目 录
摘要
第一章 绪论
1.1 研究的目的
1.2 研究的意义
1.2 研究内容与方法
第二章 我国商业银行信贷风险制度研究
2.1 国有商业银行信贷制度现状
2.2 当前国有商业银行信贷制度中存在的问题
2.3 完善国有商业银行信贷制度的对策
第三章 我国商业银行信贷款理制度——以中国农业银行为例
3.1 中国农业银行信贷管理制度体系
3.2 中国农业银行信贷新规则与信贷管理制度体系的关系
3.3 中国农业银行信贷新规则及其基本机理
3.4 中国农业银行信贷管理基本制度的作用和含义
第四章 全文总结
致谢
内 容 摘 要
随着经济全球化的发展,我国加入WTO后,对外经济逐步开放,我国的经济形势也受国际金融的影响。目前,我国的金融体系仍以银行为主,而银行的主要收入来源就是信贷资产业务,信贷资产占据总资产的比例高达70%。那么与之伴随而来的就是信贷风险,要获取较大的收益,就必须要承担高风险。信贷风险管理是银行风险管理的核心内容,信贷风险管理水平的高低直接关系到银行经营的好坏。商业银行在金融业中是占据主体的地位,在市场经济中重要作用也是显而易见的。在当前的经济形势下,加强我国商业银行的风险管理,提高商业银行的收益,使得经济稳定发展,并使金融环境趋于稳定。因此,对我国商业银行信贷风险管理制度的研究具有重要的理论价值和现实意义。
伴随社会的全面发展，金融业得到了重视，国有商业银行作为金融服务体系的中间力量，已经成为现代化建设中不可或缺的组成部分。国有商业银行对于市场经济体制改革发挥重要的作用。国有商业银行在为社会组织提供金融服务的过程中，信贷制度作为关键环节无论在促进国有商业银行健康可持续发展方面还是在为企业组织提供高效的金融服务方面都发挥重要的作用。因此，全面提高我国国有商业银行信贷制度的时效性已经成为金融领域广泛关注的话题。本文以我国国有商业银行为研究视角，针对我国国有商业银行在信贷制度上呈现的问题进行分析，进而提出促进我国国有商业银行信贷制度创新发展的若干策略，旨在为我国国有商业银行的健康可持续发展提供借鉴，促进我国金融业的健康可持续发展。
商业银行是现代金融的核心,在经济发展中发挥着非常重要的作用。商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石。目前,我国商业银行信贷风险管理水平还较为落后,不良贷款率相对较高,2010年商业银行不良贷款率是1.1%,2011年商业银行不良贷款率是1.0%。新巴塞尔资本协议的出台,提出了银行风险管理的新思路及全面风险管理的计量标准、技术方法和制度要求。这对我国商业银行来说,不仅是提供了参考与借鉴,也是对我国商业银行的一种严峻挑战。为了有效控制信贷风险,需要加强信贷人员综合素质和业务知识,并建立健全的内部机制和完善的信用评级体系等措施。
关键词:商业银行,信贷风险制度,风险控制
论我国商业银行贷款风险管理制度
第1章 绪论
1.1研究目的
自从商业银行诞生,风险就与之形影不离。从某种意义上说,商业银行就是一个“经营风险”的金融机构,以“经营风险”作为其盈利的一种基本手段。商业银行是否愿意去承担风险,是否能妥善的控制和管理风险,这将决定商业银行的经营成败。
邓小平同志在规划我国现代化建设宏伟蓝图中明确指出：“金融对于现代化建设来说十分重要，是关乎国计民生的行业、是保证中国特色社会主义市场经济快速发展的核心环节”。现阶段，金融业的发展已经成为衡量国民经济总体水平的重要指标，尤其是国有商业银行的运行状况对于国民经济的健康稳定发展更是发挥关键的作用。我国国有商业银行在发展中，针对信贷制度不断创新，在制度建设上取得了令世人瞩目的成绩。但是，由于历史、经济、政治等方面因素的制约，在发展中依然出现系列问题，制约国有商业银行的发展，对于金融行业的整体发展产生消极的影响，不利于市场经济体制改革的进一步深化和落实。因此，笔者针对“中国国有商业银行信贷制度研究”一题的讨论具有现实而深远的意义。
