（八）科学制定合理的资本管理规划和资本金补充机制

     一直以来，除内部留存收益方式处于常态化外，我国商业银行资本补充路径一般为：贷款增长——资产规模扩大——资本充足率降低——寻找补充资本金的方法——向监管当局提出申请——核准后进行补充资本金的相应准备——实施方案——获取资本金——尽量使资本充足率与资产相匹配。资本金充实往往是在贷款和资产规模增长带来监管压力后才得以启动，被动性和时滞性缺点显著。为此，2009年我国银监会接连发布了《关于对实施新资本协议相关指引征求意见》和《关于商业银行资本补充机制的通知》，要求商业银行大幅提高资本充足率标准，加大次级债补充资本的难度和建立资本管理规划等。同时，通过巴塞尔协议III可以看出，国际资本监管趋势正在朝着动态化、合理化和长效化方面发展，因此，我国商业银行要规划好资本补充方式，充分发挥资本对资产的约束机制，并加入资本补充方式的创新力度，加强对信托混合型证券组合（优先股和混合债券组合）等产品的研究，开放切实可行的创新工具。

     （九）充分利用好实施巴塞尔协议III的过渡期，为巴塞尔协议三全面实施打造良好基础

    巴塞尔协议III并不是脱离巴塞尔协议II的全新的监管框架，而是对巴塞尔协议II在监管内容和手段上的发展和完善。因此。为了积极妥善地实施巴塞尔协议III体系，县阶段必须努力推进巴塞尔协议II在我国银行业的实施工作，通过建立有效的风险识别、计量、缓释、监控和汇报流程，完善银行业对不同类别风险的管理和信息披露等工作，构建一个基本全面的风险管理体系。

    巴塞尔委员会规定从2013年到2018年为实施新协议的过渡期，因此，我国各商业银行监管机构和营业机构要合理利用好2013年到2018年这5年的过渡期，稳步统筹推进我国金融机构风险管理体系在监管手段、监管标准、风险计量等方面的工作，努力达到巴塞尔协议III的相关要求。

     我国自2004年银监会颁布《商业银行资本充足率管理办法》以来，正式确立了资本监管在银行监管中的核心地位。经过近几年的努力，建立了一套比较完善的资本监管体系。尤其是金融危机过后，银监会提高了我国银行业资本充足率的要求。数据显示，2010年我国各大中型银行资本充足率平均超过10%，核心资本充足率也在8%以上。这表明我国银行已经达到了《巴塞尔III协议》的资本监管要求。

    但是我国银行业却是因为业务单一，盈利模式落后，在国际金融市场上参与程度不高，才免于金融风暴的冲击。随着银行业务的创新和与世界银行的接轨，我国银行业能否在高风险的金融浪潮中屹立不倒，仍然是一个很有挑战性的问题。《巴塞尔III协议》中非常值得注意的一点是提出了逆周期资本缓冲要求。银行业因其在经济活动中的特殊地位，本身就具有经济顺周期效应。我国银行业利润来源主要依靠单一的存贷利差，同时对房地产业的依赖度过重，因此一旦市场出现系统性风险，对银行的稳健经营会产生较大的冲击。我国的银行业目前尚未建立起逆周期监管体系，《巴塞尔III协议》具有很好的借鉴意义。

    目前来看，我国银行业监管中全面引入《巴塞尔III协议》仍需时间。但是可以相信，新的巴塞尔协议代表了全球银行业监管强化的趋势，对于银行业稳健经营有着重要意义。我国银行应当在继续加快转型，促进业务多元化发展的同时，积极借鉴国际银行风险管理的经验。

    【引文注释】：

    （注1）巴曙松：《新巴塞尔协议引爆银行大变革》，

    （注2）刘明康：《中国银监会对新巴塞尔资本协议的意见和建议》，《国际金融报》，2009年8月1日第五版。

    （注3）巴曙松：《巴塞尔〈新资本协议〉下中国银行业面临九大挑战》，

    【参考文献】：

    

    1．陈四清：《商业银行风险管理通论》，中国金融出版社，2009年8月第1版。

     2．顾京圃：《中国商业银行操作风险管理》，中国金融出版社，2008年9月第1版。

     3．周玮、杨兵兵：《Basel II在中资银行的实践》，中国人民大学出版社，2008年7月第1版。

     4．韩军：《现代商业银行市场风险管理理论与实务》，中国金融出版社，2008年7月第1版。

     5．巴曙松：《新巴塞尔协议引爆银行大变革》。

    6．巴曙松：《巴塞尔〈新资本协议〉下中国银行业面临九大挑战》。

    7．刘明康：《中国银监会对新巴塞尔资本协议的意见和建议》，《国际金融报》，2009年8月1日第五版。

     8. 第三版巴赛尔协议内容与影响 中国银行业监督管理委员会 2010年12月26日

     9．《中国坚持实施巴塞尔Ⅲ协议》，《上海证券报》，2012年11月21日

     10.《中国银行业从容应对巴塞尔三》，《新金融观察报》，2012年12月24日