指导思想
信用社贷款的风险分析
商业银行贷款的风险概述
信用社贷款风险分析
信用社贷款存在的风险
需求方固有低估贷款风险的意识倾向
信用体系建设落后，风险机制不健全
信用社担保风险
信用社道德风险
信用社操作风险
防范信用社贷款风险的对策建议
建立和完善信贷管理组织构架
再造信贷业务操作流程
强化贷款全过程、全方位管理
加强内部管理、监督、考核、责任追究等
内 容 摘 要
一 、指导思想
根据我国的实际情况，充分认识信用社的风险管理模式，在建立完善信用体系、合理安排商业银行资产的流动性、着力把好抵押关、稳步发展贷款资产证券化等方面大力防范贷款风险。
二 、信用社贷款的风险分析
信用社贷款风险是在信用社经营过程中产生的，包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。信用社贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。 三、 信用社贷款存在的风险
信用社贷款存在的问题包括：需求方固有低估贷款风险的意识倾向、信用体系建设落后，风险机制不健全、信用社担保风险、信用社道德风险、信用社操作风险五个方面。信用社操作风险广泛存在于信用社经营管理的各个领域，是信用社经营管理面临的基础风险之一。
四、防范信用社贷款风险的对策建议
信用社在发放贷款的过程中，应最大限度地降低风险，优化银行资产质量。主要可从建立和完善信贷管理组织构架；再造信贷业务操作流程；强化贷款全过程、全方位管理；加强内部管理、监督、考核、责任追究等方面大力防范贷款风险。
信用社贷款风险管理浅析
一、指导思想
我于2012年通过西南财经学院成人高考，成为2012级函授本科班的学员，通过三年的函授学习，各科成绩合格。现已接近毕业的尾声，向老师提交我的毕业论文，完成全部的学习计划。我根据自己在信用社工作多年的实际情况，对信用社贷款风险管理制度建设进行分析和探讨，进而加强对信用社贷款风险的认识，以及对风险的有效防范。
二、信用社贷款的风险分析
1、商业银行贷款的风险概述
商业银行是指提供金融中介和交易服务的机构，以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标。银行作为金融体系主体，其风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是“未来的收益的不确定性程度”，风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性，即在债权已届清偿期而无法收回本息的一种可能性。
商业银行的贷款风险具有以下几点特征：一是客观性。银行风险是不以人们的意志为转移的，这一特性是由于市场信息非对称性和主体对客观认识有限性所决定的，客观上可能导致经济金融运行中的风险产生。二是扩散性。银行风险的一个最显著特征是，银行风险损失或失败发生，不仅影响自身的生存与发展，更突出的是导致众多的储蓄者和投资者的损失或失败，就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱，这就是银行风险的传染性（扩散性）。三是可控性。所谓银行风险可控性，是指金融主体依一定方法、制度对风险事前识别、预测，事中防范和事后的化解。可控性的依据是：首先风险可度量为可控性提供了基础。人们通过辨别银行业务经营和管理过程中存在各种可能导致损失的因素，进而可以对银行风险进行识别、分析和预测的。其次技术手段的支撑：人们可以依据概率统计以及现代化技术手段，建立各项银行风险的技术性参数模型。最后银行制度的有效约束：金融制度是金融活动的一组约束金融主体行为，调节金融关系的规则。
2、信用社贷款风险分析
信用社贷款风险是在信用社经营过程中产生的，包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。信用社贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。信用社贷款风险主要的表现形式有以下几种。一是不能还贷。不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分。二是低押不能变现。抵押不能变现即抵押权的不能实现，是指抵押财产所担保的债权已届清偿期而债务人未履行债务时导致抵押权无法行使。三是保证虚置。保证虚置则是因为保证人资格不适格，使保证不成立，或保证人无能力即没有充分的财产保证当债务人未履行债务时来代为履行等因素，使保证流于形式。
三、信用社贷款存在的风险
1、需求方固有低估贷款风险的意识倾向