中国银行业监督委员会2015年第四季末末的统计显示:我国商业银行不良贷款余额高达12744亿,较上季末增加881亿元；商业银行不良贷款率1.67％，较上季度末上升0.08个百分点。从数据显示表面看,我国商业银行信贷资产不良贷款率在近几年里逐渐的下降,但进行深入分析后,我国商业银行的不良贷款所隐藏的风险还是很令人堪忧的。
金融市场的全面开放,对我国商业银行来说既是机遇也是挑战。信贷风险的计量和控制却是商业银行业务风险控制的重点,可见我国商业银行急需加强信贷风险的控制。因此对信贷风险的识别,运用现代风险计量模型对我国商业银行的实际信贷状况进行改进,以及有效的加强对信贷风险的控制己成为我国商业银行当前待解决的问题。
1.2研究意义
在我国正在进行的如火如荼的经济改革中,金融改革无疑是经济改革中至关重要的一部分。在我国目前的融资体制下,商业银行是社会资金融通的主要渠道。近年来,尽管我国商业银行的利润来源渠道多样化,但信贷资产仍然是我国商业银行经营的主要资产和主要的收入来源。随之而来的信贷风险就是我国商业银行所面临的主要金融风险。巨额的不良贷款成为了我国商业银行在经营中的最大风险。
2008年的美国次贷危机导致50%以上的发达国家的经济停滞甚至衰退,也给全球经济带来了巨大的冲击,而发展中国家虽然没有受到像美国那么严重的影响,但期间暴露出来的问题让人们深刻的理解了金融风险。而我国商业银行的特点就是高负债性,也就是说在追求高收益的同时伴随的也是高风险。目前我国商业银行的信贷资产占据总资产的比重过高,一般达到70%以上,贷款的集中度很高,社会的信用环境差,又缺乏健全的风险管理理念与技术,因此我国商业银行的信贷风险较大。
商业银行信贷资产质量的好坏风险的高低不仅仅直接决定其自身的盈利,更加关系到整个国民经济的稳定运行和国家金融战略的安全。信贷风险控制形势的日益复杂、国际银行业监管要求的不断加强迫使我国商业银行在信贷风险的控制上要有所推进。但我国商业银行在信贷风险的计量和控制方面还存在一定的缺陷,若不能完善或弥补这缺陷,我国经济的稳定运行肯定会受到严重的影响。因此对商业银行信贷风险管理的研究有利于商业银行内部控制制度的完善和信贷业务的安全运营,从而促进了我国商业银行信贷业务更深层次的发展,有效提高信贷风险管理水平,从而也促进了我国经济的稳定、快速运营。
1.3研究内容与方法
对我国商业银行信贷风险管理研究的主要内容包括四大章。第一章为绪论,此部分主要介绍了文章的研究目的与意义以及研究的内容与方法。第二章是文章的起点,主要阐述了我国商业银行信贷风险管理制度的相关理论,对信贷风险制度的现状、出现的问题及相关措施进行简单的介绍。第三章是一个案例，是对我国第一家商业银行农业银行信贷风险管理制度的现状进行介绍和成因分析。第四章主要是是结论,对全文的总结以及研究展望。
考虑到目前我国商业银行信贷风险管理现状与实际的需要,在研究时采取理论研究为主和应用研究为辅、定性分析为主和定量分析为辅的研究方法,对我国商业银行信贷风险的现状、存在的问题等进行了研究,并提出了完善信贷风险管理的对策。
第2章 我国商业银行信贷风险管理制度研究
2.1我国商业银行信贷制度现状
