引言3
一、农村信用社风险概述3
（一）农村信用社风险3
（二）农村信用社风险的特点4
二、农村信用社风险形成原因4
（一）不利的客观环境4
（二）缺乏风险管理理念4
（三）缺乏有效的监管机制5
三、农村信用社风险防范措施5
（一）改善农村信用社风险管理的环境5
（二）建立风险预警预报机制5
（三）建立内控体制，实行实时监控5
（四）提高农村信用社员工的素质水平6
（五）加强农村信用社的文化建设6
总结6
内 容 摘 要
摘要:农村信用社在解决我国农村建设中的资金问题上发挥了重要的作用，是社会主义新农村建设资金供给的主要力量。本文首先界定了农村信用社风险的概念，随后总结和归纳了其风险特点，随后结合实际发展情况，认为农村信用社风险形成原因有：不利的客观环境、风险管理理念的缺乏以及监管机制的弱效等等，最后本文认为应该宏观上改善农村信用社风险管理环境，并逐步建立风险预警预报机制，实行实时监控，在提高员工素质的同时，加强农村信用社文化的建设。
希望本文的研究成果对完善当前农村信用社风险管理有所裨益。
关键词：信用社；资金；风险
农村信用社风险的形成及防范措施
引言
我国农信社信贷资金存在的风险，既有制度性的原因导致的，也有自身经营不利的原因造成的，同时也与农村金融市场的发展不完善息息相关。在进行信贷资金风险控制的过程中只有从政府、农信社、市场建设三个方面入手，才能从根源上有效解决农信社信贷资金风险控制不足的问题，相信在未来的发展过程中，通过政府监管的到位，利率市场化的推进以及农信社市场经营意识的建立，我国的农信社信贷资金风险定价将更加规范科学，农信社的发展也会愈加稳健，从而推动我国农村金融市场的建设和社会主义新农村建设战略目标的顺利实现。
近年来，农村信用社在改革中取得了一定的积极成效，但其在旧体制下积压的深层次矛盾不断出现，农村金融服务供需失衡问题日益突出，严重制约着农村信贷业务的发展，已经影响到农村金融体系的安全。农村信用社所面临的风险不仅有自身制度的缺陷还有盈利性目标与政策性目标冲突，行业内部体制管理混乱，破产失灵与道德风险，信贷管理落后等，化解这些风险需要通过改善农村金融环境，调整贷款的比例以及结构，建立市场化人力资源管理体制以及健全监管制度，完善信贷风险管理内控机制等手段抑制风险，以利于农村信用社稳步健康发展，实现农村经济和农村信用社持续发展的“双赢”。
一、农村信用社风险概述
（一）农村信用社风险
中国农村信用合作社(Rural credit cooperatives，简称农村信用社、农信社)是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利。
其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。农村信用社不仅是银行类金融机构，也是信用合作机构。所谓信用合作机构是由个人集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融机构，以互助、自助为目的，在社员中开展存款、放款业务。信用社的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。由于农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模的特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款的支持，但客观上，生产和流通的发展又必须解决资本不足的困难，于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。中国农村信用社风险是指农村信用社在资金营运过程中，因偶发性和不确定性因素引起的收益的不确定性和资产损失的可能性。或是由于各种无法事先预料的不确定因素的影响，而使其蒙受损失的可能性。农村信用社风险的形成是由于农信社内部制度缺陷以及执行操作、文化、人力与相关资源配置失衡等因素造成的。其特点具有时段的潜伏性、爆发的突然性、传染的广泛性等。我国农村信用社存在着严重的金融风险，这种风险不仅对农村信用社自身的发展有重大影响，其更重要的方面，在于对整个农村经济社会稳定发展的影响。
农村信用社风险具有明显的特殊性，农村信用社由农民入股，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务，是具有独立企业法人地位的农村信用合作经济组织。这种合作化经营既有别于商业化经营(如，农业银行、农村商业银行)，又不同于政策性经营(农业发展银行)。既不像商业银行那样以追求利润目标最大化，也不像政策性银行一样体现国家和政府的政策性功能，而不注重盈亏的政策导向型运营。农信社是兼而有之，既体现为入股社员服务的互助性，又考虑为入股社员增加返还的盈利。农信社的性质从根本上决定了农村信用社风险的特殊性。
（二）农村信用社风险的特点
第一，由农村信用社方面的机制体制还不够成熟，其所涉及的业务方面，都有着一定程度的不合法的操作，涵盖了贷款、投资、存款一己结算等各种业务的方方面面。其中，信贷业务在农村信用社业务方面，是最具有风险的一种业务，在农村地区已经实践证明了这一点。