从信用社出现的贷款问题可以看出，有些借款人没有从长远来看，认识清楚自己的偿债能力，往往是低估信贷风险，高估自身的偿还能力。甚至有些借款人为了尽可能多得申请获得信用贷款额度，通过虚假的证明材料故意虚报收入水平。由于收入水平的不透明，贷款人到目前为止还是不能准确了解借款人的收入情况，加上某些借款人所在的单位也会帮助借款人作假证明，使得信用社高估了借款人的还款能力，所以说需求方固有低估贷款风险的意识倾向导致商业银行信用贷款的风险加剧。除了上述原因外，还有来自诸如人民币升值及外资流入带来的安全隐患、政策变动带来的不确定性、法律风险等贷款风险产生的经济社会因素。
2、信用体系建设落后，风险机制不健全
从全国范围的信用信息来看，我国信用体系的建设处于残缺不全的状态，远远不能满足信用社的需求，具体体现为：第一，从组织要素来看，我国信用体系的组织建设并没有形成一个完整的体系。第二，信息收集缺乏法律支持。到目前为止我国还没有健全的全国性的有关征信的法律法规。第三，尚未树立现代信用意识。人们仅仅把信用作为一种观念用道德去约束，并没有将信用看作是一种商品。第四，信用数据征集成本较高。我国征信数据分散是信用体系发展缓慢的一个重要原因，加之信息开放水平非常低，信用评估公司难以建立起一个完善的信息数据库。商业银行及信用社贷款在没有完善的信用体系作支撑，其蕴含的风险会直线增加。
3、信用社担保风险。
对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。
4、信用社道德风险。
道德风险是委托人与代理人签约后,在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化,采取不利于他人的行动,侵占他人的利益,从而造成他人损失的可能性。
5、信用社操作风险。
操作风险是指由不完善的内部程序、人员失误、系统故障或外部事件造成损失的风险。它广泛存在于信用社经营管理的各个领域，是信用社经营管理面临的基础风险之一。如何防范和应对操作风险，是信用社进行案件专项治理所面临的热点和难点问题。其产生的原因包括以下方面：
(1)、贷款“三查”制度流于形式。有的信贷人员对借款人、保证人的资信状况、担保能力等缺乏深入的调查研究，不能准确的反映借保人的经济效益和信用程度。调查报告只是信贷人员坐在屋内根据贷户的一面之词而写来应付检查的。对借保人（单位）在别的信用社或其它金融机构有不良贷款的贷户仍然发放贷款；审查贷款时不严格，重形式轻内容，对不符合产业政策的项目仍然发放贷款等；贷后检查不及时，在实际工作许多因为信贷人员贷款催收不到位，造成了贷款超过了诉讼时效，贷户赖帐都无法起诉。由于贷款“三查”制度流于形式，导致贷款出现风险难以控制。
(2)、缺乏科学的可行性分析和项目评估。借款人无论经营什么业务，事先都必须进行可行性分析，预测其经营的后果及可产生的风险。特别是对固定资产贷款，除企业必须提供可行性分析的书面报告以外，信用社还应进行深入细致的贷款项目评估。如果信用社在审查贷款项目时，既无科学的可行性分析，也无项目评估。单凭决策者的主观经验决策贷款，就有可能产生经营风险。
(3)、缺乏科学管理。贷款规模过大，贷款投向结构、期限结构不合理，贷款经营机制不健全，都是使信用社贷款发生风险，造成损失的原因。
(4)、信息不灵。信用社任何一项经营决策，必须依靠及时、准确的信息，才能作出贷与不贷的决策。至于贷多贷少，期限长短，则要掌握企业的生产经营和财务资金方面的信息。如果信息不准、不灵敏、反馈不及时，往往导致贷款决策失误，发生风险损失。
(5)、思想方法不正确，主观片面。在信用社经营中，部分信贷人员只看到好的、有利的方面，看不到差的、不利的方面，导致决策失误，产生风险。
(6)、缺乏工作责任心。由于信贷人员工作责任心不强，疏忽大意，甚至放弃和滥用职责所造成的风险损失屡见不鲜。
四、防范信用社贷款风险的对策建议
建立和完善信贷管理组织构架。
建立和完善信贷监督与管理组织构架。针对信用社整体风险突出，主要体现在信用风险和操作风险的客观事实，如何加强风险管理控制，已成为信用社急待解决的一个主要问题。
1、建立和完善风险管理体系。联社设立风险管理委员会，并下设信用风险、操作风险和市场风险委员会。
2、全面加强内控制度建设。内控制度的建立是有效防止发生金融风险的关键。内控制度主要包含以下几个方面：科学决策制度、授权授信制度、岗位责任制度、业务操作制度、内部稽查制度、资料保全制度、信息反馈制度、奖惩制度。
3、切实提高制度执行力。培养有利于提高执行力的三种意识。一是要做到违反制度不搞“下不为例”；二是不找借口违反制度，不变通执行制度；三是违反制度严格问责，大力提倡领导问责。完善有利于提高执行力的运行体制，优化业务流程，实现业务流程的标准化和规范化。
（二）、再造信贷业务操作流程。