20世纪90年代初期，伴随改革开放号角的全面吹响，市场经济体制改革不断深化完善，我国金融行业风生水起的发展。中央政府为了保证国有商业银行能够为市场经济背景下的企业组织提供更加时效性的金融服务，先后颁布了《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《贷款通则》等系列促进我国国有商业银行信贷制度创新发展的政策性的法律法规，为我国国有商业银行解决在信贷服务上的难题提供了理论依据，指明了我国国有商业银行信贷制度的发展方向，使得我国国有商业银行国际化特征的信贷制度全面建立，并且在实践应用中为整顿我国金融市场秩序发挥了重要作用。20 世纪90 年代以后，我国国有商业银以现代化企业管理模式为依据，以市场经济需求为基础，在信贷制度建立健全方面不断进行努力，使我国国有商业银行信贷制度建设初见成效，具有了新经济时代的基本特征。经历了20 多个春秋冬夏，凝结了无数金融领域专家学者的汗水与智慧，国有商业银行已经建立了一套比较完整化的信贷业务作业程序。主要涵盖了金融业务受理、融资客户调查研究、融资业务的审批程序、款项的发放以及信贷之后的管理措施五个环节。在信贷业务实践活动中，大部分的国有商业银行都将事先进行客户的信用等级评定、然后进行现代额度的审批、最后按照客户的实际情况进行有计划支用的原则进行了贯彻和落实。伴随市场竞争环境朝着激烈化、复杂化的态势进行发展，中国银行业监督管理委员会面向银行业金融机构发布了《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》，使得信贷风险控制制度得到了重视，标注着我国国有商业银行的信贷制度向着国际化的方向迈进，国有商业银行根据中国银行的统一指导，纷纷的加快了信贷资产风险十二级管理体系的建设步伐。
2.2当前国有商业银行信贷制度中存在的问题
2.2.1 缺乏全面风险管理机制的应用
国有商业银行在中国银行的指导下，将建立信贷风险控制制度作为信贷制度创新的主要环节进行重视，使我国国有商业银行的风险管理制度建设取得了一定的成绩，但是受到诸多因素的制约，使在具体落实的过程中出现了一定的问题，只要体现在以下几个方面。
第一，信贷业务受理之前的风险管理制度不够完善。受到历史发展因素的制约，使我国国有商业银行在风险管理意识上比较薄弱，在实践贷前风险管理的实践活动中呈现了一定的滞后性。第二，在风险观管理过程中，银行内部各个职能部门的权利与责任落实个不够具体，没有实现权责定位准的管理机制。第三，受到传统发展观念的制约，使风险管理过程中，对于现代化的科学技术利用力度不足，在实践管理中没有应用比较先进的管理工具进行风险管理[3]。
2.2.2 内部监督制度不健全
健全的内部监督制度是保证国有商业银行信贷制度能够有效发挥作者的基本保证，但是现阶段我国国有商业银行在进行监督管理的过程中出现了系列问题，导致了我国国有商业银行信贷制度在落实上捉襟见肘、流于形式。第一，内部监管的实效性受到内部银行内部主观环境和外部的市场环境的共同制约，使其监管力度发挥不足；第二，监督管理的信息层面存在一定的问题，由于没有统一的监管措施，使得在监管过程中获取的监管信息在完成性上受到一定的影响，同时使信息的真实程度受到了一定的限制，而且诸多职能部门在提供相关信息的过程中缺乏主观能动性，使监管不能够实时的进行，导致监督管理活动在透明性和时效性上存在一定的弊端。
2.2.3 信用评估系统有效性不高
迄今为止，我国国有商业银行在信用评估方面已经进行了20 多年的努力，在信用评估方面基本上确立比较先进的评估制度，但是与发达国家的信用评估制度相比，依然存在以下方面的不足：第一，在信贷客户的外部信用等级评估方面迄今并没有全面形成具有科学性、统一性的评级市场和专业从事信用评价的专业组织；第二，在针对现存全部客户的信用评价过程中，依然使用比较落后的定量化的信用评级方法，直接导致在风险揭露的过程中存在一定的不科学性和不规范性；第三，在进行客户信用等级评估的过程中，可以依靠的科学数据呈现匮乏的局面，使评级结果往往呈现有待考证的
局面。
2.2.4 部分业务流程制度不够具体化
