目 录
一、绪论
我国商业银行贷款风险类型分析
三、商业银行贷款风险管理的基本涵义和特征
四、我国商业银行贷款风险管理制度存在的问题
五、国外商业银行贷款风险防范的比较与借鉴
六、防范商业银行贷款风险的对策及建议
七、结论
内 容 摘 要
目前，由于我国商业银行贷款市场发育的不成熟，也由于政策因素、经济环境因素的影响，商业银行贷款面临着诸多的风险。从商业银行自身来看，其面临着信用风险、流动性风险、担保风险、操作风险等。近几年来，我国贷款业务在迅速发展，但业务运作和风险管理在很大程度依然依赖固有的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费贷款业务，一些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。本文将针对我国商业银行贷款存在的风险以及风险管理体制存在的问题进行简要的分析，并结合国外在贷款风险管理方面的先进经验，提出完善建议，以求提高我国商业银行贷款风险管理水平。
关键词：商业银行 贷款 风险管理
论我国商业银行贷款风险管理制度
一、绪论
1、研究背景及目的
贷款业务的风险历来都是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式，是金融机构和监管部门防范与监控的主要对象和核心内容。银行贷款业务所带来的风险及其控制也一直是商业银行最为关注和棘手的问题。近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费贷款业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。
我国商业银行贷款风险是客观存在，针对存在问题，尽快加强和完善贷款风险管理机制建设，是我国银行界必须努力的方向。从政策、制度、流程上建立健全风险管控机制，充分树立贷款风险管理意识，同时，加强风险管理技术的开发和应用，全面学习并选择性借鉴国外银行贷款风险管理方面的先进技术，充分研究引起商业银行贷款风险不确定性的内、外部因素，尽快改变目前贷款风险管理不良局面，提升抗风险能力，促进银行业持续健康的发展。长期以来，贷款风险是金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象和核心内容。尤其是1980年代末以来，随着金融全球化趋势及金融市场的波动性加剧，各国银行和投资机构受到了前所未有的信用风险的挑战。世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因是对贷款风险管理的失控。
随着改革开放的不断深化，我国商业银行将受到更多的来自国际因素的冲击，承受更多的内外风险，我国商业银行贷款风险问题突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展。再加上国有商业银行贷款风险管理体制存在的一些缺陷，导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中。要在日趋激烈的市场竞争中取胜，全面强化贷款风险防范已成为当务之急。因此，我国商业银行贷款风险管理制度研究既有理论探讨价值，又有实际现实意义。
2、研究内容与方法
本文将针对我国商业银行贷款存在的风险以及风险管理体制存在的问题进行简要的分析，并结合国外在贷款风险管理方面的先进经验，提出完善建议，以求提高我国商业银行贷款风险管理水平。
本文主要运用了货币银行学、商业银行经营与管理等学科方面的理论与方法。本论文拟采用宏观与微观分析相结合、文字阐述的方法展开对我国商业银行贷款风险管理的研究。
二、我国商业银行贷款风险类型分析
商业银行贷款风险概述
风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是“未来的收益的不确定性程度”，风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在进行贷款业务经营中损失发生的不确定性，即在债权已届清偿期而无法收回本息的一种可能性。
