一、人寿保险的经营特点
（一）保险期限长，出险机会多
（二）分期交纳保费，提前承担责任
（三）费用前期“超重”，续保任务艰巨
（四）高额保险增多，经营风险加大
（五）资金运用受限，保费增值困难
二、人寿保险的主要经营风险因素
（一）险种经营风险
（二）资产经营风险
三、防范和控制经营风险的措施
（一）强化风险意识，做到常抓不懈
（二）强化发展意识，壮大公司实力
（三）强化成本意识，提高经济效益
（四）强化法律意识，坚持依法合规经营
（五）强化管理意识，提高管理水平
论人寿保险经营风险及防范与控制
内容摘要：改革开放以来，保险业得到快速发展，特别是寿险业呈飞速发展的态势。但同时人寿保险经营的潜在风险也在逐渐增加和积累，主要有险种经营风险和资产经营风险。因此防范和控制风险要在强化风险意识、壮大公司实力、实现科学经营、坚持依法经营、加强内部管理等方面下大力气。
关键词：保险 人寿保险 经营风险 防范
保险经营风险是倍受保险业界关注的问题之一，而寿险风险一旦爆发，就可能造成严重的社会后果，这就需要及早识别寿险经营中存在的风险，进行防范和控制，以维持寿险经营的稳定。
一、人寿保险的经营特点
（一）保险期限长，出险机会多。由于人寿保险商品提供的保障往往是长期的甚至是终身，不同于财产保险的期限一般为１年，而人寿保险中的普通寿险和养老金保险的期限有多种，长的可达70周岁甚至终身。因为保险期限之长，随着各种因素的变化，保险事故发生的可能性将大大增加，保险公司承担的经济负担就会相对加重，从而直接影响寿险公司的经营。
（二）分期交纳保费，提前承担责任。人寿保险交纳保险费的方式有分期交费和一次性交费两种。一次性交费时，保险公司承担的保险责任与被保险人交纳保险费同步。而分期交费则产生了时间差，比如“国寿康宁终生保险”分期交费时要交20年，20年陆续交完相应数目的保费。而从投保人交纳第一期保险费开始，保险合同即行生效，保险公司就开始承担保险合同载明的生存、死亡、意外伤害、疾病给付等全部责任，使承担保险责任超前于保险费的交纳，增大经营风险，影响经济效益。
（三）费用前期“超重”，续保任务艰巨。随着我国保险市场的形成和营销机制的引入，保险公司的经营机制产生了重大变革，在实际经营中，人寿保险公司为鼓励业务员多做新单，多发展客户，前期的费用投入相当高，在首期保费中包含了首年佣金、体检费用、签单费用等支出，除此以外，各家保险公司投入了大量的精力、人力和财力，在个人营销业务方面展开了激烈的竞争，在迅速扩充营销队伍的同时，以经济为杠杆，将期交业务的费用集中使用到前期，大幅度地增加了首期佣金比例。这一措施刺激了个人营销业务的迅速发展，同时由于大量占用了后期费用，在国外曾出现前期支出等于甚至大于首期保费的情况，严重削弱了后期续保的经济动力，续保难度明显增加。
（四）高额保险增多，经营风险加大。随着经济的不断发展，人们的收入不断增加，自我价值意识越来越强，出现了一些高额保单，在没有达到“大数法则”的低限要求时，保险公司将承担较大的经营风险。
（五）资金运用受限，保费增值困难。随着人们经济地位的提高、养老意识的增强和投资环境的变化，加大了对人寿保险的投入，使得人寿保险从保障投资型转变为投资保障型。保险公司的保费收入结构发生了深刻变化，集中了大量的永远属于保户的而且要高倍偿还的资金，要求保险公司加以运用增值。然而，就我国目前法规情况看，寿险资金主要用于存银行、买国债等，资金增值难度很大。
二、人寿保险的主要经营风险因素
人寿保险的经营风险因素很多，总起来可以分为险种经营风险和资产经营风险两大类。
（一）险种经营风险
1.市场开发风险。随着市场经济的进一步深入，保险业逐渐向主体多元化、需求多样化、市场立体化趋势发展。社会保险和商业保险并存，有些业务范围界定不清；商业保险多家竞争，缺乏统一的市场预测；人们收入差距拉大，社会层次增多，保险需求千差万别等等，使保险市场复杂多变。而目前保险公司的市场监管体系极不完善，手段也十分落后，从而大大增加了保险经营者的市场预测困难，甚至造成预测差错。