第一，贷前受理审查方面，针对需要进行融资客户的资格设定不够彻底，为接下来的诸多风险问题埋下伏笔，尤其是针对贷款客户是否符合相关文件制度方面审查实践活动往往流于形式。第二，贷款业务进行过程中对于法人的授权管理制度不够具体化，使得诸多法人能够走在法律的边缘，甚至引发一些经济诈骗行为。第三，贷款发放管理制度不够具体化，尤其在落实贷前条件的过程中力度不足。
2.3完善国有商业银行信贷制度的对策
2.3.1 积极促进全面风险管理机制的应用
首先，不断完善贷款风险分类控制制度，将该制度的每一个细节详细界定，明确其制度的控制范围，并根据时代的变化以及行业的发展及法规，及时调整其相应的控制制度，此外，应建立科学的考察制度，全方位的评价其工作人员的工作质量，做好相应的工作，并且在时效性的监管制度下，使得风险控制管理制度能够执行到位；其次，进一步深化信贷风险预警机制，需根据实际工作情况，制订信用贷款监督检测指标，当风险触及指标时可及时警报，使得贷前在风险控制管理上的不足能够得到有效的弥补；最后，推进信贷业务风险审计制度的创新发展，加大信息化技术手段及设备的是有那个程度，规范相关工作人员审计流程，并建立员工自我监督机制，使得各级代理人的约束力不断提高。
2.3.2 完善内部监督制度
推动我国国有商业银行在信贷制度上的进一步创新。首先，必须在理顺银行与本企业组织之间关系的基础上进行，在保障员工的基本权益的情况下，对其工作业绩提出要求，使其工资与工作质量相关联，保证银行内部监管受到外部环境制约的概率有机减少，进而提高内部监管的有效性；其次，在内部监管机制的构建方面，加大员工培训力度，使得其明确自身在岗职位的要求，努力将自身能力及素质提高以适应时代发展，最终实现内部监督与管理机制实现计划性和连续性；最后，针对监管信息方面，需要在《金融企业会计制度》的同意指导下，使得在岗工作的每一个相关工作人员明确法规界限，做到权责统一，使得监管信息能够满足揭露机制的要求。
2.3.3 提高信用评估系统有效性
针对我国国有商业银行现阶段在信用评估方面存在的诸多不足以及国有商业银行信贷制度创新发展的要求，国有商业银行在提高信用聘雇有效性方面需要针对以下几个方面进行努力：首先，建立它具有统一标准的信用评估机制，使信用评估能够在市场和国家宏观调控的双重作用下具有自律性，进而保证信用评估的独立性和权威性。其次，构建完善的信用评估数据库系统，使得商业银行能够在受理客户业务的过程中准确、高效的获得相关材料。最后，针对国有商业银行内部信用评价体系进行积极的改革，运用时代化的调查分析技术构建国际化标准的银行内部信用评价体系。
2.3.4 细化信贷业务流程制度
首先，针对贷前业务操作实践中，在客户提交信贷业务之后，商业银行要严格按照标准对客户进行资格审查，其中在资质审信贷申报材料的审核、客户的实际调查需要认真对待，使得相关法律法规呈现落地的状态；其次，贷中业务操作管理更要注重时效性，根据国家的《贷款通则》及其他规范性制度严格执行，使得业务办理程序具有一定的规范性和科学性。最后，贷后业务管理是商业银行有效进行信贷制度革新的关键所在，必须对客户进行定期的检查，有效的搜集客户各方面的材料，对客户的风险进行阶段性、时效性的审核和复查。通过以上三个方面对国有商业银行在业务操作过程中的不足进行创新，保证国有商业银行的信贷制度在操作中能够实现创新发展。
第3章 我国商业银行信贷款理制度
——以中国农业银行为例
3.1 中国农业银行信贷管理制度体系
从79年恢复农业银行 , 二十多年来总行根据不同时期的社会 、经济发展情况 , 围绕贷款业务制定出了很多有关信贷方面的管理规章和制度。但这些制度显得有些零乱、不系统 ,为使信贷管理制度系统化 、整体化和制度化 , 2015年 3 月 8 , 总行继2009年对43个内容信贷管理制度修订后 又新对信贷管理制度进行了整合、修改和修订完善 , 出台了新的信贷管理制度和信贷新规则新的信贷管理制度体系由信贷管理基本制度、综合管理办法 、单项信贷业务管理办法三个层次的内容构成 。
