目 录
内 容 摘 要2
一．商业银行贷款风险管理概述3
二.我国商业银行贷款风险管理的现状5
三．我国商业银行贷款风险管理制度中存在的主要问题6
四．完善我国商业银行贷款风险管理制度的建议8
五、结束语11
参 考 文 献12
内 容 摘 要
经济全球化、金融自由化和金融创新活跃化，这三大因素逐渐导致全球金融体系的不稳定。金融工具的不断衍生和创新，金融危机在全球范围内频繁发生，其影响的幅度和深度也被扩大化，而金融业的最大风险来源于银行业的贷款风险。信贷业务仍然是银行业的传统业务和核心业务，贷款风险管理也成为商业银行风险管理中最关键也最具挑战性的领域之一。目前，我国商业银行贷款信用风险管理制度存在着诸多缺陷，严重影响着我国银行业健康可持续发展，大量不良资产产生的原因既有体制上的因素，也有内部管理存在的问题。合理的贷款信用风险管理制度是加强贷款风险管理，防范和控制贷款风险的有效保证。为此，研究我国商业银行的贷款风险管理制度的现状及存在的问题，对于我国金融业的稳定发展有着积极的作用。
论我国商业银行贷款风险管理制度
本文首先分析了商业银行贷款风险以及贷款风险管理的相关概念，然后分析了我国目前商业银行贷款风险管理发展的现状，接着，进一步分析了我国商业银行贷款风险管理中存在的主要问题，最后，针对这些问题提出相关的解决对策。
一．商业银行贷款风险管理概述
（一）商业银行贷款风险的概念
1、商业银行贷款风险的定义及特征
银行贷款风险又叫违约风险或信贷资产风险，它是指商业银行贷出去的款项，债务人(借款人)不能按期偿还本息或延期偿还本息，从而形成逾期、呆滞、呆账，使银行遭受损失的可能性。
商业银行贷款风险是银行业乃至整个金融行业最重要的风险形式，具体来说，商业银行的贷款风险具有以下特征：
（1）、客观性。风险是一种客观存在，是不以人的主观愿望转移而转移，人们生存和活动的整个社会环境就是一个充满风险的社会。不确定性是风险最本质的特征。商业银行最显著的特点就是负债经营，即利用客户的各种存款及其它借入款作为营运资金，自有资本占资产总额比率远低于其它行业，这一经营特点决定了商业银行本身即是一种具有内在风险的特殊企业。如果银行经营不善，无偿还能力就可能导致社会上出现挤兑现象，对公众的利益造成损失，也会扰乱社会经济秩序。
(2)、潜在性。尽管风险是客观存在，但它的不确定性仅仅是一种可能，从可能性要转变为现实的损失还有一段距离，还有赖于其它相关条件，这一特性可称为风险的潜在性。在一般情况下，即使某些不确定性因素造成损失的可能性已经出现，银行仍可以通过不断吸收存款来保持流动性，使得银行在巨额亏损时仍能够运转，因此其风险具有隐蔽性。
(3)、扩张性。银行风险可能在银行体系传导，甚至引起银行危机，也可以向金融体系传导，引起金融危机。由于金融机构特别是银行之间存在着密切而复杂的债权债务关系，因此金融风险具有很强的传染性。一旦某个金融机构的金融资产价格发生贬损以至于不能保证正常的流动性，则单个或局部的金融困难很快便演变成全局性的金融动荡。
(4)、可控性。不确定性是风险的本质，但这种不确定性不是指对客观事物变化的全然不知，人们可以根据以往发生的一系列类似事件的统计资料进行分析，从而对可能发生的风险进行预测与衡量。商业银行可以通过建立科学有效的决策机制，降低经营管理中的不确定性；通过风险识别、风险估计、风险处理等方法和手段对风险预测和控制，从而降低贷款风险的负面影响。
2、商业银行贷款风险的成因