2.险种设计风险。首先是厘订预定利率风险。在厘订这一尺度时，既要考虑到保险公司的经济效益，又要照顾到被保险人的切身利益。寿险险种大都是长期性的保险合同，在厘订预定利率时，第一，要考虑银行利率的高低及其长期变动趋势。第二，要考虑到寿险资金运用的综合收益率。第三，要考虑到公司经营费用率标准。这就使得厘订险种预定利率蕴含诸多的风险因素。其次是厘订预定费用率风险。作为商业性保险公司，费用率过高，则成本加大，反映在险种设计上就是费率增加，或者保险责任减少，降低险种吸引力，阻碍业务发展。同时成本加大，整体效益就会降低。相反，费用少而不利于竞争，同样影响业务发展。如自前7次降息后，中国保监会在1999年6月10日作出规定，人寿保险保单的保险产品的预定利率为2.5%，并不得附加利差返还条款。当人寿保险公司通过资金运用取得的收益率高于产品设计时的预定利率时就产生了利差益。反之，则产生了利差损。再次，是厘订死亡率风险。死亡率的厘订结果决定着险种利率的高低，即产品质量的优劣。因此，在设计险种时要考虑到某一个地区、某一个人群的生存状况，不同险种对死亡率影响的差异，因意外伤害造成死亡的概率等因素，厘订合理的死亡率。
3.产品销售风险。承保环节上存在的主要风险因素是：在经营思想上，重速度轻效益，片面追求业务量增幅。在具体做法上，违规经营，弄虚作假，长险短做，空转保费，多提费用，应付审核；大量拓展投资分红业务，加大准备金增值的压力；为了招揽业务，超标准提高险种利率，加大展业回扣，使经营成本大幅度提高；协议承保的业务风险评估不细，随意扩大风险责任，超过自身承受能力。2000年－2004年人寿保险保费连年保持两位数增幅，年均增长率超过30%。保险公司片面追求保费收入规模、市场份额和短期收益，忽视业务质量、长远利益和长期可持续发展。由保监会联合著名的麦肯锡咨询公司进行的研究显示：2004年保险公司人寿保险的退保金额达到了301.56亿元，比上年增长了57%，2004年人寿保险的保单退保率为10%，而2003年为6.83%，增长了3.17个百分点。被退掉的保单大多数由国内保险公司发行，并集中在三年期或者更长期的投资产品上。正因为如此，从2004年起，一些保险公司人寿保险业务出现滑坡，2005年以来，人寿保险业务在各大城市中仍然没有止住负增长的趋势，与2004年以前人寿保险保持20%、30%的高歌猛进式的增长形成丁鲜明的对比。
又如有的公司开办的“老人团体平安险”，违反条款规定，随意放宽投保年龄，使70岁以上的高龄投保人数占总数的75%，1996年给付率达162%，据估算，到21世纪中期，给付率将高达214%。
理赔环节存在的主要风险因素有：人寿保险大额给付案少，但总体案件多，绝大部分为必然案件。因此，人寿保险的理赔风险不容忽视，若不能有效地控制，积少成多，就会造成严重后果。这方面风险主要表现在不坚持理赔原则，搞人情给付，或者从中谋取个人私利，提高给付率，增加经营风险。这些因素必然会负面影响到寿险产品质量，削弱市场竞争力。
（二）资产经营风险
寿险资金运用受到诸多方面的影响，存在着多方面的风险。
1.受政策严格控制。我国《保险法》规定，保险资金只限于银行存款、买卖政府债券、金融债券以及国务院规定的其他资金运用形式。这就使寿险资金运用受到了强有力的约束。当然，这在一定程度上可以保证寿险资金的安全，同时也使资金运用难以取得更高的回报率。
2.受利率波动影响突出。由于寿险资金主要用于存银行和购买债券，因此，银行利率直接影响回报率，影响寿险公司的经营状态。寿险保单期限很长，一旦签字生效，回报率几十年不变。而银行利率是由政府调控，变化相对较大，这就给寿险资金运用带来很大风险。在债券市场，国债价位的高低和获利能力的强弱则与银行利率的变化息息相关，银行利率又从另一个角度影响着寿险资金的运用效果。
3.受资金运用人才制约严重。长期以来，由于保险经营特点，决定了保险公司可能不重视资金运用人才的培养、机构和队伍的建设。在保险资金的运用上，靠长官意志，一哄而起，缺乏深入的调查研究和周密的市场分析，致使投资回报率只有2-3％，有些则严重亏损，甚至本利无归。由于缺乏专门人才，对银行、债券的投资水平也很低。利率较低的银行存款占总资产的70%，比例过高，而收益率较高的国债占比重较低。长资短用，浪费严重，所有这些问题都远远没有得到解决。