按照流程银行的理念，对原有的信贷业务流程进行适当补充和完善，在既要控制信贷风险，又要提高操作效率、降低运行成本的前提下，按照“贷款受理—客户调查、评价和项目评估—贷款审查—贷款审批—贷款发放—贷后管理”的信贷业务流程，打造适合信用社管理特点的审贷分离、定岗定责、权利制衡、责任追究的流程银行模式。采取集中经营与授权经营相结合的方式，结合公司类和个人类客户对信贷服务需求的特点，设立客户受理岗、信贷调查（评价、评估）岗、信贷审查岗、信贷审批岗、放款操作岗、贷后检查岗、风险监控岗、档案管理岗，岗位之间相互制约，各基层信用社可以根据贷款规模和人员数量及素质来定岗定责，可以一人多岗，但是，调查岗、审查岗、审批岗、检查岗必须分离，绝对不准出现贷款“一手清”现象。
（三）强化贷款全过程、全方位管理
1、加强贷款贷前调查管理，提高贷前调查能力
首先，贷前调查和评估，是指在贷款发放前，对借款人的生产经营状况、资信状况以及投资项目的可行性，进行分析研究，并在此基础上对贷款进行风险与效益的预测。各社应动员经考试合格的客户经理对贷款前景好、产品含金量高的优质客户进行深入调查，对借款需求者进行摸底排查。通过对其资金实力和还款能力进行评估，对借款需求者的信用状况做了一个大致了解，并及时建立起黄金客户信息档案，通过其他各种渠道及时掌握借款需求人的资金及发展动向。这样一来，将会有助于我们合理选择贷款对象，从而对信用社的贷款风险起到一定的控制作用。
其次，根据贷款新规的要求，对已申请借款的企业和个人进行深入分析调查。通过对借款主体资格及财务报表的分析排查，掌握借款人的基础资料。
再者，为更深入获得更新更实际的借款人信息资料，必须进行实地调查，可通过“听”“看”“查”等手段，收集更多的相关信息，对借款人的诚信和实力做一次充分的认证，达到防范风险的目的。
2、提高发放贷款质量，规避贷款投向上的风险
从各行的信贷产品来看，信用社定位于“三农”经济，面对广阔的农村市场，一是广泛调查，及时开发农民急需的信贷产品。如可以根据时令的不同发放一些临时贷款、根据农村山地林业发展占用时间较长，发放一些中长期品牌的贷款。二是拓宽服务渠道，立足农村看市场。根据市场经济的需要，在农村中寻找科技含量高、有发展前景的绿色项目、国家重点支持的项目。一方面有助于地方经济的发展，另一方面规避贷款盲目投放而带来的风险。三是加强科技力量。面对目前信用社贷款金额小、笔数多，信贷人员缺乏的特点，及时研究开发新的贷款操作流程。客户经理接到申请后，从信用评级到审查、审批、贷款发放、贷后管理，有一套精细化的电子管理模式，从中可以规避因人为原因而造成的信贷风险。
3、规范贷款程序，严把贷款投放关
一是按照国家产业的不同和产品结构的调整，对发放的贷款进行分类。根据特定时期贷款投向行业的规避点，控制贷款风险。二是严格执行贷款审贷分离制度，将调查、审查、审批及经营管理人员分离，不同的经营层承担不同的职责，实现岗位之间的相互制约。三是严格按照贷款新规的要求发放贷款，重点对流动资金贷款的测算、走款率、固定资产项目融资贷款的资本金比例、个人贷款的面谈面签等严格控制。四是加强贷后管理，督促客户经理及时上报信贷业务风险事项，按照风险预警的内外部风险点跟踪监测。
(四)加强内部管理、监督、考核、责任追究等
1、加强员工思想教育，提高业务技术能力
在金融市场的快速发展中，各种新型的案例层出不穷，有些借款人精研法律，掌握法律的边线，贷款发放时略有疏忽就会被借款人利用，使贷款形成风险。因此，要做好信贷业务，培养一批素质过硬和业务过硬的客户经理队伍尤显重要。一是培养客户经理遵守纪律和法规，爱岗敬业，自尊自爱，树立良好的职业道德素质；二是培养客户经理掌握洞察企业账务的来龙去脉，严格按照贷款新规的要求，跟踪监督信贷资金的流转使用；三是组织客户经理学习法律方面的理论和知识，掌握法律技能，为贷款风险的防范打下良好的基础；四是根据对案例的分析，掌握防控信贷风险的能力。
2、加强风险排查，提高内部监督能力
自贷款新规执行以来，由于面谈面签制度的实施，从一定程度上控制了冒名顶替贷款的发生。但是，客户经理的道德风险、操作风险、市场风险等，在贷款发放阶段很难控制。因此，加强信贷风险排查，按照谁排查谁负责，谁对账谁负责，谁督察谁负责的原则，对贷款进行风险排查并督促其进行整改。同时，加强内部审计的监督能力。一是对贷款档案的完整性进行再审计监督；二是对贷款资金使用的合理性进行再审计监督；三是对贷款时效进行审计监督；四是对贷款五级分类进行再审计监督。通过客户经理自身的风险排查和审计部门的监督，筑起防范信贷风险的防火墙。
3、加强绩效考核，实行贷款终身负责制
绩效考核可以提高信贷人员的工作积极性。为此，信用社可根据当地的实际情况，制定各种激励机制。如工资可以按照贷款管理存量、贷款发放笔数、贷款收回率、收息率、贷后管理等方面进行计算。与此同时，对新发放的贷款应制定终身负责制，两者相互结合，一方面，克服了客户经理的怕贷拒贷心理。另一方面加强了客户经理的风险防范意识。
如何有效应对信贷风险，是目前信用社面临的重要课题，学生结合自己的工作实际，提出粗浅认识，仅以此来提高自身对信贷风险的识别及防范的能力，促进工作的开展。请老师指正!
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