不确定性是银行贷款风险的根源。信用论认为，金融活动是一种充满不确定性的信用过程，信用过程是包含着时间长度在内的一种预期。商业银行作为吸收存款、发放贷款的中介机构，一方面享有从借款人处按时收取本息的权利，另一方面又必须履行对存款人还本付息的义务。在任何时间点，商业银行资产方和负债方的市场价值不相等，违约风险永远存在。同时，借款人的信用风险也是商业银行贷款风险的成因之一。借款人经营失败，失去偿债能力，直接导致贷款风险的发生；借款人不守信用、贷款的期限确定不合理等因素也将造成违约风险的发生；其次，外部环境、经济不稳定性导致银行风险。著名经济学家麦金农较早提出“道德风险”理论，他对宏观经济不稳定与道德风险关系进行了分析，认为宏观经济不稳定与借款人的项目收益存在正相关，对银行而言，将来的利润是一个未知的随机变量，宏观经济环境波动、政府对银行的干预、法律法规的不完善等因素都会造成风险，一旦市场利率或汇率发生变动，也可能会导致银行利益受损。再有，内部管理风险。是由于银行内部的职员没有进行科学合理的贷前调查，贷后跟踪不积极导致银行利益受损。
（二）商业银行贷款风险管理的概念
所谓商业银行贷款风险管理，是指银行运用系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理，防范和降低风险损失的发生，以及对信贷活动的影响程度，以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。
（三）商业银行贷款风险管理的意义
1、从宏观层面上讲，金融是现代经济的核心，银行又是金融的核心。银行贷款风险正是各种经济风险的集中体现。在现代市场经济中，经济运行高度货币化、信用化和金融化。作为金融中介的银行，以货币和信用为媒介，和经济社会中各个经济主体发生着广泛的联系。当银行和其他经济主体发生信贷关系时，经济主体的风险就会通过信贷关系，部分甚至全部转化为银行信贷风险，银行成为风险的中枢。所以有效的控制住银行的信贷风险，也就是从一定程度上控制住了整个经济风险，防止了金融危机的爆发，维护了经济社会的安全和稳定。
2、从微观层面上讲，信贷资产是商业银行重要的生息资产，它产生了银行未来的主要现金流，是商业银行利润的主要来源。银行信贷资产为商业银行带来收益的同时，也承担了重大的风险。如何在保证银行信贷收益的同时，有效控制信贷风险，是商业银行风险管理的核心内容之一。所以进行商业银行信贷风险研究有助于商业银行建立科学的风险内控制度，不断提高自身的风险管理水平，防范信贷风险，增强商业银行的竞争能力。
二.我国商业银行贷款风险管理的现状
（一）我国现行的商业银行贷款风险管理的主要模式
首先，我国商业多数以转制成股份制银行并在证券市场上或准备在证券市场上进行公开发行股票。公司内部设立董事会，以银行的全部资本金作为承担风险的最终边界。其中，董事会负责制定有关风险管理的重大政策，并在银行内部建立风险内控制度。监事会的主要职责是审查银行的财务报告，监督评价银行的信贷资产质量。
其次，国家已经陆续出台《中国人民银行法》、《商业银行法》 、《贷款通则》，银行内部也立有各项详细的规章制度，贷款部门职能完善，人员齐备。
再者，我国商业银行对贷款风险管理的具体控制手段有授权管理、授信额度、贷款定价、不良贷款管理几个方面。
（二）贷款风险管理的一般流程
首先，要进行贷款风险的识别。是指在贷款风险发生以前，对各种可能的风险根源进行判断，以便对风险进行估算和控制。对贷款风险的识别主要包括对授信企业的财务状况和现金流量等进行分析，估算企业的财务风险；对授信企业的非财务因素也要进行考察，主要包括行业风险、经营风险、管理风险、社会和自然风险等；最后要对贷款担保进行分析。通过贷款担保制度能使银行的贷款风险发生转移，降低银行利益受损的概率，所以对贷款担保进行分析也是非常必要的。
第二，要对贷款风险进行评估。从2002年起，我国的商业银行全面实行贷款质量五级分类管理。依据贷款风险可能发生的概率，贷款质量从高到低依次可以分为：正常、关注、次级、可疑、损失。对于贷款质量欠佳的贷款要进行监督管理。