三、防范和控制经营风险的措施
（一）强化风险意识，做到常抓不懈
由于风险具有客观性和普遍性，存在于事物的各个方面和发展全过程，这就要求我们不是一时一事，而是从市场分析、险种设计、承保理赔、资金运用等各个环节全面做好风险的防范工作，真正做到常抓不懈，防患于未然。2006年9月国寿人险桂柳发[2006]189号文《关于在全区系统开展营销员队伍综合治理专项工作》的通知，中国人寿为了强化风险意识，降低风险，专门成立营销员综合治理专项工作领导小组对公司内部进行定期整治。治理工作内容包括营销员日常从业行为、营销员入司手续、代理合同工中是否存在合同工等等十项整治工作，严禁各单位或门在自查自纠工作中走过场、敷行了事。并此次专项治理工作为契机，对相关制度进行查缺补漏，强化内控机制，有效防范公司经营风险。
（二）强化发展意识，壮大公司实力
发展是硬道理，发展出规模，出效益。有规模，才有消化风险的能力。规模越大，能力越强。对壮大公司实力中国人寿做的实际措施如下 ：（1）继续主导广西寿险市场。我公司占据广西寿险市场72%的市场份额，处于广西寿险市场的主导地位。公司拥有覆盖全区的机构网点，为今后业务发展提供了可靠保障。（2）率先实现省级集中管理模式。我公司是首批实现省级集中管理的公司之一，这在全国系统乃至全行业都是领先的。省级集中管理的实现为经营管理、业务发展和市场竞争提供了非常便利的条件。（3）“两乡”业务拓展有一定的基础。我公司网点覆盖面较广，目前在广西区内，乡村和乡镇寿险业务市场基本上由我公司一家占据，因此，我公司在广西农村保险市场的发展中起到了极其重要的作用，为服务“三农”提供了帮助。另外，大力发展农网业务也为我公司业务发展提供了一个新增长点。中国人寿提出的“要把蛋糕做大，要高速有效地占领市场”，既是壮大公司实力的需要，也是增强抗风险能力的需要。中国人寿保险股份有限公司总资产在2007年5月突破了1万亿元人民币，这大大增强了该公司抗风险能力。
（三）强化成本意识，提高经济效益
成本因素对人寿保险经营状态的影响起着根本性作用。成本的高低通过经济核算方式既反映到公司的资本金积累上，又反映到险种质量上。大力发展业务，用足够大的总体规模来包容局部风险。而精细经营，科学管理，降低成本，提高经济效益，则可以用足够多的可以融通的资金来弥补风险损失，保证公司在遇到风险之后也能正常运营。
（四）强化法律意识，坚持依法合规经营
用法律和规章制度来规范自己的经营行为，既可以减少产品设计方面的风险，也可以降低因产品销售环节上的风险；既可以减少经营行为带来的直接风险，也可以降低经营行为的负面影响而带来的间接风险。
（五）强化管理意识，提高管理水平
与其他行业相比，人寿保险涉及面广，业务复杂，单证繁多而且保存时间长，经营人寿保险对管理工作的依赖性更大。必须克服重业务轻管理的思想倾向，把管理工作搞好。
1.加强对条款的管理。首先，坚持险种统一开发的原则。长期险种和健康险种除总公司集中开发外，省级及计划单列市公司可提出创意，或进行初步开发，但必须报送总公司审核并由总公司报经保监会批准后，以总颁条款形式推出。短期意外险，各省级及计划单列市分公司可自行进行开发，但需报总公司备案。其次，公司要对过去的老险种和地方险种进行一次全面的清理和审核。再次，要强化精算职能，发挥精算在条款设计中控制经营风险的作用。根据不同险种的保障范围、资金的获利能力和费用的实际支出水平，科学地进行“三差”分析与预测，正确确定产品价格。其四，加强对条款设计和管理工作的领导，预定利率要在反复论证的基础上由总公司审批确定。最后，险种介绍和条款说明的文字表述要力求准确、严谨。
