了对基层分支行信贷行为的约束和管理。但是，我国商业银行在信贷文化、贷款营销理念及风险识别、计量、监测、控制贷款风险等方面仍存在诸多缺陷。 一、信贷营销理念、内控文化存在缺陷 审慎经营、风险控制优先始终是商业银行信贷管理必须坚持的基本理念，但是我国商业银行的信贷经营理念僵化，管理手段高度行政化，这是商业银行信贷风险管理的第一个缺陷，各行贷款管理手段与行政手段高度耦合，信贷政策导向和营销理念趋同，稳健经营概念不能贯彻始终，缺乏系统性的行业政策分析、风险研究以及区域经济发展协调研究，层层下达粗放型考核指标让基层经营行难以承受，信贷行为与经营行奖惩及职工收入严格挂钩，直接导致基层行信贷经营行为短期化严重。 纵观各商业银行的信贷文化建设，与银行规模、现代化程度、风险管理等不匹配，在制度的严肃性、操作的规范性、人员的自觉性等方面仍存在较大缺陷。信贷人员政策水平、业务素质有待提高、工作意识有待提高；内控观念意识不强，导致有的人员甚至丧失职业道德，直接威胁到银行信贷资产的安全。各行对行业风险的分析依赖于被动等待国家出台产业指导政策和宏观调控政策，不主动地捕捉信息，不能对变幻莫测的市场或行业风险做出前瞻性分析、预测，致使信贷政策时效性差、指导性弱，基层银行信贷行为的调整远远落后于国家宏观调控。 二、信贷责任激励存在缺陷 商业银行建立的信贷风险管理制度，在权责约束与激励方面存在三个明显的缺陷：一是基层行权限与职责矛盾。一方面贷款审批权限普遍上收，另一方面要求经营业务网点承担贷款调查、发放、贷后管理的职责，片面强调了对信贷管理人员的责任约束，存在权限与职责的矛盾。二是约束与激励矛盾。如要求信贷人员接受和遵循贷款质量第一责任人制度和不良贷款终身追究制度，不良贷款考核制度和处罚措施等，但是承担责任的同时，与约束匹配的激励机制尚未建立，有限的激励手段也没有与信贷人员的个人业绩有机结合起来，打击了人员的工作积极性，存在约束与激励的矛盾。三是职责与责任矛盾。从表面上看，银行信贷人员承担着很大的责任，但是贷款真正出现问题时缺乏明确的责任认定及处理制度，贷款责任往往由所谓贷款审查委员会集体承担，对个人责任追究则根据职务等级，而不是风险管理责任大小来划分责任。 三、风险识别体制存在缺陷 对于银行信贷业务而言，风险的识别是指通过统一的标准分析确定可能导致贷款发生损失的因素的行为。国有商业银行风险识别的缺陷，一是判断客户贷款风险的手段比较单一，通常仅依赖于客户提供的会计报表、账户信息和授信信息等因素，而由于多种原因，企业通常会向银行提供虚假的会计报表误导银行，导致银行无法掌握客户真实的经营及财务状况，贷款从受理审查之日就处在高风险之中。二是缺乏行业研究和客户个案分析。不能科学地搭配、合理地运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑，造成了商业银行不能识别信贷风险，新增贷款大量涌入钢铁、交通、教育、房地产、等行业和少数贷款大户。从长远看，贷款投向的高度集中，一旦发生贷款损失，对贷款行甚至整个银行业都将产生难以预计的系统性风险。 四、信贷风险监测存在缺陷 所谓信贷风险的监测，是指商业银行在授信业务的全过程中对风险因素进行全方位的监督、检查、反馈的行为过程，其目的就是对日常经营活动中可能产生风险的运行环境加强监督，充分、全面、及时、有效地反映和披露可能造成损失的风险。一是存在信息不对称。从银行内部看，总行与分支行在信贷管理中存在信息不对称，上级行将贷款权限上收，下级行在审贷和信贷管理过程中缺乏积极性，不会在贷款的风险控制中投入更多的成本，信贷人员因惧怕贷款责任终身制不愿承担责任而选择“惜贷”等策略。