商业银行的贷款风险具有以下几点特征：一是客观性。只要有银行业务活动存在，银行需要面临的风险总是不以人们的意志为转移的必然存在，这一特性是由于市场信息非对称性和主体对客观认识有限性，客观上可能导致经济金融运行中的风险产生，诸如人的机会主义天性和道德风险以及趋利动机等。二是可控性。银行风险是客观存在不可避免的，但是银行风险不是洪水猛兽，是可以控制的。所谓银行风险可控性，是指金融主体通过一定方法、制度对风险进行事前识别、预测，事中控制和事后的化解。可控性的依据是：首先风险可测算为可控性提供了基础：正如前已叙述银行风险是可测算度量的，因而，它便具有可控性的基础。通过对银行风险的性质、产生原因进行不断分析和实践，可以识别银行贷款业务经营和管理过程中存在各种可能导致损失的因素，进而可以对贷款风险进行识别、分析和预测。其次技术手段的支撑：人们可以依据概率统计以及现代化技术手段，建立各项银行风险的技术性参数模型。例如，人们按照历史上银行风险时间出现频率的稳定性，即概率来估算和预测银行风险在何种参数水平下发生，为银行风险可控性创造了一定的技术手段。最后是银行制度的有效约束：贷款风险管理制度是对贷款活动的约束行为，调节贷款关系的规则。它的建立、健全与创新发展，使贷款行为主体各方受到规则的有效约束，进而把银行风险纳入可控的组织保证之中。正因为银行风险是可控的，才使得不断探寻研究银行贷款风险管理，健全风险管理制度具有现实意义。
信用及市场风险分析
信用风险就是指因借款人违约而造成银行在贷款本金、利息等方面损失的可能性。信用风险不仅仅存在于银行的贷款业务上，也存在于几乎所有的合同行为当中。目前，由于商业银行贷款规模及产品的不断发展及增加，贷款信用风险的范围在不断扩大，而且出现了对单一借款人的大额授信。因此，这就使得信用风险在过于集中的同时，也增大了信用风险发生的可能性。市场风险与信用风险密不可分，在市场价格及诸多因素的波动下，使经济主体产生损失从而造成贷款违约的可能性。当市场风险发生时，信用风险暴露的可能性就越大。
操作风险分析
随着我国金融市场的对外开放程度不断提高，本土商业银行面临更加激烈的竞争。在业务不断扩张的同时，银行贷款面临的问题也就愈加复杂，这对商业银行的风险管理提出了更高的要求。但基于我国商业银行起步较晚、内部控制机制不健全，流程设计不够完善等因素所造成的操作风险日益凸显。操作风险依据风险成因又可细分为两类，一类是操作失误风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等，另一类是操作策略风险，指银行在应对外部事件或外部环境变动时，如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等，由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关，又称为内部风险，后者主要与外部事件有关，又称为外部风险。
道德风险分析
道德风险是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益或隐瞒不利于他人的信息，从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。我国商业银行的主要利润来源仍然是贷款业务，贷款业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。
担保风险分析
贷款担保是发放贷款的必要条件,但并不是发放贷款的充分条件。目前，商业银行对贷款担保还存在一种错误认识，即过于看重贷款担保的作用，认为只要有贷款担保就可以发放贷款，从而放松了对借款人还款能力及还款来源的审核。贷款担保只是起到分散贷款风险的作用，是一种事后补救的方式，它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还贷款，因此不能从根本上消除贷款风险。
三、商业银行贷款风险管理的基本涵义和特征
1、商业银行贷款风险管理的基本涵义
从本质上说，贷款风险管理是解决银行资本与业务发展之间矛盾的有效工具，是合理配置资源、提高银行资产组合效益的关键。“商业银行贷款风险管理是指银行通过科学的方法对各种可能导致贷款损失的因素进行有效地预测、分析、防范、控制和处理，以降低贷款风险，减少贷款损失、提高贷款质量，从而增强银行风险控制能力和损失补偿能力的一种贷款管理活动。”一个完整的贷款风险管理程序包括四个环节，即贷款风险的识别、贷款风险的评估、贷款风险的控制和贷款风险管理评价。
贷款风险的识别：是指商业银行对尚未发生的各种潜在的贷款风险进行分析，从而识别出可能给银行带来意外损失的风险因素的过程。贷款风险识别是商业银行贷款风险管理的第一步，也是最重要的一步。
贷款风险的评估：是指银行通过贷款风险识别后，把握不同风险发生的可能性。对贷款风险的估计和度量是银行进行风险评价和决策的依据，也是商业银行贷款风险管理与控制的基础。
贷款风险的控制：是指银行在贷款风险发生之前或者是已经发生时，采取一定的措施和策略以减少风险损失程度所进行的行为，是商业银行贷款风险管理的核心工作。