注 : 各级行管理办法的出台(包括实施细则)不能与总行制度规定要求相矛盾 。
3.2 中国农业银行信贷新规则与信贷管理制度体系的关系
信贷新规则是农业银行向商业银行体制转轨时期对决策者进行约束的制度安排，是过渡时期信贷制度的根本大法。是对决策行为的硬性约束。是更高层次上的制度 ,是带有法规性语言的文件银行法、商业银行法等。并且是为执行法律而发布的,所以我们说它是带有法规性语言的文件 , 是管制度的制度。我们在办理信贷业务的过程中,必须按照信贷管理制度去办理 , 如果不按制度要求办理业务 , 就会触到 “ 高压线 ”,要受处罚。而“高压线 ”就是信贷新规则，而信贷管理制度就是“低压线 ”。
随着农业银行信贷管理制度体系的不断完善 , 整个信贷管理制度体系形成后 , 信贷新规则的精恤和基本原理被逐渐制度化、体系化到农业银行的基本制度、操作规程、综合管理制度和各个单项业务品种以及各种处罚办法中之后, 信贷 新规则的提法也就完成了它在转轨时期的特殊历史使命。比如,修订版本中,对原来的审贷部门管理办法就已经废止,取而代之的是信贷管理基本规程。根据近三年信贷新规则执行的实际状况看,信贷新规则还要与基本制度、基本操作规程并行运行一段时间 ,与基本制度相互补充,同时并存。信贷新规则是信贷组织管理体系上的创新,它不能代替单项管理办法和具体操作办法 ,特别是不能代替信贷管理技术方面的制度办法。因为,制度是共性的,是每项业务品种都必须遵守的。规定(规则)则是个性化的，是对具体某项业务品种的要求，因此，两者有区别。如新规则不能代替授权制度，也不能代替客户统一授信管理制度，更不能代替客户评价办法等。
3.3 中国农业银行信贷新规则及其基本机理
3.3.1 信货新规则的总体框架
信贷新规则，是在总结近年来全行信贷工作经验教训的基础上，针对以往信贷决策行为中存在的不规范，道德风险、能力风险等问题 , 所做出的规范信贷决策和经营行为的一系列文件的总称。信贷新规则主要包括以下5个主体文件 :
1 、《中国农业银行关于规范信贷决策“四个环节”行为的若干规定》 ;
2 、《中国农业银行审贷部门分离实施办法》 (已废止) ;
3 、《中国农业银行贷掀审查委员会工作规则》 ;
4 、《中国农业银行信贷业务报备办法》 ;
5 、《中国农业银行信贷部门负贵人业务任职资格管理哲行办法》 。
信贷新规则是现代商业银行的信贷运作机理在农业银行的其体运用,是信贷管理制度的一项创新。信贷新规则的基本机理是在“同一层面横向平行制衡”(客户部 、信贷部)和在“不同层面纵向权限制约”(上下级行) 。
3.3.2 规范信货决策行为
信贷决策的不规范行为概括起来主要为两个大的方面,即道德风险和能力风险。道德风险: 简单地说,就是明知不该为而为之。其主要表现形式 :
1、反程序、逆程序操作或变相反程序、逆程序操作 ;
2、决策走过场。表面是在按程序 ,实际上流于形式 ;
3、决策者经不起一些别有用心的人的诱感 , 立场不坚定 ,甚至为贷款者出谋 划策，不惜农行利益而决策 ;
4、向关系人贷掀 。感情用事 ,丧失原则 , 放松或放宽贷款条件。能力风险 : 简单的说 ,就是不知不该为而为之。
其主要表现形式 :
1、以个人偏好决策,听不进不同意见,主观臆断 ,使决策不能民主化 ;
2、不善于应用信息技术手段和借助专家咨询,凭经验决策 ;
3、以不可靠的信息作为决策的依据。
3.3.3 规范信货决策行为针对的主要对象
信贷管理的决策它是一个过程 ,新规则把这个过程细分化为调查、审查、审批 、贷后四个环节,并赋予各环节相应的权力和贵任。规范信贷决策行为是指规范农业银行在办理信贷业务的流程中所涉及的调查、审查、审批 、贷后管理直至收回等各环节中有权决定人的行为。