从银行与企业看，银行贷款主要依据客户提供的综合信息、财务会计信息等识别和认定贷款风险，由于所掌握和愿意披露的信息和内容的不同，容易影响贷款的发放和风险的防范，从而绕过银行相关制度的约束。二是监测制度不完善。基层商业银行没有建立有力的贷款客户信息反馈系统，前台、中台与后台部门不能协调配合，不能对每一贷款客户进行经常性的跟踪检查，无法准确掌握贷款的使用情况及企业的经营效益状况，对不同风险程度的贷款没有进行差别管理，贷后管理重心不突出，资源配置不足与浪费并存。 五、信贷风险调整存在缺陷 银行信贷风险的控制和调整，是指风险和收益的平衡。在准确识别风险变化的前提下，对风险采取适当的措施，使得贷款安全能够得到有效的保障。一是风险处置方式不当。商业银行在企业经营困难暴露后，往往主要靠增加或处置抵押物和司法诉讼等方式急于收回贷款，往往使企业雪上加霜，造成银企关系恶劣，加速贷款向不良转化。二是风险调整节奏滞后。商业银行尚未建立事前风险防范和预警机制，防范风险的措施偏重于事后的“转清销”，难以将贷款“三查”制度真正落到实处，对于风险的早期萌芽尚缺乏敏感性，尤其对发生的恶意贷款欺诈行为更是无能为力。 六、贷款风险分类存在缺陷 国有商业银行执行的贷款风险五级分类，在一定程度上真实反映了贷款质量，但从基层行实际操作看，贷款风险等级分类存在明显缺陷，一是仍以原有期限分类法的结果作为风险分类的核心依据。一些正常类贷款，债务人的各项财务指标均显示企业经营过程已经出现了一些潜在隐患，债务人的行业市场发生了不利于还款的影响，但基层行的经办人员仍以该贷款没有逾期、没有欠息为由将其列入正常类。二是风险分类的理念僵化，分类标准不够细致科学，分类结果不能准确反映贷款实际风险。三是风险分类缺乏横向和纵向沟通和反馈。银行投入大量时间、人力、资源进行贷款等级分类，目的主要是为了满足上级行和监管机构的检查，没有对分类情况进行深入分析和研究，没有把分类同风险防范、改善资产质量和提高经营效益联系起来，缺乏对分类的日常管理和维护，轻视风险的早期防范，难以即时反映企业的经营状况和银行信贷资产的实际价值，各部门之间缺乏对信贷风险的纵向和横向全程控制。 七、贷款流程设计存在缺陷 商业银行的业务流程是指直接或间接为顾客创造价值的一系列相关逻辑活动的有序集合，不同的业务流程设计是商业银行绩效和组织结构的基础。商业银行现行业务流程存在较大的缺陷，表现为流程环节多、周期长、缺乏差别化、多样化。从客户的需求来看，商业银行的业务流程僵化单一，没有根据不同客户、不同业务的风险高低设计不同的业务流程，而是根据业务金额的大小划分管理权限，在客户眼里银行完整的业务流程实际上支离破碎，办理一笔业务需要在很多部门之间来回运动，往往造成越是优质客户、越是大客户的审批环节越多，业务流程越复杂。三是流程不协调、不相容。商业银行业务流程往往由各部门分别制定，彼此间不相容、不协调，存在重复和冲突。
第四章、我国商业银行贷款风险管理制度设计的原则
对商业银行贷款风险管理制度的设计，目的是为了加强贷款的风险管理，最大限度地保证贷款的安全和实现贷款的收益。商业银行贷款风险管理制度设计的原则必须充分考虑商业银行经营的内在要求，把这些原则充分体现在商业银行贷款风险管理制度的设计之中。
树立客户第一的原则