贷款风险管理的评价：是指商业银行要经常对风险管理的各个环节进行认真的评价，分析贷款风险产生的原因和变化、风险管理的失误所在，是否需要进行决策的调整等，以便重新调整贷款风险管理的目标、方法、手段，使商业银行贷款风险管理水平不断提高。
2、商业银行贷款风险管理的特征
第一、贷款风险管理方法不断增加。由于贷款风险管理理论研究不断地的发展，商业银行贷款风险管理方法也不断地推陈出新。主要有：要求借款人提供足够的抵押或者担保；通过对单个企业贷款额度的限制达到贷款风险分散化的目的，防止贷款风险过于集中；加大贷款申请人的贷前审查，选择各项指标良好的申请人发放贷款。
第二、贷款风险管理从静态管理发展到动态管理。随着贷款风险度量方法的快速发展，各种计量模型的开发使得贷款风险管理在量化方面有了很大的进步；金融工具创新，金融衍生品种类急遽增加，给贷款风险的组合管理提供了很大的发展空间，使贷款风险管理可以随时进行调整，进行动态管理。
第三、信用评级机构的作用逐渐增加。独立的信用评级机构在贷款风险管理中的重要作用是一个突出特点。相对于市场风险而言，信息不对称所导致的道德风险是造成贷款风险最为重要的原因之一，对借款人信用状况及时、全面的了解是商业银行管理贷款风险的基本前提。
四、我国商业银行贷款风险管理制度存在的问题
1、贷前调查不到位
目前我国商业银行贷前调查存在诸多问题：一是由于存在严格的贷前调查、评估会影响到贷款的营销，会失去市场机遇的片面思想，造成贷前调查、评估流于形式；二是贷前调查缺乏了对贷款个人、企业或项目的风险控制的分析，不能进行全面、科学的评估，增加了审批人的审批难度；三是受到诸如信息不对称、信贷人员素质低等因素的影响，使贷前调查不深不浅，而且评估侧重于项目利润的评估，忽视了对贷款人的整体财务状况分析。例如，一些房地产开发商为了加快房屋销售或制造虚假繁荣景象，甚至推出了“零首付”、“零利率”的贷款方式。风险更大的贷款形式即“假首付”也很普遍，房地产开发商为了增加其住房销售，以垫付首付款，或分期支付首付的方式，让购房者从商业银行获得按揭贷款。当购房者成功得到个人按揭贷款之后，开发商也实现了资金的回笼，而这种贷款产生的市场风险则完全由商业银行来承担，一旦市场风险爆发，个人贷款者纷纷选择低成本的断供方式远离房市，商业银行的不良贷款率将会大幅提高。
抵押物价值评估流于形式
目前我国商业银行在进行抵押品价值评估时，缺乏识别评估结论准确与否的标准。对于如何考核评估机构的资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。受聘的评估机构为了增加评估提成收益或者受到借款人的要求，高估抵押物价值，银行只要看到评估机构的评估报告后就予以认可，造成大多抵押物价值高估。银行处置抵押物时，要么抵押物有价无市，要么清算价值大大低于账面价值，即使处置也无法覆盖贷款所欠本息。另外也没有判断抵押物变现能力的标准，造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何，能否及时处置变现。
信用体系建设落后，风险机制不健全
为了加快我国消费信贷的发展，通过建立信用体系有利于减少由于信用信息不透明而给商业银行带来的损失，这种途径能够有效规避贷款信用风险的有效途径，只有具备这样的条件，贷款市场才能顺利的发展。上海1999年组建成立了上海资信有限公司，是国内首家征信机构，上海又再2000年6月底初步建成了信用联合征信数据库，我国大陆第一份信用报告从此诞生了。2004年12月中旬，信用信息基础全国统一的数据库开始试运行。尽管已经取得了一些进步，但是从全国范围的信用信息来看，我国信用体系的建设处于残缺不全的状态，远远不能满足我国商业银行的需求，未能为贷款风险评估提供有力的支撑。具体体现为：第一，从组织要素来看，我国信用体系的组织建设并没有形成一个完整的体系，目前仅局限于征信主体在金融行业内发生的信用行为，缺乏更多其他方面的信息来源，未能涵盖信用主体在社会活动中发生大部分信用行为，如与他人商业往来中合同履行的情况。第二，尚未树立现代信用意识。人们仅仅把信用作为一种观念用道德去约束，并没有将信用看作是一种商品，对自己的征信不够重视。第三，信用数据征集成本较高。我国征信数据分散是信用体系发展缓慢的一个重要原因，加之信息开放水平非常低，难以建立起一个完善的信息数据库。商业银行贷款在没有完善的信用体系作支撑，其蕴含的风险会直线增加。
缺乏科学全面的风险管理理念