为规范信贷决策行为 ,必须严格坚持按权限决策 、按程序决策 、按制度决策的原则。或者说，办理信贷业务 ,只要严格坚持做到了这三个原则 , 也就达到了规范的目的。
3.3.4 信货新规则的主要创新及具体内容
一是作为制度创新的产物 , 信贷新规则较之旧体制下的专业银行贷款制度在八个方面进行了创新。
第一 , 审贷部门分离制度 (其实施办法已废止) 。审贷部门分离是实现部门之间的相互制约 、相互支持的制度 ,是以前审贷岗位分离制度的扬弃和提升,对建立权贵对称、运作规范 、高效有序的信贷管理体制其有重要意义。
第二 , 民主决策制度。改革后的贷欺审查委员会是一个议事机构 ,而不再是咨询机构 ,即由过去行长的咨询机构变为了现在的内部民主决策机构 ,对行长的权力制约作用。
第三 ,主资任人制度 。审贷部门分离制度按照横向平行制衡 , 纵向权限制约 的原则 ,把信贷业务办理过程中的调查 、审查 、审批 、经营管理等环节的工作职资进行科学分解 ,由不同层次 、不同部门承担 。根据每笔信贷业务的审批权限 , 合理确定调查主贵任人 、审查主资任人 、审批主资任人和经营主贵任人 , 分别承担不同环节的贵任。
第四 , 资任追究制度。在处罚标准中 ,迸德风险处罚从严 ,对领导干部有道德风险者一律撤职 ,涉及到经济问题移文司法机关处理 ; 对能力风险 ,视其体情况进行处理。
第五 , 行业技术专家咨询制度 。即从农行系统外的行业主管部门 、中介咨 询机构 、科研部门等选聘一些行业专家 ,对大颊贷款项目。行业性 、系统性 大额授信 ,资产、组类贷款 , 高风险类贷款等进行评审。实行专家咨询制,可以使我行的信贷决策更加科学化(专家咨询在前,决策在后 ) 。
第六 , 信贷业务报备制度 , 简称报备制 。 报备制度是下级行对审批的信贷事项在审批后 、实施前向上级行报告备案的一种方式 。是为控制意外的道德风险和能力风险而设定的一种制度 。近两年,实行报备制度取得了明显效果 , 各级行对报备制度盆要性的认识进一 步提高 ,对宏观政策的掌握 、贷款的投放以及客户的选择更加准确。
第七 , 实行信贷业务特事特办制度 。特事特办只限于总行行长 , 除此之外的 各级行及行长均没有此权力 。特事特办就是为解决同业客户竟争激烈 、情况清楚 、企业效益好。为突破我行现有政策制度和程序的优良客户和项目的效率 问题而设里的“ 绿色通道” 。
第八 , 信贷部 门负资人业务资格认定制度 。信贷部门负贵人资格认定是为了全面提高农业银行信贷部门负资人综合素质 , 促进信贷经营领域水平的提高 , 是对信贷部门负资人实施的一项业务任职资格的准入制度 。 二是2015年的9月出台的修订版的新规 则 , 以 “机理不变 , 方法创新 ”为原则 ,对以下内容进行了创新 :
1、信贷业务流程的创新 。过去的信贷业务流程包括四个层次 : 第一层次是经营行授权范围内的运作流程 , 即调查 、审查 、审议 、 行长审批 、贷后经营管理; 第二层次是超经营行授权 , 报管理行信贷业务的运作 ; 第三层次是超管理行授权的信贷业务运作流程 ; 第 四层次是管理行直接开发的信贷业务运作流程。 修订后的信贷业务流程只有两个层次 : 一是权限内信贷业务的运作流程。 二是超权限的信贷业务运作流程 ,包括中长期项目贷软和公开统一授信信贷业务的运作流程和其他信贷业务的运作流程两种。
2、贷审会审批范围适当缩小 。规定对小额到户贷款、总行已界定的低风险信贷业务 、个人零售信贷业务、 农户贷款等 ,在实行有效制约的基础上 ,可以 不上贷审会审议 , 同时规定低风险信贷业务品种还可以直接授权经营行或柜 台办理。