第三，贷款风险监测与报告。贷款风险的监测从授信之日起就开始，一直到贷款安全收回为止。除了贷前、贷中的必要审查，在贷款发放后商业银行的信贷人员仍然要对借款人进行定期审查并撰写审查报告。通过对借款人生产经营状况、资金账户信息、财务报表、抵质押品的价值进行连续监控，收集有关的公开信息、上下游企业合作关系以及国家宏观经济政策、行业政策，为风险管理人员和部门提供及时的风险预警信号。
三．我国商业银行贷款风险管理制度中存在的主要问题
由于我国商业银行的贷款风险管理起步较晚，风险管理水平较低，与发达国家银行相比，差距很大。相比于新巴塞尔协议的要求，当前我国银行的贷款风险管理主要存在以下问题。
（一）贷款管理制度体系有待完善
从制度体系上看，内部风险控制制度、贷款审查制度薄弱；安全性、流动性、效益性的经营原则难以真正落实到位。从管理体制上看，组织结构不合理，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调的不够；各种风险管理综合协调差，难以从总体上测量和把握风险状况；缺乏独立的风险监控程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信用状况。从经营机制上看，决策机制不健全，对经营决策缺乏有效的约束。从风险管理机制上看，内部监督机制不健全，就目前我国商业银行的信贷管理而言，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，无论是贷前调查还是贷时审查，都缺少科学而完整的客观评价 ，且缺乏完善的贷后检查工作。贷款资金发放后，银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与，这种只“放”不“问”的做法必然导致逾期、呆滞、呆账贷款的增多。另外，贷款员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏明确有力的激励约束机制。
（二）部门间信息沟通不畅，互相监督牵制不够。
如在贷时审查阶段，对贷款附加条件的提出和落实均由信贷部门办理，经常出现贷款条件未落实就放款的现象，缺少其他部门的监督制约；市场部门包办合同的签订、抵押登记的办理等法律手续，容易出现道德风险；结算部门对借款人是否按时还本付息的信息没有及时通知信贷管理部门，延误了贷款风险处理的时间。
（三）风险识别和量化管理手段落后
我国商业银行在进行企业信用分析时，采用定性方法者较多，缺乏系统科学的定量分析，信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代化科学方法基础上的信用风险量化测量工具的开发和使用。我国商业银行信贷风险在量化技术上的落后，也是内部因素的一个重要部分。具体来讲体现在以下两个方面：
在内部评级方法方面。目前我国商业银行的信用风险内部评级普遍采用专家评分法，通过选取一定的财务指标和其他定性指标，根据每个专家的学术背景、实际经验等赋予其权重，由专家对每一个指标分别打分，采取加权的方法得到总分，由此确定债务人的信用级别。尽管这一方法简便易行，可操作性强，但是也有很多的缺陷。
在贷款分类方面。我国实行五级分类工作还处于起步阶段，分类基本上是正常、关注、次级、可疑、损失，每类1级，分类标准以定性为主，即根据五级分类的定义，人为判断决定贷款的分类等级，而五级分类定义本身就属于描述性语言，缺乏定量支持，因此，现行办法难以保证分类的准确性。此外，因为不良贷款的认定对相关人员的业绩考核和银行风险准备金规模都有很大影响，也直接影响到银行的账面利润，所以五级分类结果受人为操纵的可能性也较大。
（四）风险防范和预警机制缺乏