客户是获取利润的来源，没有客户商业银行的盈利也就无从谈起，客户需求是商业银行业务创新的源动力，必须不断研究客户的需求变化。商业银行应从提高服务质量出发，把客户的需求作为工作的重心，服务流程的调整和管理制度的设计，都要以增加客户让渡价值，提高客户满意度为直接目标。不同类型的客户对商业银行的影响是不同的，优质客户是商业银行重要的实力象征和品牌形象。
客户第一原则在商业银行贷款信用风险管理制度设计方面的具体表现在：一是通过管理制度的操作，能够准确、方便、及时为银行区分不同类型的客户提供可靠的依据。二是管理制度、流程设计应能最大限度地增加顾客总价值，减少顾客总成本，已尽可能多地增加顾客让渡价值。三是管理制度、流程设计不仅要符合银行经营管理的特征，满足风险管理的需求，也要考虑不同客户的经营特征及其承受能力，二者不可偏废。
有效防范和控制风险的原则。
商业银行经营的风险是与生俱来的，对风险的有效防范和控制是实现经营的前提。因此，必须根据贷款风险的特点设计管理制度，而制度的设计要体现其合理性，可操作性和及时性，对贷款风险管理制度的设计要充分考虑我国的国情，在我国制度允许的范围内，同时根据我国商业银行从业人员的素质以及外部环境的情况，应有选择地加以借鉴，要考虑其可行性，体现有效防范和控制风险的原则，还包括对管理制度的设计应不留漏洞，而且行之有效，不能为了防范风险而过多设置程序，增加贷款风险管理的成本，这些因素都必须体现在贷款风险管理制度的设计之中。
风险管理与业务发展并重的原则
贷款风险的管理要同银行业务的开拓和发展相适应，贷款风险的控制与业务发展是相辅相成的，要发展必然会有风险，而控制风险为了更好地发展，在发展中控制风险。发展必须是在风险可控的前提下的发展。发展的风险不可控，那么发展就等于零。相应地，没有发展的风险控制，谈风险管理防范也没有任何意义。因此，在对制度设计的过程中，不能从一个极端走向另一个极端，应该在风险控制与业务发展中寻找平衡。对贷款风险预警制度的执行，也要贯彻风险控制与业务发展并重的原则，资产业务发展越快，越要加强贷款的“三查”工作，更要把好评审质量关。
四、注重效率的原则。
效率意味着成本的节约，资源的合理有效利用。就贷款风险管理制度而言，表现为对贷款的调查评审应不存在重复劳动和无效劳动；要不断提高评审质量，以达到有效防范风险的目的，同时又不过度防护，对审批环节的设计要体现合理性。效率在贷款风险管理中还体现在资金分配的合理性和及时性。通过贷款风险管理制度的设计，达到合理分配资金，提高资金运用的效用，获得最大收益。
贯彻责权利统一的原则
商业银行经营的是风险，有风险就会有损失，有损失必然要有人承担责任，而责任是权力运用的结果，因此，制度的设计必须围绕责权利的统一进行，赋予信贷审批人以及一切与贷款业务有关的人员相应的权力，并且要求有权力人对使用权力时产生的责任负责。责任大利益就大，责任小利益就小。责权利统一的原则必须真正体现在贷款风险管理激励机制和责任追究制度上，对商业银行经营管理人员授予一定的权限的同时，还要激励其充分运用好权限为商业银行贷款业务的发展贡献力量。对运用权限给商业银行带来效益的，必须予以物质奖励；相应地，对权限运用失误造成损失的也应给予责任追究。这是良好公司治理机制的重要体现。因此，对贷款风险管理制度的设计要充分考虑这一原则。
第五章、完善基层国有商业银行信贷风险管理的对策
商业银行信贷业务需要商业银行承担风险、控制风险并在风险管理中获得收益，不断提升控制风险和管理风险的能力是商业银行实现持续发展的根本途径。随着资产规模日益膨胀，业务品种成倍增加，商业银行的不良比例急剧增加，金融危机爆发后，很多企业经营困难，这些都严重威胁信贷资金安全，商业银行信贷风险凸显，强化信贷风险管理和防范迫在眉睫。为此，商业银行必须建立科学高效的风险管理体系，形成风险控制的长效机制。