第二，风险的危害性非常大。由农村金融机制的不够完养，违规操作执行涉及面比较广泛，其风险问题也主要是由村民道德方面引起的，以非法占有国家政府资金为主要目的。这种道德上造成的金融危机，不易控制，危害发展非常大，对农村信用社的发展非常不利。
第二，基层违规现象比较多。在一般的农村信用社中，基层违规操作屡次出现。在农村，一般是基层多级规定体制，很容易出现一人说了算，缺少多人的监督，就很容易犯错误，做出错误的、对国家不利，而对个别人有利的违规行为。让一些不道德之徒钻了制度的空隙。
二、农村信用社风险形成原因
农村信用社是金融体系的重要组成部分，随着农村金融体制改革的逐步推进，省联社多年积累的潜在问题逐步暴露出来，现实情况表明，我区的农村信用社的日常经营和风险管理方面存在一定的问题。
（一）不利的客观环境
就全国的农村信用社来说，按行政区划设置，总体规模很大，点多面广，遍布全国乡村，但具体到市区的农村信用社特别是欠发达地区的农村信用社，普遍存在机构业务规模小、管理费用高昂的现状，导致农村信用社风险问题突出，个别农村信用社已出现过挤兑风波。我区的农村信用社在“硬件”与“软件”上相对于其他金融机构，还存在一定的差距。比如地理环境、工作条件、信息系统技术等方面与经济较发达的城市相比，较为落后。尤其是对于信息技术的应用，我区应该不断地向发达地区学习，多引用先进的技术设备，以提高我区农村信用社的办事效率。
另外，良好的制度是信用社发展的前提和保障。我区对发展农村信用社制定的相关制度并不多，为保障信用社的发展应该制定一些有利于发展的客观制度。同时，农村信用社所在的位置靠近农村，与城市相比，农村的环境稍微差了一些，应该改善农村信用社的周围环境，为来我社办理业务的人员营造一个舒适的氛围。
（二）缺乏风险管理理念
首先，从我区农村信用社的高级管理人员来看，有些管理人员的文化水平需要进一步提升，作为一个管理人员在知识的掌握程度、面对风险的能力上应该比一般的员工更超脱，只有掌握了农村信用社的相关知识和业务能力，才能正确分析和应对贷款风险，做出的决策管理才能更科学、准确，更具有前瞻性，失误概率才会较小，没有足够的专业知识和分析问题的能力，风险管理就很难做到完善。
其次，从职工人员来看，农村信用社绝大多数基层机构地处偏远的山区农村，工作生活条件差，待遇较低，难以吸引素质较高的人才。加上“近亲繁殖”，“裙带关系”等原因，职工文化程度低的状况长期未得到改观。同时，随着市场经济的不断发展，对人才的各方面要求更高，我区的农村信用社用人机制也应该顺应市场发展的需求，改善员工进出渠道和激励机制。我区的不少员工认为，在信用社工作是有保障的，而且是“终身制”和“大锅饭”，所以缺乏紧迫感和危机感。没有竞争和内在动力，农村信用社要向前发展谈何容易。
（三）缺乏有效的监管机制
首先，农村信用社产权制度不明确。我区的农村信用社在经营方向、管理方法上的错位，其中一个很重要的原因就是法人治理结构和内部控制系统不完备。信用社的发展不仅要靠外部人员的监督，还应该靠自觉和内部的监管。我区的农村信用社的内部管理体制还存在一定的缺陷，公司法人治理结构有待完善。
其次，规章制度不健全，内控机制不完善。制度落实不到位，主要表现在规章制度缺乏系统性、全面性、科学性。 对一些业务存在监控盲点，农村信用社的监控检查很多都是事后的，而且有不少事后监控仍然落实不到位的现象。一些规则和规定已不适应业务发展的需要，迫切需要修改完善；一些新的业务或新的管理模式的推广，需要相应配套的法规和规章。
最后，缺乏系统有效的风险管理体系。风险管理几乎涉及到各个职能部门。但是当前我区的农村信用社还没有建立一个独立有效的协调管理部门，在职责管理上缺乏统一的风险管理战略。高层管理人员不能很好的了解信用社面临的风险的整体状况，有些风险由于缺乏管理成真空状态。
三、农村信用社风险防范措施
面对如此多的风险管理问题，有必要采取一定的风险管理策略，以改善这种状况，确保农村信用社的健康发展和持久发展。
（一）改善农村信用社风险管理的环境
一是加快理顺行业管理体制。按照股份制、银行化的改革方向，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，进一步建立权责明确、科学规范的行业管理体系，理顺各级农村信用社的责权利关系，整合资源优势，为有效实施全面风险管理提供体制保证。二是建立全面风险管理的架构。结合规范完善县联社法人治理，进一步明确理（董）事会、监事会和高级管理层在全面风险管理中的职责，落实责任，分工协作，齐抓共管。理（董）事会要合理拟定全面风险管理的规划，制定风险管理的政策，并对风险管理负最终责任；监事会检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为。高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，并确保有足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，从而有效地识别、计量、监测和控制各项业务和经营环节出现的各种风险。
（二）建立风险预警预报机制