商业银行信贷风险预警机制是指通过一系列技术手段，对借款人进行系统化连续监测，及早发现和判断风险来源、风险范围、风险程度、和风险趋势，并发出警示信号。国内商业银行信贷业务长期以来都是基于手工操作的。信息层层上报、指令层层下达的迂回式操作流程已经严重制约决策层对信贷业务的有效管理。由于数据的真实性、准确性难以保证，风险防范和内部控制几乎无从谈起。由于管理体系、技术条件和人员素质等方面的原因，商业银行对于事前风险控制工作显得较为薄弱，很难将“贷前审查，贷中检查、贷后复查”工作真正落到实处。大部分商业银行都没有启用风险监测和预警系统，对于早期风险的防范近乎一片空白。主要通过贷款风险度、单个贷款比例和不良贷款比例等反映和监控信贷质量的一系列指标来约束各商业银行及其分支机构的信贷行为，从而达到对商业银行信贷规模和信贷质量的控制。但这种监控偏重于对粗放型银行经营行为的质量约束，己逐渐不适应国内银行经营管理模式的转变，并且不符合现代化银行风险管理的发展趋势。
（五）风险补偿机制不健全
风险可以防范和控制，但并不能消除，风险管理的意义是将风险控制在银行所能接受的范围内，获取最大的利润。风险的客观存在性意味着银行将会承担一定的风险，风险补偿机制也将成为银行承担风险并能维持正常经营的最后保障。常见的方式有：提取呆账准备金、补充资本金等方式。与国外商业银行相比，我国商业银行并没建立起完善的风险补偿机制。呆账准备金提取不足、呆坏账不能得到及时的核销以及资本金补充渠道不畅、资本充足率不达标是我国商业银行普遍存在的问题。
四．完善我国商业银行贷款风险管理制度的建议
要及时有效解决我国当前商业银行贷款风险的问题，还要针对商业银行内部环境，微观的解决。
首先，对我国商业银行进行产权制度改革。我国商业银行产权制度的缺陷和改革的不配套、不彻底是造成银行大量不良资产的根本原因，要杜绝类似不良资产的继续产生，必须深化产权制度改革。国家在为商业银行积极处置存量不良资产的同时，应吸取经验教训，逐步消除行政干预，实行政企彻底分离，加快股份制改革的步伐，引入多元化的股权投资结构，帮助国有商业银行建立产权明晰的现代企业制度，完善商业银行良好的公司治理结构，使国有商业银行成为利益最大化的市场经济主体，独立自主经营，对自身的经济行为负全责，以此来硬化国有企业和国有商业银行之间债务契约的约束。只有这样，才能从源头上控制商业银行信贷风险的生成。
其次，在做到“三控制”，即：“事前控制”、“同步控制”、“事后控制”的基础上建立健全风险内部监督机制。“事前控制”是指：商业银行在发生损失结果前，就开始采取防范措施予以预防。“同步控制”是指：商业银行在信贷业务或行为发生的同时，采取自控措施予以控制的做法。“事后控制”是指：商业银行在信贷业务或行为发生后，采用修正补救措施以减少或降低因风险造成的损失。有效的内控机制实际上是商业银行从决策、实施到管理、监督的一个完善的运作机制。为了有效控制风险，我国银行业应该按照全面性、有效性、审慎性、及时性及独立性原则建设内部控制制度。
实行恰当的职责分离及岗位管理。明确划分商业银行内部各部门的职责和权限，建立对业务经营活动计划、执行和控制的适当机构。在管理人员和操作人员之间要设定明确的辖属和报告关系，保证各项业务指令能够正确传达并得到及时报告。
第三，严格实行“审贷分离”的贷款审查组织构架。建立“信贷制度制定权”、“贷款发放执行权”和“风险贷款处置权”三权分立的贷款审查组织构架，建立相对独立的风险调查制约系统、风险审查制约系统、风险审批制约系统和风险检查制约系统。
第四，不断完善和优化信息管理系统
为了提高商业银行贷款风险管理的技术水平，要配备专门力量采集经济、金融、法律、行业政策等宏观信息，与信贷经营部门日常收集到的客户基本信息以及五级分类工作中积累的借款人、保证人的有关资料等微观信息结合起来，建立统一的信息管理系统，对掌握的信息进行统一加工、管理，并及时更新；理顺信息传输渠道，提高信息流转速度和经营管理运作利用效率，实现信息资源共享，使系统信息为信贷风险管理提供快捷、准确的信息支持。