一、完善信贷风险内控管理机制、提高健康的信贷文化
1、营造信贷风险管理的内控环境。树立科学的发展观，优化风险管理理念、风险管理体系，培育良好的风险管理文化，提升风险控制技术水平。在建立“现代商业银行法人产权制度”的基础上，加快建立健全真正法人治理机制的步伐，建全法人责任和利益之间的制衡关系，为商业银行信贷风险内控机制的建立提供基本条件。 2、完善信贷风险控制体系。风险控制应贯穿于办理信贷业务的整个过程，制定贷前调查的具体要求和操作标准，制定专门贷后管理制度和办法，完善贷款第一责任人制度，实现贷款风险管理规范、监控到位、竞争高效。要确定风险管理战略，提高持久的风险掌控能力，建立覆盖信用风险、操作风险和市场风险的风险评估、监测制度和体系，培育科学、审慎、全面的风险管理文化。在商业银行内部，要逐渐树立“大风险管理”的观念，即风险管理是每一个银行员工的职责，而不单单是风险管理部门的任务。 3、健全客户统一综合授信制度。对客户的授信，做到本外币业务统一管理，表内与表外业务统一管理，注意控制整体风险。同时要加强授信知识培训，提高授信人员业务水平。实施客户授信管理，就是收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，充分评定客户的偿债能力和意愿，审慎地确定授信额度，以减少信用风险的一种方法。事实上，贷款前对客户信用等级的测定和客户授信额度的确定是前移风险关口，再加上贷款后的跟踪管理，这样既保证了银行风险管理的统一性和独立性，又从业务风险产生源头就进行了有效地控制，实现风险管理理念在业务部门的前移并保证风险管理意识到位。
4、人是生产力中最活跃和最起决定性作用的因素，信贷文化建设体现在信贷营销及风险防范上，要通过广泛的信贷风险教育和重视业务的风险估计来培养所有信贷人员对信贷风险的敏感性，将风险意识贯穿于所有信贷人员的自觉行动中去。建立清晰的权责制度，既要赋予相应的信贷审批权利，又要明确责任追究，形成防范风险的第一道防线。在贷后管理上，监测企业经营情况的变化，在贷前、贷中、贷后要关注企业的现金流量，将其作为贷款管理的一个重要指标，并能熟练地测算、分析和运用。二、综合治理不良资产化解存量信贷风险 1、创新不良资产处置方式。在观念、机制、手段上追求创新，以便高效化解。此外，借助社会中介机构，可在结合投资银行机构，充分利用其他市场，吸引社会资本甚至外资收购不良资产方面开展更广阔的尝试。 2、降低不良资产占比。从实际出发，继续通过以资抵贷、债务重组、法律诉讼、呆（坏）账核销及资产剥离等有效办法盘活不良资产存量，把己经形成的不良资产逐步压缩至可控的限度内。 3、积极参加企业改制，促进银行经济效益的提高。加强对企业财务的监督，积极参与企业的资产清查盘点工作，协助有关部门对企业原有财产进行彻底清查评估。一些产品结构老化、资金利税率低下的企业要控制信贷投入。对暂时困难但前景看好的企业，应适时雪中送炭，帮助企业摆脱资金困境，尽快实现扭亏为盈； 三、调整信贷结构，优化信贷投入 1、关注行业风险，做好客户结构调整，优化投向。目前，国家仍把解决部分行业产能过剩问题作为宏观调控和产业结构调整的一项重要任务。因此，要加强行业调查研究，紧跟国家宏观调控政策的走向，做到反应灵敏，分析全面，预测准确。同时加强对相关产业和行业政策的研究，在有效控制风险的前提下，对信用等级高、经营效益好、履约能力强、所属行业持续景气的客户，找准投入点，加大投入力度。 