商业银行在经营过程中的信贷风险管理行为模式取决于信贷风险管理理念，这种理念渗透到银行经营的所有环节，跟银行的全体工作人员都息息相关，在商业银行经营管理中具有很重要的作用。我国商业银行在信贷风险管理方面的很多问题都是因为信贷风险管理理念缺失而造成的，理念是内在因素，制约着政策、程序与系统充分发挥其作用。主要表现：其一，不能正确处理风险管理和业务发展的关系。在激烈的市场竞争中，商业银行往往过多的重视业务方面的发展，而忽视了对风险的管理，呈现出信贷风险管理发展滞后于业务方面发展的局面。其二，对银行发展的长远目标和眼前利益协调的认识不够充分，我国商业银行目前仍存在漠视风险，片面的追求扩大眼前业绩的行为。其三，没有充分对全行职员尤其是贷款客户经理进行风险控制意识的灌输培训，没有在银行经营管理的全过程中贯彻信贷风险管理的意识，存在着风险控制仅是贷前、贷中或贷后其中某一阶段以及贷款风险管理只是风险控制部门的职责的认识误区。
五、国外商业银行贷款风险防范的比较与借鉴
1、国外征信数据体系的比较与借鉴
近年来，随着互联网的快速发展，网上银行的出现和迅速发展，使得商业银行能够通过网络信息数据在几分钟内作出决策，决定是否批准某一项贷款。这就对征信系统提出了更高的要求，需要一套完整成熟的征信数据体系。国际上经典的征信制度有3种模式：
（1）欧洲方式：由央行、政府主导，政府成立公共的征信机构，强制要求企业提供征信数据，为了保证这些数据的真实性，颁布实施了相关的法律法规加以规范和约束，征信机构实际上是政府的一种附属机构；
（2）会员制模式：由会员单位共同出资组建信用机构，信用信息机构只为会员单位提供信息，同时各会员单位有义务向信用信息机构提供其掌握的准确全面的信用信息；
（3）美国方式（市场主导模式）：征信数据完全交给市场化的公司去做，信息来源和信用评估的准确性利用充分竞争来保证，政府则仅仅通过立法来监管信用管理体系的运转。相对来说，美国模式更加符合市场规则，是市场经济高度发达后的产物，由整个市场对征信公司的准确性、及时性来进行评判。
2、国外银行风险控制机制比较与借鉴
美国商业银行信贷机构是以便于开发业务和集中控制风险的原则进行设置的，其结构发挥了内部制衡和监督的作用。美国银行均有两个信贷委员会，一个是董事会级别的，另一个是高层行政主管级别的。董事会一级的信贷委员会作为银行的权利机构对信贷业务进行掌控，高层行政主管一级的信贷委员会作为银行的执行机构对信贷业务进行监控。这样就可以达到双重审核信贷政策在实际工作中的实施状况的效果，对信贷业务的主要方向“掌舵”。同时，除了这种信贷部门内部上级对下级的控制外，还有审计部门的独立监督，其审计部门是直接向董事会审计委员会负责的，它对信贷业务评价的独立性非常强，信贷部门的意见无法影响。这种双重控制机制对发现和解决信贷工作中的问题有着非常积极的作用。
国外贷款管理法律法规的比较与借鉴
根据美国相关法律的规定，除了联邦调查法院可以直接查询这些征信资料，他人是不能随意调用的，而且征信局向提出查询申请的机构或披露这些征信资料，必须征得当事人的同意。美国具有的信用法制体系，其完备程度在世界上处于完全领先的地位，包括了与银行相关的立法和与银行不相关的立法两种基本类型，银行相关的立法在于规范商业银行的信贷业务，与银行不相关的立法在于规范信用管理行业。自20世纪60年代第一部信用法规的出台，至今已经陆续颁布实施了17部相关的法律法规，法律对信用的调查、分析、披露、使用乃至惩罚等环节都做出了详尽的规定。与此同时，和法律类型对应的执法机构也分为银行系统的和非银行系统的两种基本类型，前者包括财政部货币监理局、联邦储备系统和联邦储蓄保险公司，任务是规范银行信贷业务；后者包括联邦贸易委员会、司法部、国家信用联盟管理办公室、储蓄监督办公室等，任务是规范征信和追账。我国现存的法律制度无法有效保障商业银行的合法利益，目前商业银行对项目风险的管理突出表现为无法获得法律制度的有效保障，造成由此产生的风险直接转嫁银行。
六、防范商业银行贷款风险的对策及建议
1、加大贷款风险责任考核力度
在业绩考核中，不应仅重点关注业务量方面的任务，也应考虑在当前市场环境下任务与风险相匹配。首先，应明确规定贷款风险相关责任人在信贷风险管理中的职责，如财会人员、信贷管理决策人员、营销人员、信贷管理专职人员等，并借助必要的行政与经济手段，促使相关人员认真履行职责。其次，合理确定考核指标。考核业务人员与业务部门时，应设置和信贷管理相关的指标，例如：不良贷款余额、不良率的增减情况、五级分类后三类不良贷款的控制比例，以及不良贷款迁徙率。通过这些指标，使对银行各级机构、从业人员的考核力度加大，将其纳入绩效考核，与银行效益、员工收入直接挂钩，进而充分调动防范信贷风险的能动性及积极性。
认真审核，防范抵押风险