第五，建立直观科学的风险预警体系
一是建立企业的承贷能力分析指标体系，通过对企业最大限度所能承担负债的能力分析，控制企业的贷款规模，可以有效抑制借款人投资膨胀欲望，减少信贷资金被其直接或间接移位现象的发生，降低贷款风险度。二是充分运用企业的现金流量指标,搞好企业偿债能力分析。三是加强对企业的盈利能力分析，预测企业发展前景和趋势。企业的盈利能力从长远看，是决定贷款安全性的根本。四是加强贷款客户的综合贡献度测评分析，根据客户依据其信用和贡献状况而作出的授信先后顺序及满足程度的差异，对贷款客户评定授信等级，并据以进行贷款投放和管理决策。
第六，建立风险补偿机制和风险保障制度
对已发生的风险，银行可从自身的借款人内外两方面进行补偿。首先，银行可以对企业原有的债务采取债务重组的方式，明确原有银行债务的数额、继承人、偿还期以及偿还方式，指定具体的偿还计划。其次，银行可根据预期贷款率、呆账贷款率等指标，在税后利润中计提一定的资金作为贷款风险准备金，扣除一定的补偿性余额预存银行。从而增加企业的还款意愿，减少企业透支。
第七，建立企业信用评级、授信制度
信贷业务的评估调查、审查、审议、审批、贷款经营管理是信贷风险管理主要环节。规范每个环节的操作行为，对于贷款风险控制都至关重要。将评级授信、客户分类、五级分类和贷款监测管理等工作有机结合起来，将多个单项工作变为一个有机整体，形成合力，从整体上、不同角度对客户的风险进行持续不断、相互衔接的把握和控制。
通过对借款人的信贷风险测评，运用各种风险工具对借款人的信息进行加工，建立企业信用评级制度，通过企业信用评级，银行可以对借款人提供划分信用等级，根据信用等级可以确定贷款所获得是投资利益还是投机利益，并对不同等级的借款人确定不同的风险权数。为了减少信用风险，银行贷款应该以获得投资收益为准则，避免用信贷资金进行投机。根据借款人的信用等级，银行可以更科学地决定是否贷款，以及决定采取何种方式贷款、贷款利率：信用等级越高，信贷风险权数就越小，贷款利率也会相对较低：反之，信用等级越低，信贷风险就越大，贷款利率就应该越高。
五、结束语
我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，虽然在几十年的发展过程中，我国的信贷业务取得了很大的成果，但是还没有建立一套很成熟的信贷制度程序，所以显然存在着诸多的问题。虽然我国在商业银行信贷业务发展的过程中，早已经意识到了风险的存在，但重要的是对贷款的风险予以科学合理的评估，从信用管理、流动性安排、抵押品审核等多方面把好关；严格按照信贷风险管理的要求规范来管理贷款，与此同时，相关管理部门应该完善信贷立法强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控等。
参 考 文 献
[1]、阎庆民，《中国银行业风险评估及预警系统研究》，中国金融出版社.2015年。 [2]、姜振水、王艳茹，《商业银行公司治理与内部控制》农村金融研究，2016年第1期。 [3]、江木峰，《对商业银行贷款风险管理问题的若干思考》，福建金融，2013年第8期。 [4]、金事财、林胜，《中外资银行授信风险管理的比较及启示》，新金融，2015年第1期。 [5]、张彰琦，《商业银行信贷管理》，西南财经大学出版社，2010年。 [6]、周妮等，《企业业务流程设计与再造》，中国纺织出版社，2011年。
[7]、王爱丽，《我国商业银行个人住房贷款风险防范对策研究》，河北大学，2009年
[8]、鞠英，《商业银行个人住房贷款信用风险及管理研究》，郑州大学，2013年