完善内部风险评级系统，学习先进的外资银行的风险管理方法，建立和完善内部风险识别和预警预报机制，并持续评估和监控各种风险因素，建立以巴塞尔新资本协议为基础的内部风险评级体系。学习和利用国际先进银行的内部风险评级方法，利用先进的数学方法和信息技术，内部和外部相结合，及早发出风险预警信号；使贷款风险分类、客户评级、确定信用额度同步完成。确定一个合理的风险指标体系，全方位的监控和动态分析客户信贷风险的整体情况，建立一套可行的客户信贷风险评级预警系统，预测信贷风险变动趋势，及时的发出预警信号，提示应该采取的措施，提高农村信用社的抗风险能力。
（三）建立内控体制，实行实时监控
针对当下我区的农村信用社监控不到位的现象，应该加强实时监控力度，确保监控不会因为技术或人为的一些因素而发生问题，尤其是要加强内控，建立完善的内控体制。
内控制度是农村信用社各项工作得以稳健运行的基础，随着农村信用社产权制度、管理模式、组织形式等方方面面的改革不断深化，农村信用社的经营风险加大。因此，农村信用社内控的健全成为了构建防范内部风险的长效监督机制。应该明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责。建立职责分离、横向纵向相互监督的机制。农村信用社要加强风险管理就要建立较为完备的内部控制组织体系，在具体的操作流程中加强执行的力度，各个内控部门务必要落实责任制，确保自身的监控职能得到足够的发挥。要杜绝决策权和监督权名义上或者实质上的集中，严格监管农村信用社机构内控制度建设和执行情况，培养农村信用社防范风险的内在积极性。要树立以风险为导向的内控理念，通过内控环境、信息与沟通、监督、风险评估、控制活动等控制要素的健全和完善，建立起覆盖所有部门和环节，覆盖所有人员和岗位的内控机制构建包括贷款风险的预警、贷款风险的防范、贷款风险的补偿的系统的风险管理体系，对市场风险、信用风险、操作风险等进行不间断的持续监控，源头上防范贷款风险。
（四）提高农村信用社员工的素质水平
提高农村信用社员工素质，降低风险概率。农村信用社员工队伍素质和管理水平要“高”。竞争的实质是人才的竞争，引进人才、培养人才、留住人才才是农村信用社实现风险管理目标的核心手段。无论是经办人员还是各级管理者，至少要具备以下素质：廉洁自律，不能以贷谋私；对国家资金、银行事业和职工利益高度负责作风严谨，按章操作；与时俱进，刻苦钻研业务技术。
只有具有如此高素质的员工，农村信用社风险才可能会降低，经营的各种风险才能得以防范。特别是要保证信贷人员的高素质， 把懂业务、会管理、人品好、责任心强的业务骨干选调到信贷队伍中，时常对其加强业务培训和思想政治教育，对不适合信贷工作的人员，必须及时调离。
（五）加强农村信用社的文化建设
企业文化的好坏往往决定了这家企业的市场占有率、发展前景、企业营利水平。总之，就是什么样的文化体现企业什么样的价值和什么样的竞争力。农村信用社是金融机构，是特殊的企业，同样农村信用社要在激烈竞争的市场中站稳脚跟，进行风险管理制度建设也离不开文化的支撑也就是说要建立与农村信用社相适应的风险管理文化。
建立先进的风险管理文化，坚持全员参与的风险管理原则，让风险管理渗透到农信社的各个环节。 单纯依靠管理层、治理层或少数几个人很难达到风险控制的目的。风险管理和控制要依靠全体员工的积极参与，首先对全体员工进行全面风险管理教育，形成先进的风险管理文化，让员工认识到风险管理的重要性，使每一位员工的工作态度和作风发生转变，然后指导其工作。 使信用社的每一位员工能以主人翁的态度加入到风险管理控制的过程中。
总结
综上所述，农村信用社作为农村金融的重要支柱，是农村金融的主力军和联系农民的金融纽带。在发展中不仅要适应农村市场经济进程，优化贷款比例和结构，进一步加快农村信用社产权制度改革，因地制宜地构造合理的产权结构和产权组织形式，完善法人治理结构。还要从实际出发，进一步完善监管机制，加强人力资源管理，建立一套符合农村信用社实际情况的监管组织机构和法律监管框架。在我国全而建设社会主义新农村的关键时期，改革农村经济体制，必须从生存需要、发展需要的高度上去真正认识风险控制的重要性和紧迫感，提高风险防范意识，同时在制度准备上严格管理，兼顾效率与风险防范，有效规避风险并最大限度地抑制风险，才能最终实现农村经济和农村信用社持续发展。目前，我国农村信用社方面存在一定程度的风险，是由内外各种方面的原因造成。政府以及银行、企业部门都要共同的努力，最重要的是要进行金融体制方面的改革，才能真正的对农村信用社的金融风险进行有效的防范。
参 考 文 献
1 张维，《中国农村信用社风险形成机制研究》，《金融理论与实践》2006年第4期
2 黄惠春，《我国农村信用社风险形成机制研究》，《农业经济》2008年第2期
3 张维，《农村信用社风险评价与防治体系构建研究》，华中农业大学,2010.
4 蒋桂湘，《我国农村信用社金融风险》，广西大学，2006.
5 任栎颖，《农村信用社财务风险评价》，西南财经大学，2014.
6 李好浩，《农村信用社信贷风险防范系统研究》，南京农业大学，2010.
7 刘艳华,骆永民，《农村信用社信贷风险防范效率的实证分析》，《宁夏社会科学》2011年第2期