2.加强对核保核赔的管理。第一，要建立健全核保核赔机构，加强核保核赔队伍建设，加快核保核赔人员的培训，尽快建立一支高素质、高水平的核保核赔员队伍。第二，要严格落实已经颁布的一系列核保核赔制度，特别要做好高额承保的体检工作。第三，严格按照总公司法定分保实施细则、溢额分保实施办法实行再保险，以分散风险，稳健经营。第四，明确规定核保核赔权限，按级负责，层层把关。
3.加强对财务、业务的管理。第一是严格执行会计、出纳岗位分离制度，会计、出纳必须由公司正式员工担任。第二是实行保费资金与费用资金专户管理制度，严禁擅自动用保费资金。第三是建立健全与风险规模相适应的责任准备金增长考核制度、特种准备金考核制度，按规定提留各项准备金。第四是加强对保费收入的管理，确保资金到位，严禁挪用或变相投资；严禁以“保户借款”名义行贷款之实。第五是要按照统计规定和原则进一步完善业务统计制度，严禁人为更改、调整统计报表，确保业务和财务数据的真实性和准确性。保证每个业务阶段的时点上业务统计数字与财务统计数字的一致性。
4.加强对资金运用的管理。首先，严格按照《保险法》的有关规定，合法合规地开展保险资金运用。资金运用要建立健全台帐制度。严禁各类集资、贷款、借款及拆借；严禁以公司名义对外进行担保，包括向公司所属“三产”担保或借款。其次，强化资金运用的分析工作，定期对资金运用的损益情况、获利能力、存在问题及相应对策进行科学的分析，发现问题及时解决。再次，加强对不良资产的清理，尤其要加强对有关合同的管理，重新审核并加以确认，以完善必要的手续，保证诉讼时效。要尽快摸清不良资产含量，进一步加大清贷力度。其四，严格实行资金集中管理，确立严格的操作规则，以增强资金的源头控制，避免形成新的不良资产。
5.加强对银行存款和资金收付的管理。第一是对开户银行的印鉴要加强管理，印鉴与重要凭证必须分开保管。建立印章保管登记本,银行支票所用印章要实行两人分别保管，互相监督使用，大额支票签发前必须按照<基层财务及收付费工作手册>的资金支出审批权限有关规定逐层审批。第二是及时清理未到期银行存款，逐笔登记，并与开户银行核对、确认。第三是上下拔资金必须有先提出申请并实行逐级报批,严格把各基层周转金限额控制在公司年度周转金限额内。进一步强化资金管理，降低风险。对银行存单实行相对集中管理，到期款项要先提取后转存。第四是新的保费必须存入规模较大、资信较好的商业银行，并按该行的等级及其存款余额决定存款金额。第五是严禁公款私存，严禁设立小金库。第六是要核对股票、债券等有价证券，实行集中管理，慎重选择托管机构，依法办理托管手续。第七是尽快实现财务电子化管理，为实行资金动态管理提供技术保证。
6.加强稽核监督，提高内控能力。第一是确保目标责任制的落实，尤其要对目标责任制有关指标完成情况的真实性、完整性进行检查。第二是健全组织机构，加强专业力量，进一步强化稽核监督部门的职能，增强内控能力，进一步建立健全内部稽核审计和纪检监察管理办法，并抓好督促落实。建立起一套相互促进及相互制约的监督机制，力争杜绝不规范经营给公司造成损失。第三是做好各项审计工作。重点要放在业务及财务核算质量、核实数据、查处弄虚作假等方面。
7.加强电子化建设，实行现代化管理。人寿保险的管理工作十分复杂，随着业务的迅速发展，传统的管理方式已力不从心，必须加快电子化建设，快速、准确、规范地进行各项管理工作，全面实现决策与管理的现代化、科学化，提高决策的准确性、管理的科学性，减少不良人为因素干预的可能性，最大限度地控制风险因素的产生。
中国保险经营起步较晚，法律制度不健全，管理体制不完善，国内保险业对风险防范的能力严重不足。中国加入WTO后，随着国外保险经营主体不断涌入，保险市场竞争将日趋激烈，保险经营风险将更为加剧，为此，中国保险业必须采取有效举措，人寿保险经营风险的防范及控制也将成为长期研究的课题。
参考资料：
1. 唐运祥《保险代理理论论与实务》 中国社会科学出版社出版，2000年1月
2.《中国人寿保险公司理赔手册》内部资料，2000年12月编
3.《基层财务及收付费工作手册》内部资料，2005年10月编
4.《中华人民共和国保险法释解与实用指南》全国人民代表大会常务委员会、法制工作委员会经济法室编著，中国物价出版社，2002年11月。