第一，审核抵押人是否具有法人资格或者是否具有完全民事行为能力；抵押人对抵押物是否拥有合法的所有权或经营管理权。第二，把好抵押程序关。第三，审核抵押物的权属。信贷人员应严格依照《担保法》、《物权法》的规定审查抵押物，确保抵押物的合法性，防止借款人用法律禁止抵押的财产进行抵押担保，认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性。第四，公正客观地评估抵押物价值，结合抵押物的市场价值，正确确定抵押物价值。第五，做好抵押物的投保，抵押物投保对商业银行形成双重保障。
完善信用体系，加强信用管理
对于商业银行大部分贷款来说，由于贷款额度大，期限长，一旦出现问题，银行和借款居民都会遭受巨大的打击。所以，防范商业银行的贷款风险，首当其冲的措施就是要建立和完善信用体系。首先，强化市场主体的信用观念和信用意识。其次，借鉴欧美的信用体系模式，加快信用数据库的建立和征信数据的开放。第三，建立科学的信用评估标准和评估体系。第四，完善政府的信用监督和管理体系。
加强风险资产管理
（1）扩大信贷风险管理范围。将信贷风险管理范围从单纯信贷风险扩大到全面风险，包括信用风险、操作风险、市场风险等，同时积极关注流动性风险、财务风险对信贷风险管理的影响。将授信对象的评级与信贷资产的种类相结合，依据各项信贷资产的不同风险程度，采取必要的防范措施。
（1）切实提高信贷资产质量。一要通过优化资产结构，调整资产在不同形态和不同部门的组合，全面分析市场动态以及政府导向，做好信贷资产投向优质行业、潜力行业，压缩对夕阳产业及产能过剩产业的信贷资产投放，降低高风险资产的比重，促使高风险资产转换为低风险资产。二要建立完善的信贷管理体制，改善资产结构与质量，对风险资产要严格控制和大力压缩。必须要长期抓好压缩不良资产的工作，通过各种措施降低不良率，切实提高信贷资产质量。
5、做好贷款相关人员的培训工作
在执行贷款管理制度，落实贷款风险控制的工作中，最终需要由相关经办人员来执行。经办人员贷款业务知识、风险管理意识的参差不齐直接决定了贷款风险管理的质量。所以，各商业银行应积极做好从事贷款业务相关人员的培训，全面提升员工素质，保证各项风险管理制度能够得到正确执行。
七、结论
近几年来，随着市场经济的不断开放，我国商业银行贷款业务得到了迅速发展，但是业务运作和风险管理在很大程度上依然继承着传统贷款业务的方法，在快速发展的经济背景下暴露出了诸多敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。作为商业银行本身，虽然早就已经意识到了风险的存在，但重要的是对贷款的风险予以科学合理的评估，从信用管理、操作流程控制、抵押品审核等多方面把好关；严格按照信贷风险管理的要求规范和管理贷款，做好员工培训及履职监管。与此同时，相关管理部门应该完善信贷立法、强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控等。
参 考 文 献
[1]胡冰星，《商业银行信贷风险管理》，上海：上海三联书店1995年版。
[2]于研，《信用风险的测定与管理》，上海：上海财经大学出版社2003年版。
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[4]赵庆森，《商业银行信贷风险与行业分析》，北京：中国金融出版社2004年版。
[5]《最新银行信贷结构调整、监测评估与信贷风险控制及有效防范实用手册》，北京：中国金融出版社2007年版。
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[7]王爱丽，《我国商业银行个人住房贷款风险防范对策研究》，河北大学2009年版。
[8]孔艳杰，《中国商业银行信贷风险全过程控制研究》，北京：中国金融出版社2006年版。
[9]梁琪，《商业银行信贷风险度量研究》，北京：中国金融出版社2005年版。
[10]刘同清，《浅谈商业银行的风险及其控制》，长沙铁道学院学报（社会科学版），
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[11]鞠瑛，《商业银行个人住房贷款信用风险及管理研究》，郑州大学2007年版。
[12]刘丽，《我国商业银行个人住房贷款信用风险管理研究》，河南大学，2010年版。
[13]张淼，《商业银行信贷风险管理——模型、方法与建议》，上海：上海财经大
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