2、为保证信贷资产的安全和效益，银行贷款应符合国家产业政策和利于区域经济发展，以“安全性、效益性、流动性”为原则，走市场化道路，调整信贷结构，优化信贷投向，把握行业生命周期。银行要把信贷资金投向确保能够按期还本付息的企业和项目，尤其要增加对科技含高、信誉优良、产品有市场、经营效益好、经营规范、有良好发展前景的中小企业和外资企业的信贷投人。 四、加快商业银行法人治理结构的完善步伐，从体制上严防信贷业务操作风险的产生 1、要尽快建立规范的商业银行的股东大会、董事会、监事会等制度，引进国内外战略，不断优化组织体系，建立科学的信贷决策体系和风险管理体制，建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度、建立权利制衡机制，对审贷权利加以制约，同时强化外部监督的透明。充分利用政府监督职能弥补市场缺陷、维护社会公平，着力为企业经营提供必要的经济环境，同时支持并配合银行防范和制止企业逃废债务，确保金融资产的安全运行。 2、建立健全社会保障体系，加强相关法律法规的制定。形成全社会信用是提高银行资产质量的重要保证。恶意逃避银行债务、恶意欠款的单位必须受经济和法律制裁。作为政府部门，央行应对企业改制中兼并、重组、破产等跟踪监督，协助金融机构依法维护金融债权；应健全企业信息披露制度，解决银、企业信息不对称问题:严格规范企业会计信息和信息处理标准化，并提高信息公开程度，以降低银行系统风险。 五、利用信息技术提高信贷风险管理技术水平及完善各项信贷管理制度 1、运用计算机系统进行信贷综合管理。通过系统对业务的前期调查、复查符合、审查审批、贷款发放、贷后管理、业务分析、档案管理都设定标准化的操作程序，将信贷政策的制度固化到相应的计算机系统中，如果违章操作，系统会自动拒绝，避免了人为因素。 2、要充实完善各项商业银行信贷管理制度，建立可靠的商业银行信贷风险信息系统，进一步完善商业银行信贷担保制度，以实现与国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度向接轨，保证商业银行信贷资产的安全。建立信息收集和分析管理机制，全面收集企业的各类信息，彻底解决银行企业间的信息不对称问题。同时加强对信息的综合加工利用，加强宏观经济、金融信息的开发和利用，指导贷款的投向和决策；加强对本地区各种微观经济信息进行处理，筛选出信贷可进入的行业或企业，回避风险较大的客户贷款需求。
3、建立企业信用档案和个人客户信用档案。企业信用档案包括企业和开户银行建立信贷关系的时间、还款记录；在他行授信情况及违约记录；企业法人、管理人、财务负责人个人信誉等情况。加强企业诚信财务建设，促进企业尤其是中小企业建立健全财务制度，培育诚信理念，提高财务报表可信度，最大限度解决企业与银行财务会计信息不对称问题。
第六章 结论
本文通过对我国商业银行信贷风险管理的现状及其成因，以及在现阶段存在的一些较为普遍的问题的分析，并结合了国外的一些先进商业银行的风险管理经验及其借鉴意义，提出了完善商业银行信贷风险管理的对策思考，明确信贷风险管理的发展方向，建立和完善信贷风险管理的制度环境、内控管理机制和信贷文化，调整信贷结构，优化信贷投入，综合治理不良资产化解存量信贷风险。加快构建适合我国国情的信贷风险管理机制。
参 考 文 献
1、邹宏元，《金融风险管理》，西南财经大学出版，2010年。
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