3、信贷业务报备范围缩小 。修改后的信贷事项报备范围包括 : (1) 中长期项 目贷款 。 (2) A 级 ( 含 ) 以下客户的增且信贷业务 ;(3)企事业法人 、其他经济组织等客户的首笔信贷业务 。
3.4 中国农业银行信贷管理基本制度的作用和含义
1、 中国农业银行信贷管理基本制度是农业银行信贷经营和管理必须遵循 (遵照此来行动 ) 的基本准则 ,是制定各类信贷管理制度办法的基本依据。
2、 中国农业银行信贷经营和管理的出发点和落脚点 , 要坚持效益性、安全性和流动性相统一的原则。
全文总结
随着经济全球化进一步加深和世界经济格局的变化,我国加入WTO后打开国门,实行对外开放,金融环境受国际金融秩序的影响。近年来,我国对人民币汇率、基准利率都有较大的调整,金融创新的步伐不断的加快,商业银行市场化改革在不断的推进,国际化经营战略也在逐步实施,商业银行的业务日益复杂,这给商业银行带来了更多的风险。总之,商业银行的信贷风险已经成为商业银行风险管理的一个最重要的部分。
全面提高我国国有商业银行信贷制度的科学性和规范性，是促进我国非国有商业银行健康可持续发展的重要的保证，是推动我国金融行业整体水平稳步提高的必要措施，是保证中国特色社会主义市场经济体制全面建设的必经之路。希望通过文章的阐述，能够为我国商业银行信贷制度层面的继续完善提供借鉴和参考，使我国商业银行在日后的制度建设中，能够变革传统观念，全面整合创新能力和创新思维，将现代化的管理模式有机运用到信贷制度的发展实践中，密切关注政策的变化,并能在政策变化的同时及时的做出反应,采取措施尽量降低风险。其次,合理的调整信贷资产投放的结构,由于信贷资产投放比较集中,不利于风险的分散。对投放结构进行合理的调整,优化信贷资产投放结构,有利于分散风险。对于不良贷款,需要及时的进行处理,要加大对风险的监控,逐步的降低风险防止信贷资产质量的恶化。同时需要加强对不良贷款的回收力度,加强与资产管理公司的合作,将不良贷款尽可能的剥离出去,降低风险,提高信贷资产的质量。使国有商业银行能够为企业组织提供更加有效的金融服务，保证现代化建设的有序进行，使我国市场经济发展实践中更具规范性和科学性，早日实现中华民族的伟大复兴。
致谢：
为期两年半的西南财大生活即将要结束,在这两年半的学习和生活中,我们不断的学习,不断的进步,不断的追求向上,饱尝了不断求索的艰辛,但也饱尝了不少欢乐。
在网络教育期间,得到管理学院的各位老师的悉心指导和亲切关怀,老师们渊博的学识,敏锐的学术洞察力,严谨的治学态度,一丝不苟的负责精神,以及对学生孜孜不倦的教诲都给我留下极其深刻的印象,让我受益匪浅。正是在各位老师的谆谆教诲之下,我才能克服重重困难,得以在工作之余完成网络教育阶段繁重的学习任务。
在此,对各位老师表示最衷心的感谢,我将在日后的学习和工作中更加努力,争取有所作为,来回报老师们的辛勤工作和悉心教育。在整篇论文的写作过程中,从论文的选题到确定思路,从资料的搜集到提纲的拟定,从论文内容的写作到论文的修改,诸多观点和思路的梳理,都得到我的导师的悉心指导。感谢老师在百忙之中抽出空余时间来对我的论文写作进行耐心的指导。在此,谨向导师表示我最衷心地感谢和最诚挚的敬意。
同时也感谢我的同学,感谢我的朋友们,感谢他们在我处于低迷时期给予我的鼓励和帮助,并陪伴着我走出困境,走向我自己的目标,感谢他们一直以来对我的关心和支持,我有今天的收获,少不了他们的功劳,在此也表示我最衷心的感谢和最诚挚的祝福。
最后,衷心感谢我的父母,感谢他们对我的理解、帮助和支持,不仅在物质上给予我一定的支持,还在精神上鼓励我,使得我能够专心于我的学业,感谢他们一直以来给予我的支持和鼓励。
参 考 文 献
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